Справа№751/1050/23
Провадження №1-кс/751/249/23
08 лютого 2023 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду міста Чернігова клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчийвідділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження №42022270000000112 від 08.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, послуг з метою ухилення від оподаткування та формування податкової вигоди зі штучного збільшення податкового кредиту іншим підприємствам, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено операцій по придбанню товарів з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з порушеннями норм податкового законодавства, що призвело до заниження підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов'язань на загальну суму 11 294 969 грн.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення та документування злочинної діяльності осіб, винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених належним чином копій документів щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий в судове засідання не прибув, слідчим у клопотанні зазначено про розгляд справи без участі, клопотання підтримує.
Представник особи у володінні яких знаходяться документи в судове засідання не прибув, причини неявки не повідомив.
У відповідності до положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити розгляд справи у відсутності учасників справи.
Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.
Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Ураховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання частково.
Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено наявність правових підстав, передбачених ч.7 ст.163 КПК України, для надання розпорядження на таке вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати слідчим у провадженні №42022270000000112 від 08.07.2022: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 (електронна адреса ІНФОРМАЦІЯ_6 ), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії в електронному та паперовому вигляді, за період з 01.01.2018 до 01.02.2023, а саме:
- інформацію про засновників, копію протоколів зборів засновників про обрання директора, наказів про призначення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- податкову звітність з додатками №5 і №1 до податкової декларації з податку на додану вартість (в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- декларації по податку на прибуток товариств (в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- реєстр податкових накладних (в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- відомості про зупинення реєстрації податкових накладних та відомості про ризиковані операції (в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- відомості про скарги, заяви та додаткові документи надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ризикованих операціях та доданих до податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- відкриті та закриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- акти (довідки) податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- форма 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- інформації щодо ІР адрес, з яких здійснювалось подання звітності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Строк дії ухвали слідчого судді становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий cуддя ОСОБА_1