Справа № 11-cc/824/4445/22
Єдиний унікальний номер757/28855/22 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Доповідач: ОСОБА_2
23 листопада 2022 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
при секретарі ОСОБА_5
за участі прокурора ОСОБА_6
адвоката ОСОБА_7
розглянула у відкритому судовому засіданні в місті Києві апеляційну скаргу представника ТОВ «ТЕДІС УКРАІНА» - адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 жовтня 2022 року у кримінальному провадженні №42022000000000945,-
Зазначеною ухвалою задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на майно у кримінальному провадженні №42022000000000945 від 14.07.2022 року, що розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.209 КК України, вилучене 13.10.2022 -14.10.2022 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, за адресою: м. Київ, вул.. Електротехнічна, 45, які використовуються службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРДПОУ 30622532), а саме на: грошові кошти в сумі 877 274 гривень, шляхом заборони розпорядження, володіння та користування майном.
Обшук був здійснений 13.10.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 вересня 2022 року.
Рішення слідчого судді мотивоване тим, що клопотання прокурора відповідало вимогам ст.171 КПК України, було належно обґрунтоване, доводи клопотання були підтверджені відповідними доказами. При цьому слідчий суддя погодився з доводами прокурора про те, що вилучене майно, грошові кошти, мають ознаки речових доказів, оскільки відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, та могли бути отримані кримінально протиправним шляхом (внаслідок ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки), а тому є необхідність у збереженні цих грошових коштів.
В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_7 просить скасувати ухвалу слідчого судді та, відповідно, відмовити у задоволенні клопотання прокурора. На переконання апелянта слідчим суддею при розгляді клопотання була допущена неповнота дослідження доводів прокурора щодо відповідності вилучених грошових коштів речовим доказам, що в свою чергу, призвело до невідповідності висновків слідчого судді щодо необхідності накладення арешту. Апелянт зазначає, що прокурором не доведено, а слідчим суддею не було встановлено, яким чином Товариства «ТЕДІС УКРАІНА» має відношення до товариства ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» і які має з ним фінансово-господарські взаємовідносини. Окрім того до товариства не було пред'явлено жодних обвинувачень та не було притягнуто до кримінальної відповідальності. Слідчим суддею не враховано розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, не враховано наслідки. Також апелянт вказує, що слідчим суддею не надано належної оцінки тій обставині, що діяльність товариства «ТЕДІС УКРАІНА» є правомірною, та зазначає, що жодна особа товариства не має процесуального статусу у даному кримінальному провадженні.
Заслухавши доповідь судді, пояснення адвоката, який підтримав подану апеляційну скаргу та просив її задовольнити в повному обсязі, пояснення прокурора, який вважає ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судової справи, колегія суддів дійшла наступних висновків.
З наданих апеляційному суду матеріалів вбачається, клопотання про накладення арешту до слідчого судді надійшло в кримінальному провадженні №42022000000000945 від 14.07.2022 року, що розслідується Головним слідчим управлінням Національної поліції України за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст. 212 КК України, а також за фактом легалізації незаконного отриманих коштів службовими особами ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.209 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особи ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» у період 01.01.2021 року по 29.06.2022, вчиняються протиправні дії, які полягають у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ, рядом суб'єктів господарської діяльності в тому числі ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА», шляхом проведення безтоварних операцій та використання штучно створених первинних документів щодо придбання охоронних послуг у суб'єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості. Вказана протиправна діяльність у подальшому дає змогу ухилятись від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів підприємствам реального сектору економіки та призводить до завдання збитків державі в особливо великих розмірів.
В ході обшуку, що мав місце 13.10.2022 року на підставі ухвали слідчого судді в нежитлових приміщень, за адресою: м. Київ, вул.. Електротехнічна, 45, які використовуються службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» було вилучено грошові кошти в сумі 877 274 гривень.
Враховуючи що клопотання прокурора про арешт майна було подано з дотриманням вимог ст.171 КПК України та відповідало вимогам ст.170 КПК України майно мало ознаки речових доказів, слідчий суддя задовольнив клопотання.
З таким рішенням колегія суддів погоджується.
Так, з огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, користування, розпорядження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
На думку колегії суддів, в клопотанні органу досудового розслідування доведено наявність ризиків, передбачених ст. 170 КПК України, у відповідності до яких необхідно накласти арешт на майно, з метою його збереження, оскільки за матеріалами доданими до клопотання про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти в сумі 877 274 гривеньможуть бути набуті в результаті вчинення неправомірної діяльності. Окрім того вилучені грошові кошти постановою слідчого ГСУ НП України від 13.10.2022 року визнано речовим доказом.
За таких обставин, посилання апелянта на відсутність будь-яких правових підстав для накладення арешту на майно, вилученого під час проведення обшуку не може прийматися до уваги.
Твердження сторони захисту про те, що Товариство «ТЕДІС УКРАІНА» не має відношення до товариства ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» і не має з ним фінансово-господарських взаємовідносин, не заслуговують на увагу колегії суддів з огляду на матеріали, за якими орган досудового розслідування надав достатні і належні докази тих обставин, на які послався у клопотанні, зокрема результатами проведеного моніторингу Державної податкової служби України, матеріалами дослідження Департаменту кіберполіції Національної поліції України, та матеріалами дослідження Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов'язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України та іншими матеріалами провадження.
Більш того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов'язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
Посилання апелянта належності та походження вказаних грошових коштів ТОВ «ТЕДІС УКРАІНА» повинні бути перевірені в ході досудового розслідування.
Зважаючи на вищевикладене, слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 131-132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на майно, зазначене у клопотанні прокурора, з метою забезпечення збереження речових доказів, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб, та забезпечивши своїм рішенням розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому вимоги апелянта, слід визнати непереконливими.
Керуючись ст.ст.98, 131, 132, 170, 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -
Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 жовтня 2022 року, якою задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на майно у кримінальному провадженні №42022000000000945 від 14.07.2022 року, що розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.209 КК України, вилучене 13.10.2022 -14.10.2022 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, за адресою: м. Київ, вул.. Електротехнічна, 45, які використовуються службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРДПОУ 30622532), а саме на: грошові кошти в сумі 877 274 гривень, шляхом заборони розпорядження, володіння та користування майном - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ТЕДІС УКРАІНА» - адвоката ОСОБА_7 - без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.
Судді: ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4