Справа № 761/427/23
Провадження № 1-кс/761/781/2023
16 січня 2023 року місто Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщені суду клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про передачу арештованого майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку, та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, у рамках кримінального провадження № 72022000410000011
установив:
10.01.2023 прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням про передачу арештованого майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку, та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, у рамках кримінального провадження № 72022000410000011.
Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Офісом Генерального прокурора забезпечується нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 72022000410000011 від 21.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється детективами першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України.
При ініціюванні прокурором вказаного клопотання, останній посилається на наступне.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36096221), бенефіціарним власником (контролером) якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період 2019-2022 років безпідставно сформували витрати, шляхом неправомірного складання первинних документів та внесення відомостей до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування на суму 155 887 205 грн., по взаємовідносинах з третіми особами, які надавали послуги з виробництва титанових труб (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» код ЄДРПОУ 35537363), вказані дії призвели до штучного формування витрат та несплати податку на прибуток на загальну суму 28 059 697 грн., податку на додану вартість на загальну суму 11 118 893 грн. та завищено суму бюджетного відшкодування у загальній сумі 8 898 340, 38 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ.
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що засновниками ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», являється «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (російська федерація, м. Верхня Салда, вул Паркова, буд.1) - 96.32% внеску в статутний капітал, що складає 383 276 287 грн., «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія, пр-т. Гратта Паіль 1, Лозанна) - 3.68% внеску в статутний капітал, що складає 14 622 990 грн., кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин Російської Федерації, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно з Указом Президента України від 19.10.2022 №727/2022 введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від .19.10.2022 «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», яким передбачено обмежувальні заходи щодо ОСОБА_4 .
Основною діяльністю ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» є виробництво та продаж труб, порожнистих профілів і фітингів зі сплавів на основі титану. На підприємстві рахується достатня кількість ресурсів (приміщення, обладнання, персонал) для здійснення своєї основної діяльності, а саме виготовлення труб із титанових сплавів, без залучення третіх осіб до виробництва. Відповідно до поданих розрахунків службовими особами ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», встановлено виплату доходів працівникам підприємства, а саме: станом на 31.12.2019 - 520 працівників, станом на 31.12.2020 - 476 працівників та станом на 31.12.2021 - 481 працівників.
Продукція, яка виготовлялась Товариством за період 2019-2021 роки експортувалась до Tirus International S.A. (Швейцарія), Публічне акціонерне товариство «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Росія), Mishra Dhatu Nigam Limited (Індія), VSMPO TiRus GmbH (Німеччина). Відповідно до вантажно - митних декларацій за період 2019-2021 роки виробником товару, що експортувався є ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», без зазначення надання послуг третіми особами та ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ», які в подальшому включалися до складу собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг).
Як вказує прокурор у клопотанні, вищевказані порушення підтверджуються аналітичним продуктом від 15.07.2022 № 34 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності із реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36096221), складеним у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України», відповідно до висновків якого встановлено, що за період діяльності 2019-2022 років службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» в порушенні п.6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2000 за № 27/4248, завищили (безпідставно сформували витрати, шляхом неправомірно складеного первинного документа та внесення відомостей до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» рядок 2050 Звіту про фінансові результати (ф.№2-м), що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн., по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ»).
Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 (Російська Федерація), як кінцевий бенефіціар, має можливість впливати на результати господарської діяльності ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» та фактично здійснює контроль над господарською діяльністю зазначеного товариства, у тому числі щодо формування витрат, шляхом неправомірного складання первинних документів та внесення відомостей до облікових регістрів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 є кінцевим бенефіціарним власником (контролером) підконтрольного йому підприємства ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» (код ЄДРПОУ 36096221), яке використовувалось та використовується вказаним громадянином Російської Федерації у протиправній діяльності.
Відповідно до інформаційної довідки від 09.11.2022 № 314609466 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, встановлено, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» (код ЄДРПОУ 36096221) на праві власності належить склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967) розташований за адресою: АДРЕСА_3 та квартира (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 .
25.07.2022 винесено постанову про визнання нерухомого майна, а саме: склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967), розташований за адресою: АДРЕСА_3 та квартира (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві власності належать ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» речовими доказами.
16.11.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва накладено арешт на нерухоме майно, а саме склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967) розташований за адресою: АДРЕСА_3 , зі забороною в розпорядженні ним.
Прокурор у клопотанні вказує про те, що на даний час, службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» продовжують здійснювати незаконну діяльність, пов'язану з ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, а тому наявні достатні підстави вважати, що арештовані речові докази, а саме нерухоме майно вказаного товариства, використовуються для вчинення продовжуваного кримінального правопорушення.
Крім того, прокурор вказує про те, що досудовим розслідуванням встановлено, що вартість нерухомого майна ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 36096221) складу рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплексу, об'єкту житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967), розташованого за адресою: АДРЕСА_3, перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, а тому, враховуючи ті обставини, що нерухоме майно є речовим доказом у справі, його вартість перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, просив передати арештоване майно Національному агентству в управління ним для реалізації або передачі в управління за договором у порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 19-24 Закону.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, встановлено, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000410000011 від 21.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Постановою старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 від 25.07.2022 нерухоме майно, а саме склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967), розташований за адресою: АДРЕСА_3 та квартира (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2, які на праві власності належать ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києві у справі № 761/24943/22 від 16.11.2022 накладено арешт на нерухоме майно, а саме на склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967) розташований за адресою: АДРЕСА_3, зі забороною в розпорядженні ним.
Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 100 КПК України речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов'язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Відповідно до абзацу 7 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості.
Згідно з ч. 1 ст. 19 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», АРМА здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред'явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються до АРМА не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора.
Відповідно до ч. 1 ст. 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.
Відповідно до ч. 4 ст. 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» рухоме майно може бути передано для реалізації без згоди власника за рішенням слідчого судді, суду за наявності хоча б однієї з таких підстав: 1) майно піддається швидкому псуванню; 2) майно швидко втрачає свою вартість; 3) витрати на зберігання рухомого майна протягом одного календарного року становлять більше 50 відсотків його вартості.
Активи, визначені частиною четвертою цієї статті, передаються для реалізації без згоди власника на підставі ухвали слідчого судді або суду про управління активами шляхом реалізації, копія якої надсилається Національному агентству негайно після її винесення з відповідним зверненням прокурора.
Слідчий суддя оцінює індивідуальні ознаки та властивості арештованого у даному кримінальному провадженні майна, вартість якого значно перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, що підтверджується матеріалами клопотання прокурора, та як наслідок виходить з того, що зазначені у клопотанні підстави для передачі майна на здійснення заходів з управління ним, мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні та доданих матеріалах та одночасно враховує, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості, а лише зобов'язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити необхідність передачі такого майна на здійснення заходів з управління ним, з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.
Слідчий суддя також враховує і те, що 24.02.2022 Указом Президента України Володимира Зеленського № 64/2022, у зв'язку із військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини 1 статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» введено воєнний стан на всій території України з 05 год. 30 хв., який набув чинності з дня його опублікування 24.02.2022.
Крім того, Указом Президента України від 19.10.2022 № 727/2022 введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від .19.10.2022, яким передбачено обмежувальні заходи відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з терміном дії на 10 років.
За таких обставин існують підстави, передбачені ст.ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», для визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні № 72022000410000011 від 21.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом передачі Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів для здійснення заходів з управління ним в порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» № 772-VIII від 10.11.2015.
Керуючись статтями 98, 100 Кримінального процесуального кодексу України, статтями 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя
постановив:
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про передачу арештованого майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку, та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, у рамках кримінального провадження № 72022000410000011 - задовольнити.
Передати арештоване нерухоме майно, речові докази, яке належить ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36096221)в управління Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ 41037901) у порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» № 772-VIII від 10.11.2015, а саме: склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс, об'єкт житлової нерухомості (реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна 4890967), який розташований за адресою: АДРЕСА_3.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1