Справа № 405/4055/23
провадження № 1-кс/405/4196/23
25.12.2023 м. Кропивницький
Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000076 від 02.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 42023120000000076 від 02.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000076 від 02.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов висновок аналітичного дослідження 17/11-28-08-07/43568862 від 28.04. відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 16.03.2020 по 31.12.2022. Відповідно до вказаних матеріалів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 11 959 610 грн., що являється особливо великим розміром.
Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:
1.Документи (у т.ч. електронні копії, фото копії, скановані копії та електронні документи, що містяться в електронних інформаційних системах) щодо здійснення протягом 2020-2022 років експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), чи від його імені третіми особами), митне оформлення яких відбувалось через М/п « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у т.ч.:
-договірні документи - міжнародні контракти, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), на поставку усіх видів товарів протягом вказаного періоду; рахунки-фактури (Invoice);
-вантажно-митні декларації, з усіма наявними додатками;
-довіреностей на отримання товару;
-транспортні документи - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, з/д накладні відповідно до яких в період 2020-2022 років здійснювалося транспортування товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );
-фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 )за експортований товар грошових коштів з рахунків компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень;
-документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за 2020-2022 ріки, документи підтверджуючі походження товару поставки та його постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2020-2022 років;
-книги реєстрації в'їзду автотранспорту на митні пости, яким транспортувався товар поставки в зоні митного контролю;
-сертифікати походження та якості на придбаний товар;
-кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) визнано суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному орган;
-відомості про ІР-адреси та електронні пошти з яких надходили документи (у разі оформлення експортних документів в електронному вигляді) та інші документи, які надавалися при експортному оформленні товарів в зоні Мп « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання з'явилась, в клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не заперечувала.
Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000076 від 02.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ).
Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме:
- документи (у т.ч. електронні копії, фото копії, скановані копії та електронні документи, що містяться в електронних інформаційних системах) щодо здійснення протягом 2020-2022 років експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), чи від його імені третіми особами), митне оформлення яких відбувалось через М/п « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у т.ч.;
- договірні документи - міжнародні контракти, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), на поставку усіх видів товарів протягом вказаного періоду; рахунки-фактури (Invoice);
- вантажно-митні декларації, з усіма наявними додатками;
- довіреностей на отримання товару;
- транспортні документи - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, з/д накладні відповідно до яких в період 2020-2022 років здійснювалося транспортування товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );
- фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 )за експортований товар грошових коштів з рахунків компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень;
- документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за 2020-2022 ріки, документи підтверджуючі походження товару поставки та його постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2020-2022 років;
- книги реєстрації в'їзду автотранспорту на митні пости, яким транспортувався товар поставки в зоні митного контролю;
- сертифікати походження та якості на придбаний товар;
- кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) визнано суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному орган;
- відомості про ІР-адреси та електронні пошти з яких надходили документи (у разі оформлення експортних документів в електронному вигляді) та інші документи, які надавалися при експортному оформленні товарів в зоні Мп « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.
Строк дії ухвали встановити до 25.02.2024.
Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_6