Справа № 761/38054/23
Провадження № 1-кс/761/24650/2023
01 листопада 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,про надання тимчасового доступну до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
встановив:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформацію стосовно фізичних осіб - ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ).
Клопотання мотивоване тим, що Головному підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України Офісом Генерального прокурора доручено виконання запиту компетентного органу Латвійської Республіки про надання правової допомоги у кримінальній справі №19050005523 (вх. БЕБ №9452/0/3-23 від 18.08.2023).
У вищевказаному запиті зазначено, що в період часу з 05.04.2012 по 26.02.2018 в результаті економічно необґрунтованих угод, використовуючи рахунки юридичних осіб, в тому числі « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та рахунки фізичних осіб, в тому числі громадян України - ОСОБА_18 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_19 ( ОСОБА_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , відкритих в Латвійських кредитних установах, легалізувались грошові кошти, отримані в результаті вчиненого злочинного діяння в розмірі орієнтовно 341 887,35 EUR та 400 000,00 USD (еквівалент 380 372,77 EUR).
Враховуючи вищезазначене, компетентний орган Латвійської Республіки просить надати відомості щодо фізичних осіб, а саме: ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ), які стосуються офіційного працевлаштування, отримання офіційних доходів, місця роботи, сплачених податків, декларування доходів, отриманих, зокрема, від компаній « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (реєстраційний № НОМЕР_8 , Британські Вірджинські острови) та « ІНФОРМАЦІЯ_9 » указаними особами.
Крім того, у міжнародному запиті міститься прохання надати наявну інформацію щодо компанії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), « ІНФОРМАЦІЯ_11 »/ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме відомості про власників, співзасновниках компаній, директорах, посадових та уповноважених осіб, вигодонабувачів (бенефіціарів), виду діяльності, місця ведення бухгалтерської звітності, юридичну та фактичну адресу місцезнаходження, кількості працівників, дати реєстрації компаній, інформацію щодо здійснення господарської діяльності або інформації щодо ліквідації. В разі наявності інформації щодо ліквідації зазначених компаній, надати відомості про час ліквідації, підстави та яка особа була ініціатором такої ліквідації, а також чи подавалися указаними компаніями річна фінансова звітність, в тому числі про доходи та виплачені дивіденди, а також чи сплачено податки за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2018. Також компетентний орган Латвійської Республіки в запиті просить з?ясувати чи являються компанії « ІНФОРМАЦІЯ_11 »/ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_9 » підприємствами однієї групи та чи зареєстровані такі дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.
15.09.2023, в порядку ст. 93 КПК України, було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання інформації (вих. БЕБ 11/4.2.1/23074-23), а саме інформації про декларування фізичними особами коштів (доходів), отриманих від юридичних осіб, та відомості щодо фінансово-господарської діяльності юридичних осіб про які вказано у міжнародному запиті компетентного органу Латвійської Республіки про надання правової допомоги у кримінальній справі №19050005523. Однак, 28.09.2023 ІНФОРМАЦІЯ_13 надіслала відповідь на запит в якому відмовила у наданні запитуваної інформації та зазначила, що запитувана інформація є конфіденційною інформацією із обмеженим доступом, а порядок доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку визначеному КПК України (вх. БЕБ №11528/0/3-23 від 06.10.2023).
Враховуючи вищезазначене, для виконання запиту компетентного органу Латвійської Республіки про надання правової допомоги, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (інформації), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки на запит детектива про надання інформації, в порядку ст. 93 КПК України, було отримано відмову.
Вказані відомості (документи) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Оскільки у матеріалах запиту компетентного органу Латвійської Республіки про надання правової допомоги у кримінальній справі №19050005523 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальній справі, а іншими способами отримати доступ до вказаних документів, вилучити їх копії, таким чином встановивши обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.
В судове засідання детектив не з'явився, до суду надав заяву, про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Представник володільця документів в судове засідання не викликався у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Беручи до уваги викладене, а також те, що тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та отримання документів, які містять вищевказану інформацію, необхідно здійснити для встановлення всіх обставин вчинення даних злочинів та причетних осіб та неможливість отримати зазначені вище відомості в інший спосіб
У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов'язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Вказані в клопотанні детектива обставини не виявляється за можливе довести іншими способами аніж використання в якості доказів відомостей, що містяться в речах і документах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлення яких неможливе без отримання тимчасового доступу до речей та документів з їх подальшим вилученням.
Отже, слідчий суддя вважає, що детективом доведено, що документи доступ до яких просить надати детектив перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять охоронювану законом таємницю.
Крім цього, детективом доведено, що існує можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309, 562 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
1. Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій в паперовому та електронному вигляді, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме надати інформацію стосовно фізичних осіб - ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ) щодо:
чи були офіційно працевлаштовані вказані вище особи і чи отримували офіційні доходи в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2018? В разі наявності інформації, надати інформацію про місця роботи, отримані доходи і сплачені податки;
чи декларували вказані особи в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2018 отримані доходи і чи були сплачені податки із отриманої заробітної плати, отриманих дивідендів, договорів дарування чи інших доходів, які отримані від компаній « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (реєстраційний № НОМЕР_8 , Британські Вірджинські острови) та « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (реєстраційний № НОМЕР_11 , Панама) або інших юридичних осіб, зареєстрованих поза межами України?
чи покладається обов'язок на фізичних осіб декларувати доходи, отримані від юридичних осіб, зареєстрованих поза межами України, і чи повинні бути сплачені податки за них?
чи були зареєстровані, задекларовані і чи сплачено податки по договорам дарування: 1) договір дарування від 16.05.2014, укладений між ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 340 000,00 EUR, 2) договір дарування від 19.05.2014, укладений між ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 340 000,00 EUR?
чи повинні фізичні особи декларувати доходи отримані згідно договорів дарування і чи повинні сплачувати відповідні податки за них?
чи повідомляли вказані вище фізичні особи Державну податкову службу України чи її структурні підрозділи про отримання доходів від підприємств, які зареєстровані поза межами України? Чи повинні фізичні особи декларувати доходи, отримані від підприємств, які зареєстровані поза межами України, та сплачувати податки на такий дохід?
2. Надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій в паперовому та електронному вигляді щодо компаній « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_11 »/ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме:
щодо власників, співзасновниках компанії, директорах, посадових та уповноважених осіб, вигодонабувачів (бенефіціарів), виду діяльності, місця ведення бухгалтерської звітності, юридичну та фактичну адресу місцезнаходження, кількості працівників, дати реєстрації компанії, інформацію щодо здійснення господарської діяльності або інформації щодо ліквідації. В разі наявності інформації щодо ліквідації зазначеної компанії, надати відомості про час ліквідації, підстави та яка особа була ініціатором такої ліквідації;
чи подано вказаною компанією річну фінансову звітність, в тому числі про доходи та виплачені дивіденди, а також чи сплачено податки за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2018? Якщо наявна інформація про сплату податків, надати належним чином оформлені та завірені копії документів, і вказати в якому розмірі і з яких доходів були сплачено такі податки,
чи являються компанії « ІНФОРМАЦІЯ_11 »/ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_9 » підприємствами однієї групи та чи зареєстровані такі дані у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань?
Роз'яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: