Справа № 585/3527/23
Номер провадження 1-кс/585/1065/23
04 вересня 2023 року м.Ромни
Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,-
1 вересня 2023 року до суду надійшло вказане клопотання, з якого вбачається, що СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023202530000034 від 23.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 23.06.2023 до Роменської окружної прокуратури надійшли матеріали перевірки УСБУ в Сумській області щодо протиправних дій з боку посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , пов'язані з привласненням бюджетних коштів під час виконання робіт з вивезення, розміщення та захоронення ТПВ.
Також встановлено, що наданням послуг з вивезення, розміщення та захоронення ТПВ на території ІНФОРМАЦІЯ_3 займаються КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , яке надає послуги з технічного обслуговування спеціальної техніки, яка використовується під час вивезення та захоронення твердих побутових відходів.
Так, відповідно до наявної інформації станом на сьогоднішній день комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_4 ) використовується полігон твердих побутових відходів, який юридично належить ІНФОРМАЦІЯ_7 . Щорічно КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для захоронення ТПВ витрачає понад 2 млн. грн.(відповідно до розрахункових планових витрат на рік рівня собівартості та рентабельності на послуги з вивезення-розміщення-захоронення ТПВ: понад 1,5 млн. грн. прямих витрат та понад 500 тис. грн. загальновиробничих та адміністративних витрат, які стали підставою для формування тарифу на зазначені послуги), витрата яких передбачена та закладена в тарифи на «послуги з розміщення та захоронення твердих побутових відходів».
При цьому, як вказують здобуті відомості, спецтехніка (всього 3 одиниці), на яку здійснюється списання коштів тарифу (запасні частини та ремонт техніки, витрати на паливо-мастильні матеріали, амортизація техніки тощо), фактично у КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутня (навантажувач KOMATSUWB93R-5E0 в середині 2022 року передано для потреб ЗСУ, а бульдозер ДЗ-110 тривалий час перебуває в непрацюючому стані).
В подальшому, акумульовані в такий спосіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради кошти, можливо виводяться в тіньовий обіг за рахунок проведення безтоварних фінансових операцій, які мають ознаки фіктивності та нікчемності, шляхом укладання угод завідомо спрямованих на настання юридичних наслідків, в т.ч. пов'язаних з нібито технічним обслуговуванням спеціальної та автомобільної техніки підприємства. З цією метою посадовими особами УЖКГ та КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради до своєї, можливо, протиправної діяльності залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яким лише в 1 кварталі 2023 року надано послуг з ТО на суму понад 600 тис. грн.
Окрім того, незважаючи на достатність передбачених для розміщення та захоронення твердих побутових відходів коштів (достатність обґрунтовано під час формування тарифів), УЖКГ Роменської міськради, зважаючи на збережену актуальність виконання робіт по впорядкуванню полігону ТПВ та забезпечення захоронення ТПВ, своїм рішенням щорічно витрачає понад 1 млн. грн. на аналогічні послуги, залучаючи до цього інших юридичних осіб, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , якою відповідно офіційних даних сайту « ІНФОРМАЦІЯ_8 » лише в травні-червні поточного року надано послуг бульдозера з ущільнення побутового сміття на полігоні ТПВ на суму понад 200 тис грн.) та інших.
Таким чином, в діях посадових осіб управління житлово-комунального господарства КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Приймаючи до уваги викладене, з метою встановлення даних фактичних обставин кримінального провадження, проведення повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні інформації та документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ; УЖКГ ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 за період з 01.01.2021 по теперішній час, а саме:
- картка обліку платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP - адреси, з яких суб'єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;
- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб'єктом господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб'єктом господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- видані та отримані податкові накладні юридичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб'єктами господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 з баз даних у табличному вигляді;
- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб'єктів господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час із наданням копій відповідних актів чи довідок;
- інтегровані картки платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час;
- документів, на підставі яких керівниками КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;
- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб'єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2022 по теперішній час.
Вищевказані документи мають значення для всебічного, повного та об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкові справи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПКК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
При цьому частиною 2 статі 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Отже, кримінальним процесуальним законодавством України визначено виключно такий порядок отримання доказів при розслідуванні обставин діяння, з метою забезпечення здійснення судового контролю, правомірністю та обґрунтованістю вимог органів досудового слідства.
У судове засідання слідчий СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання просив задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, хоча належним чином повідомлені про розгляд справи.
Відповідно ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов такого висновку.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність кримінального провадження №42023202530000034 від 23.06.2023 року, в рамках якого розглядається вказане клопотання (а.с.4).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя вважає, що уповноваженою особою доведено, що дана справа має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів вказаних в клопотанні.
З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -
Клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого відділу Роменського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та заступнику начальника слідчого відділу ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- картку обліку платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP - адреси, з яких суб'єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;
- реєстраційну справу стосовно взяття на облік платників податків: КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб'єктом господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб'єктом господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;
- видані та отримані податкові накладні юридичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;
- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб'єктами господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 з баз даних у табличному вигляді;
- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб'єктів господарювання КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час із наданням копій відповідних актів чи довідок;
- інтегровані картки платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час;
- документів, на підставі яких керівниками КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;
- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб'єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Роменської міської ради ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період часу з 01.01.2022 по теперішній час.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала не оскаржується.
Виготовлено 2 оригінали ухвали - один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший - вручено слідчому.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1