Дата документу 29.02.2024Справа № 554/1240/24
Провадження № 1-кс/554/2878/2024
29.02.2024 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши всудовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12024170000000111 від 27.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановила:
Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024170000000111 від 27.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється групою прокурорів Полтавської обласної прокуратури.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2022 року здійснено розтрату бюджетних коштів в умовах воєнного стану під час проведення на виконання цільової програми ряду закупівель товарів за завищеними цінами.
Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_2 , в особі міського голови ОСОБА_3 (замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_4 (виконавець) уклали договір №238 від 22.12.2023 про те, що продавець зобов'язується передати покупцю у власність квадрокоптер FPV 7'' з акумуляторною батареєю (вага бойової частини - 2 кг, на 8-10 км. В один напрямок) у кількості 100 шт., ціна за одиницю - 24000 грн., без ПДВ; квадрокоптер FPV 10''з акумуляторною батареєю (вага бойової частини - 4 кг, на 8-10 км в один напрямок у кількості 40 шт., ціна за одиницю 40000 грн., без ПДВ. Загальна сума договору 4 000 000 грн. .
Інформація щодо факту завищення ціни була підтверджена, зокрема, виконувачем обов'язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 (ринковою ціною на квадрокоптер 7'' є 17000. за од., тоді як Замовником було придбано по 24 тис. за од., а на квадрокоптер 10' 27000 за од., сплачених ІНФОРМАЦІЯ_5 ), що зафіксовано у Протоколі засідання Робочої групи «Прозорість і підзвітність» при ІНФОРМАЦІЯ_6 від 19.01.2024 №11 .
Відтак, з вищенаведеного вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , в порушення вимог галузевих нормативно-правових актів та без проведення попереднього моніторингу ринкових цін на дрони, умисно здійснено закупівлю вказаного товару за завищеною ціною, внаслідок чого місцевому бюджету в умовах воєнного стану заподіяно матеріальних збитків.
В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 31.01.2024 змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в особі директора ОСОБА_5 зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 .
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися
з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , ( АДРЕСА_2 )
У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копії документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2019 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок в період часу з 01.01.2022 по теперішній час, крім того отримати в електронному вигляді реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2012 по теперішній час, перелік рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в банківських установах в період часу з 01.01.2012 по теперішній час.
Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах про надання послуг та інших документів які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.
Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ) та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.
Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,
надати дозвіл слідчому СУ ГУНП у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 ; слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому СВ Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 , слідчому СУ ОСОБА_15 на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:
?копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;
?документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;
?документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час;
?документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по сплаті податків з 01.01.2022 по теперішній час;
? документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
?оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2022 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
?оригіналів податкових звітів поданих ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;
?податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;
?належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 , в період часу з 01.01.2012 по теперішній час,
?за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;
?документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;
?документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »( ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.
?документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали - 2 місяці.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1