Справа № 761/27953/22
Провадження № 1-кс/761/15626/2022
26 грудня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 72022000420000076 від 25.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити копії документів (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у т.ч. її регіональних (територіальних) підрозділів, а саме документів з відомостями щодо ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (у електронному та паперовому вигляді) за період часу з 01.01.2020 по 01.12.2022:
-реєстраційної картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банка та інше) та іншої інформації);
-інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інше);
-інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні данні та паспортні данні, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків);
-відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;
-відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;
-звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;
-повідомлень про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність;
-податкових декларацій з ПДВ та Додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з плати за землю, рентної плати, податкових розрахунків сум доходу;
-відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням П.І.П., ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО банківської установи;
-відомостей щодо підстав одержання бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;
-актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000420000076 від 25.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) підпорядкованого йому ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва - Дочірнє Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ) зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) діючи в інтересах третіх осіб, організували протиправний механізм, спрямований на відчуження та привласнення нерухомого майна державного підприємства, що спричинило завдання збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.
Так, за наявними даними ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва - Дочірнє Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») на підставі акту постійного користування використовувало земельну ділянку з кадастровим номером 6320288000:01:000:0005 площею 1721,473 га поблизу с. Вовчий Яр Балаклійського району Харківської області з цільовим призначенням для ведення товарного сільськогосподарського виробництва тана праві приватної власності використовувало нерухоме майно загальною площею 5521,5 кв. м.
3 метою передачі зазначеного майна підконтрольним суб'єктам господарювання приватного сектору економіки службовими особами Держгеонадр, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва - Дочірнє Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») розроблено та реалізовано механізм з відчуження корпоративних прав ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в дочірньому підприємстві по заниженій вартості.
3 цією метою, наказом голови ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 від 17.05.2020 №° 298 прийнято рішення про відчуження 100% корпоративних прав ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у статутному капіталі ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва - Дочірнє Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).
Встановлено, що у період з 17.07.2020 по 21.07.2020 було проведено електронний аукціон на торговій площадці Аграрної біржи з продажу 100% корпоративних прав ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у статутному капіталі ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за результатом якого 29.07.2020 новим власником ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі укладеного договору купівлі-продажу 100% корпоративних прав між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) став останній. Сума придбання становила 5 024 094 грн. 32 коп. При цьому, ціна реалізації була занижена приблизно на 3 млн. грн.
В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » неодноразово змінювали назву дочірнього підприємства. На сьогоднішній день підприємство має назву ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 », кінцевим бенефіціарним власником якого є ОСОБА_6 , рідний брат директора ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 .
Крім цього встановлено, що в порушення вимог ст. 92 Земельного кодексу України службовими особами ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у ході своєї господарської діяльності без укладання відповідних договорів оренди та сплати орендної плати до місцевого та державного бюджету (щорічні обсяги становлять близько 3 млн. 443 тис. грн.), продовжується використання земельної ділянки площею 1721,473 га, право постійного користування якою було надано підприємству, що належало до державної власності - ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином, діях службових осіб Держгеонадр, ПрАт НАК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення повноти та обґрунтованості відображення у податковому обліку, обрахованого та сплаченого підприємствами податку на додану вартість, встановлення результатів перевірки підприємств контролюючими органами, відомостей про службових осіб та засновників підприємств, про наявність трудових ресурсів та основних засобів для проведення задекларованих господарських операцій, про відкриті банківські рахунки з метою подальшого отримання відомостей про рух коштів по них, та інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримання наступних документів з відомостями, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та її регіональних (територіальних) підрозділів, щодо ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (у електронному та паперовому вигляді) за період часу з 01.01.2020 по 01.12.2022.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72022000420000076, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72022000420000076, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72022000420000076, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити копії документів (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у т.ч. її регіональних (територіальних) підрозділів, а саме документів з відомостями щодо ДП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ДП ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (у електронному та паперовому вигляді) за період часу з 01.01.2020 по 01.12.2022:
-реєстраційної картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банка та інше) та іншої інформації);
-інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інше);
-інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні данні та паспортні данні, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків);
-відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;
-відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;
-звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;
-повідомлень про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність;
-податкових декларацій з ПДВ та Додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з плати за землю, рентної плати, податкових розрахунків сум доходу;
-відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням П.І.П., ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО банківської установи;
-відомостей щодо підстав одержання бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;
-актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх).
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1