Справа № 761/5028/23
Провадження № 1-кс/761/3596/2023
16 березня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 42019000000002328 від 01.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,
Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 42019000000002328 від 01.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме: матеріалів справи №910/2592/19, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000002328 від 01.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що ліквідатор банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи своїм службовим становищем, вчиняє розтраті заставленого майна, чим спричиняє збитки державі в особі кредитора Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке згідно з положеннями п.п. 1, 9 Статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.08.2000 № 1250, є державним банком, сто відсотків акцій якого належить державі.
В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) в порушення вимог Податкового кодексу України упродовж 2019-2021 років набули активи по заниженим цінам у вигляді автомобілів, нежитлових приміщень та обладнання, що перебувало у власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі й те, що перебувало у заставі/іпотеці АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не загальну суму 48 606 286,3 грн, при цьому не здійснили дооцінку набутих активів до справедливої вартості, яка фактично складає 708 459 481,5 грн, чим занизили податок на прибуток на суму 127 522 707 грн та показники зі сплати земельного податку на суму 4 937 955,41 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 132 460 662 грн.
Крім цього, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2018-2019 років шляхом перерахування на користь пов'язаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », бенефіціарним власником якого є ОСОБА_5 , грошових коштів на загальну суму 129 221 687 грн під виглядом поворотної фінансової допомоги вчинили дії, спрямовані на приховування, маскування походження та володіння грошовими коштами, тобто вчинили легалізацію (відмивання) коштів у особливо великих розмірах.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вимог податкового законодавства за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 (акт від 13.10.2021 за № 17137/10-36-07-01/41790727) виявлено заниження податку на прибуток за період, що перевірявся, на загальну суму 127 522 707 грн, у тому числі за 2019 рік на суму 127 522 707 грн; заниження показників із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн, в тому числі за період з 01.11.2019 по 31.12.2019 у розмірі 519784,78 грн, за 2020 рік у розмірі 2858816,29 грн, за період з 01.01.2021 по 30.06.2021 у розмірі 1 559 354,34 грн; проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого наказом № 265 від 12.06.2020; проведення фінансових операцій в частині надання фінансової допомоги від ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) за договорами про поворотну фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам п. п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року; операції щодо одержання активів банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на суму 757 065 767,80 грн, які відповідно до вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 №361- IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму.
У ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведених Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ) аукціонів з продажу майна боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 28.11.2019 уклало договори купівлі-продажі майна збанкрутілого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » загальною вартістю 49 588 637,00 грн, а саме 22 вантажопасажирських машин FIAT DOBLO, 2006 року випуску, 2 вантажних фургонів MERCEDES-BENZ ATEGO 1517, 2007 року випуску, 1 легкового седану MERCEDES-BENZ S500 L, 2007 року випуску, 1 загального легкового універсалу TOYOTA LAND CRUISER, 2006 року випуску, 1 машини SKODA OCTAVIA ELEGANCE, 2003 року випуску, вбудованого приміщення загальною площею 259,7 кв. м на цокольному поверсі житлового будинку літера А-5, розташованого в АДРЕСА_1 , комплексу нежитлових будівель загальною площею 74 066,50 кв. м, розташованих в АДРЕСА_2 , піонерського табору « ІНФОРМАЦІЯ_10 » загальною площею 3 921,50 кв. м, розташованого в АДРЕСА_3 , 7/50 часток адміністративної будівлі, позначеної на плані літерою «А», цегляної, 1967 року побудови, загальною площею 176,2 кв. м, що знаходиться в АДРЕСА_4 , рухомого майна та обладнання, дебіторської заборгованість в сумі 16 162 513,26 грн.
Однак, 16.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ) проведено оцінку ринкової (оціночної) вартості вказаного майна, за результатами якої встановлено її дійсну вартість - 773 228 281,06 грн.
Таким чином, активи на суму 708 459 481,5 грн надійшли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безоплатно, при цьому придбані активи використовуються підприємством у господарській діяльності.
Крім цього, за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не декларувало земельний податок щодо користування земельними ділянками за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , чим занизило показники із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створило резерв сумнівних боргів на суму зобов'язань 33 382 400 грн щодо фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «здійснення фінансових операцій за договорами переуступки боргу».
Окрім зазначеного, встановлено здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на основі договорів про надання поворотної фінансової допомоги на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам визначеним п.п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «фінансові операції з надання чи повернення фінансової допомоги».
Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: всіх матеріалів справи № 910/2592/19 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_7 ) до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_6 ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) про банкрутство, зокрема: реєстр вимог кредиторів, фінансово-господарські документи, заяви, позовні заяви, заперечення, пояснення, скарги, рішення, постанови, ухвали, клопотання, відзиви на позов, докази, які підтверджують обставини, на яких ґрунтуються заяви/скарги/заперечення/пояснення тощо, документи, що надавались розпорядником майна боржника, документи, що надавались сторонами, а також інші наявні у справі матеріали.
Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.
Копії зазначених документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно вилучити з метою отримання доказів у вказаному кримінальному провадженні, встановлення обставин, що підлягають доказуванню в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій та осіб, що їх здійснювали, дослідження процедури банкрутства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, у зв'язку з чим подається дане клопотання.
Детектив в судове засідання не з'явилася, подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, клопотання підтримала повністю та просила його задовольнити.
Представник особи у володіння, якого перебувають речі та документи в судове засідання не з'явився.
Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як вбачається з матеріалів справи та встановлено слідчим суддею, що ІНФОРМАЦІЯ_13 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000002328 від 01.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів клопотання, детектив просить надати тимчасовий доступ до матеріалів господарської справи №910/2592/19, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання, оскільки детективом не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою отримання копій документів, які містяться в матеріалах господарської справи № 910/2592/19.
Також, детективом не надано жодного документа, з якого б вбачалося, що станом на день розгляду даного клопотання розгляд справи № 910/2592/19 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_7 ) до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_6 ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) про банкрутство, Північним апеляційним господарським судом завершено, а тому наразі дане клопотання є безпідставним та таким, що не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 42019000000002328 від 01.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_6