Справа 127/30387/22
Провадження 1-кс/127/12208/22
17 січня 2023 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань, ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22022020000000011 від 08.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невстановлена група осіб з числа громадян України, в тому числі мешканців Вінницької області, налагодили постачання з тимчасово непідконтрольної державним органам влади України території Донецької області промислових товарів з використанням комерційних структур, зареєстрованих в Україні, РФ та ОРДЛО.
Встановлено, що протягом 2020-2021 років на адреси Вінницьких підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Тульчинський р-н, с. Грабовець), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Могилівка), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Маньківка) систематично постачалося від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Волинська обл., м. Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Житомирська обл., м. Коростень) продукція гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості (стінки ковшів до екскаватора ЭКГ-5, рейки кремальєрні, плити дробильні нерухомі, плити дробильні рухомі, броня тощо), які виготовлені на території т.зв. «ДНР» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(м .Дебальцеве знаходиться під контролем т.зв «ДНР»).
За офіційною інформацією, вказану продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » експортували з Російської Федерації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (до 18.02.2021 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », рос.мов. ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 », до 18.02.2021 - ООО « ІНФОРМАЦІЯ_15 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , ОДРН 1026102216832), при цьому, в супровідних та митних документах зазначається виробник такої продукції російське підприємство - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » юридична адреса: АДРЕСА_3 , ОДРН НОМЕР_9 ). Водночас, отримані документальні матеріали та наявна інформація свідчить про закупівлю вказаної продукції російським ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », розташованого на території т.зв. «ДНР».
Зокрема, відповідно до укладеного контракту між вказаними суб'єктами господарювання від 09.10.2018 № 09102018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом 2018-2021 років здійснило постачання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ливарної продукції (запасні частини до дробильного обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості ) на загальну суму 208745281 рос. руб.
Поряд з цим також установлено, що з метою організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » виробництва обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості здійснюється постачання на територію т.зв. «ДНР» необхідних сировинних матеріалів від українських суб'єктів господарської діяльності.
Зокрема, вказана діяльність здійснюється за посередництва громадянина Російської Федерації ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , уродженець хутора Львів Орловського району Ростовської області Російської Федерації, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , паспорт громадянин РФ № НОМЕР_10 від 18.05.2005; ІНПП НОМЕР_11 , ОДРНІП 316619600224548), з використанням якого на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » постачається вогнетривка цегла від українського підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Запоріжжя), а також інших сировинних матеріалів (руда, глина, силікати, вогнетривкі вироби, феросплави) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , м. Костянтинівка Донецької обл.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 м. Кропивницький)
Крім того, з метою безперешкодного виробництва ливарної продукції на території т.зв. «ДНР» та надання фінансового, матеріального й іншого сприяння та забезпечення терористичній діяльності т.зв. «ДНР» і підконтрольних їм незаконних збройних формувань, 17.06.2015 здійснено реєстрацію новоствореного підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за законодавством т.зв. «ДНР» в т.зв. «Міністерстві доходів і зборів «ДНР» з присвоєнням ідентифікаційного коду НОМЕР_15 (юридична адреса: АДРЕСА_5 ), про що т.зв. « ІНФОРМАЦІЯ_22 і зборів «ДНР» оформлено документ, далі рос.мов. - «Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АА03 № 07017, номер регистрационной записи в Едином государственном реестре 011301000389 от 17.06.2015».
Для забезпечення функціонування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у фінансовій системі т.зв. «ДНР» та з метою здійснення фінансових операцій відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_16 у т.зв. «Центральному Республіканському Банку «ДНР».
Так, за наявними даними, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в січні, липні, серпні, жовтні, листопаді та грудні 2020 року було перераховано кошти:
- до «Міністерства доходів та зборів «ДНР» у сумі 26 288 706,20 російських рублів (податок на прибуток, податок з обороту, екологічний податок, орендна плата за землю, податок на прибуток з виплат від здавання вторинної сировини, збір та вивіз і продаж лому чорних металів, збір за спеціальне використання надр, транспортний податок, оплата за митне оформлення);
- до «Республіканського казначейства ДНР» -361 190,00 рос руб (податок на землю,орендна плата за землю, екологічний податок, збір за спеціальне використання надр);
- до «ЦРБ ДНР» - 197 022,01 рос руб (розрахунково-касове обслуговування),
кошти з яких в подальшому розподілялись між штучними утвореннями, створеними терористичною організацією «ДНР», зокрема «Міністерством фінансів «ДНР», «Міністерством доходів та зборів «ДНР», « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 », « ІНФОРМАЦІЯ_25 », «органами прокуратури «ДНР», бойовими підрозділами «ДНР», які зокрема вели/ведуть бойові дії проти сил АТО/ ІНФОРМАЦІЯ_26 , а також вчиняють терористичні акти та диверсії.
Поряд з цим, також отримані відомості щодо сприяння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » незаконним збройним формуванням т.зв. «ДНР» шляхом ремонту та розміщення їхньої військової техніки на території підприємства, створенні належних умов її зберігання та укриття від здійснення контрольних функцій за відведенням важкого озброєння співробітниками спостережної місії ОБСЄ.
У ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 22022020000000011 від 08.02.2022, з метою проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, а також підтвердження причетності конкретної особи до вчинення даного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (у тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), а саме:
- документів реєстраційної справи даних підприємств, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство у випадку наявності;
- реєстраційних відомостей платника податків, в т.ч. відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);
- відомості про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність;
- документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників даних підприємств та розмір їх доходів, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість, з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих даними підприємствами у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- реєстрів податкових накладних з додатками та додатків № 5 (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих даними підприємствами, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- копій декларацій ПДВ, поданих даними підприємствами, у тому числі з копіями реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- документів, що містять інформацію щодо пов'язаних з даними підприємствами особами (по посадовим особам та засновникам);
- роздруківку з електронної системи, що містить інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності даними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, IP-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в інтернет;
- відомості щодо IP-адрес (із зазначенням дати і точного часу), з яких здійснювалась реєстрація у кабінеті платника податків, а також відбувалось формування та подання звітності (в т.ч. дата та час отримання файлів на реєстрацію), зокрема до «Єдиного вікна подання електронної звітності», а також відомості про адреси електронної пошти, які використовувались для реєстрації у кабінеті платника податків та подання податкової і фінансової звітності;
- документів, які містять інформацію щодо підтвердження здійснення господарських операцій між даними підприємствами та контрагентами постачальниками та покупцями за період обліку (податкові накладні контрагентів);
- листи (запити), які направлялись на адресу даних підприємств та відповіді на них, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- листів, службових записок, висновків, рапортів та інших документів листування, щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- наказів, розпоряджень, протоколів нарад, листів та інших документів органів ДПС України (ДФС України) вищого рівня, якими доводились до відпрацювання вказані підприємства, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- матеріали розгляду та прийнятих рішень комісії Регіонального рівня, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет), сплата донарахованих податкових (грошових) зобов'язань чи їх оскарження, поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів посадовим особам, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- актів (довідок, висновків), складених в результаті податкових перевірок (у тому числі й камеральних) вказаних підприємств, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими контрагентами та відповідей на них, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;
- документів у електронному вигляді з електронних баз ІНФОРМАЦІЯ_28 , а саме: АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо вказаних підприємств про придбання та подальшу реалізацію товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов'язань, податкового кредиту.
В інший спосіб отримати дані копії документів не можливо, оскільки вони містять таємницю досудового розслідування, а дослідження вище вказаних документів є однією із підстав доказування обставин, які є предметом досудового розслідування.
Відомості, які містяться у документах, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами за своїм змістом можуть бути використані, в якості доказів у даному кримінального правопорушення, та для встановлення інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.
З урахуванням викладеного, а також того, що під час досудового розслідування кримінального правопорушення іншим способом отримати необхідні відомості не виявляється можливим, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси володільця документів, за якого їх зміст буде розкритий стороні обвинувачення з метою використання в доказуванні.
Беручи до уваги вищевикладене, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з'явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих прокурором підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань, ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у місті Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_2 та слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у місті Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), а саме:
- документів реєстраційної справи даних підприємств, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство у випадку наявності;
- реєстраційних відомостей платника податків, в т.ч. відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);
відомості про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність;
- документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників даних підприємств та розмір їх доходів, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість, з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих даними підприємствами у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- реєстрів податкових накладних з додатками та додатків № 5 (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих даними підприємствами, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- копій декларацій ПДВ, поданих даними підприємствами, у тому числі з копіями реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- документів, що містять інформацію щодо пов'язаних з даними підприємствами особами (по посадовим особам та засновникам);
- роздруківку з електронної системи, що містить інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності даними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, IP-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в інтернет;
- відомості щодо IP-адрес (із зазначенням дати і точного часу), з яких здійснювалась реєстрація у кабінеті платника податків, а також відбувалось формування та подання звітності (в т.ч. дата та час отримання файлів на реєстрацію), зокрема до «Єдиного вікна подання електронної звітності», а також відомості про адреси електронної пошти, які використовувались для реєстрації у кабінеті платника податків та подання податкової і фінансової звітності;
- документів, які містять інформацію щодо підтвердження здійснення господарських операцій між даними підприємствами та контрагентами постачальниками та покупцями за період обліку (податкові накладні контрагентів);
- листи (запити), які направлялись на адресу даних підприємств та відповіді на них, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- листів, службових записок, висновків, рапортів та інших документів листування, щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- наказів, розпоряджень, протоколів нарад, листів та інших документів органів ДПС України (ДФС України) вищого рівня, якими доводились до відпрацювання вказані підприємства, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- матеріали розгляду та прийнятих рішень комісії Регіонального рівня, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет), сплата донарахованих податкових (грошових) зобов'язань чи їх оскарження, поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів посадовим особам, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- актів (довідок, висновків), складених в результаті податкових перевірок (у тому числі й камеральних) вказаних підприємств, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими контрагентами та відповідей на них, у період з 01.01.2017 по 17.01.2023;
- документів у електронному вигляді з електронних баз ІНФОРМАЦІЯ_28 , а саме: АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо вказаних підприємств про придбання та подальшу реалізацію товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов'язань, податкового кредиту.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя