Справа № 761/31795/23
Провадження № 1-кс/761/20708/2023
07 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000210000009 від 22.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000210000009 від 22.02.2023 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 72023000210000009 від 22.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в рамках « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведено ряд закупівель та укладено угоди на виконання робіт з наступними суб'єктами підприємницької діяльності:
- з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , директор та засновник - ОСОБА_5 ) укладено договір № 03-20/6 від 21.02.2020 на загальну суму 43,7 млн грн (на виконання робіт - «Капітальний ремонт будівлі опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в с.м.т. Шишаки Полтавської області»);
- з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_6 , засновник - ОСОБА_7 ) укладено договір від 31.08.2020 № 03-20/81 на загальну суму 114,9 млн грн (на виконання робіт - «Капітальний ремонт комплексу будівель ІНФОРМАЦІЯ_7 »;
- з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 , директор та засновник ОСОБА_8 ) укладено договір від 03.08.2020 № 03-20/61 на загальну суму 41,6 млн грн (на виконання робіт - «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_5 ») та договір від 16.04.2020 № 03-20/20 на загальну суму 40,7 млн грн (на виконання робіт - «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 » Диканської районної ради Полтавської області по АДРЕСА_6 »).
У відповідності до висновку аналітичного дослідження від 21.06.2023 №9.3/3.3.1/4249-23 проведеного ІНФОРМАЦІЯ_12 фінансово-господарської діяльності встановлено, що вищезазначені підприємства залучили в якості субпідрядних організацій/постачальників товарів, робіт, послуг низку СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (минула назва - ПП « ОСОБА_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та перерахували на їх рахунки грошові кошти у сумі понад 60 млн грн.
В ході інформаційно-аналітичної діяльності щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ІС «Автоматизоване співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з розрізі контрагентів» ІТС «Податковий блок», Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що посадовими особами вказаних компаній використовується ряд вищевказаних підприємств, які відповідають критеріям ризиковості, з метою формування штучного податкового кредиту і надання податкової вигоди підприємствам/переможцям публічних закупівель та, як результат, безпідставне завищення витрат бюджету, виведенню коштів до тіньового сектору економіки у сумі понад 60 млн грн. та втрати бюджету за рахунок не сплати податку на додану вартість можуть скласти понад 10 млн грн.
При цьому встановлено, що вищезазначені СГД на підставі відповідних рішень ІНФОРМАЦІЯ_29 в Єдиному реєстрі податкових накладних включені до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165).
Крім того, зазначені СГД характеризуються відмінністю придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), формуванням штучного податкового кредиту і надання податкової вигоди підприємствам/переможцям публічних державних закупівель.
З урахуванням викладеного, а також результатів дослідження, проведеного фахівцями аналітичного підрозділу БЕБ України, під час виконання вищевказаних робіт вбачається безпідставне завищення витрат бюджету (привласнення державних коштів) Полтавської області, а також виведення до тіньового сектору економіки з метою подальшого привласнення бюджетних коштів у сумі понад 60 млн грн. У свою чергу, втрати бюджету за рахунок не сплати ПДВ вартість можуть становити понад 10 млн. грн.
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення Головним підрозділом детективів БЕБ надіслано запит на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 (лист від 01.03.2023 №_11/4.2.1/4508-23) щодо отримання завірених належним чином копії наступних документів в паперовому або електронному вигляді щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами під час реалізації проектів «Капітальний ремонт будівлі опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в с.м.т. Шишаки Полтавської області»; «Капітальний ремонт комплексу будівель ІНФОРМАЦІЯ_10 в селі Андріївка Новосанжарського району Полтавської області»; «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_5 »; «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 » Диканської районної ради Полтавської області по АДРЕСА_6 »; «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_5 ».
У відповіді на вказаний запит ІНФОРМАЦІЯ_1 (лист від 17.04.2023 № 08-14/33-1) відмовлено в наданні інформації мотивуючи це тим, що запитувана інформація буде надана на підставі ухвали суду.
Для встановлення та підтвердження/спростування фактів перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Оскільки в інший спосіб довести обставини та факти виконання робіт в повному обсязі та оплати коштів, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації стосовно виконання вищевказаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), неможливо, оскільки вказаною інформацією володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.
В судове засідання детектив не з'явився, надав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення .
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 та/або за дорученням співробітникам Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , на тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копії наступних документів в паперовому або електронному вигляді щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами під час реалізації проектів «Капітальний ремонт будівлі опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в с.м.т. Шишаки Полтавської області»; «Капітальний ремонт комплексу будівель ІНФОРМАЦІЯ_10 в селі Андріївка Новосанжарського району Полтавської області»; «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_5 »; «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 » Диканської районної ради Полтавської області по АДРЕСА_6 »; «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_5 », а саме: договорів із змінами, додатковими угодами та додатками; договірної ціни (ф. № 9); зведеного кошторисного розрахунку вартості об'єкта будівництв (ф. № 5); актів приймання виконаних будівельних робіт, в електронній версії ІМР, ІМS, ІМD; актів виконаних робіт (ф. № КБ-2в) з розрахунком одиничної вартості, з усіма додатками до них (підсумкової відомості ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахунків єдиного податку та інших розрахунків включених до актів виконаних робіт); відомостей ресурсів до актів приймання виконаних робіт; пояснювальних записок; локальних кошторисів (ф. №1); підсумкових відомостей; розрахунків загальновиробничих витрат до локальних кошторисів; дефектних актів; актів виконаних прихованих робіт; довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); об'єктного кошторису (ф. № 4); відомостей трудомісткості і заробітної плати до об'єктного кошторису; підсумкових вартісних параметрів; локальних кошторисів на придбання устаткування та обладнання; актів приймання-передавання ТМЦ; видаткових та товарно-транспортних накладних, що підтверджують придбання будівельних матеріалів, включених до актів виконаних робіт; дозволів на проведення будівельних робіт; декларацій про початок будівельних робіт; декларацій про готовність об'єкта до експлуатації; експертних звітів щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; висновків комплексної державної експертизи.
Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: