печерський районний суд міста києва
Справа № 757/23939/22-к
Примірник № ___
08 вересня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи з приводу задоволення клопотання заперечив.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022000000000481 від 04.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб - платників податку за період з 2004 року по 2020 рік ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) отримав загальний задекларований дохід в сумі 223 377 грн., в цей же період часу в 2019 році останній уклав кредитний договір № 26690/2019 від 06.09.2019 з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) на суму 506 686,32 грн. надавши при цього в банківську установу завідомо підроблені документи, в тому числі довідку видану директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 щодо отримання доходу за період з 01.03.2019 по 31.08.2019 року.
На даний час виникла необхідність у вилученні (здійснення виїмки) копій документів, які перебувають у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 із можливістю вилучення копій документів та інформації (в паперовому та електронному вигляді) за період з моменту державної реєстрації товариства по теперішній час стосовно:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
3. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
4. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:
- всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків;
- всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків;
- інформації щодо всіх банківських рахунків, які відкривались даними суб'єктами господарювання;
- ідентифікаційні, довідкові та реєстраційні дані, відомості про посадових осіб в тому числі бухгалтера та засновників вказаних юридичних осіб; за період з 01.01.2014 по теперішній час (в т.ч. у електронному форматі Excel, Word)
- відомості про всі проведені податкові перевірки (планові позапланові, зустрічні та інші) з наданням електронних копій всіх актів таких перевірок, довідок та службових записок;
- відомості щодо IP-адрес та email-адрес, з яких зазначені підприємства здійснювали відправлення податкової звітності, а також відомості щодо суб'єктів господарської діяльності, які відправляли податкову звітність із аналогічних IP-адрес та email-адрес;
- відомості щодо осіб, які отримували на даних підприємствах доходи (за весь період діяльності) із зазначенням повних їх даних (П.І.Б., дата народження, ідентифікаційний номер, місце реєстрації, а також повні дані підприємств, організацій чи установ, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2014 року по теперішній час);
- вичерпні відомості щодо здійснення вказаними підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;
- відомостей з АІС «Податковий блок» та облікових карток суб'єктів фіктивного підприємництва щодо вищевказаних юридичних осіб з зазначенням підстав внесення даних про фіктивність юридичної особи;
- електронних копій виданих та отриманих податкових накладних/розрахунків коригування з Єдиного реєстру податкових накладних із зазначенням номенклатури товару (реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування) щодо кожного з наведених суб'єктів господарювання (юридичних осіб).
- інформацію щодо сплачених податків і зборів зазначеними юридичними особами за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- балансу (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2, звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) - Форма № 3, звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом) - Форма № 3-н, звіту про власний капітал - Форма № 4 за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- довідки форми 17-ОПП (інформація про перебування за неосновним місцем обліку);
- відомостей про взаємовідносини із сторонніми організаціями - платниками єдиного податку, як юридичними особами, так і фізичними особами-підприємцями,
Крім того необхідно отримати інформацію стосовно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІПН НОМЕР_1 а саме: відомості з державного реєстру фізичних осіб про суми виплачених доходів, сплачені податки, збори (інші загальнообов'язкові платежі), єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2006 по теперішній час (додаток ДФ-1).
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання- задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України підполковнику поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України підполковнику поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України підполковнику поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України підполковнику поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України капітану поліції ОСОБА_13 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12022000000000481 від 04.06.2022 тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації та документів про фінансово-господарську діяльність:
5. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
7. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
8. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
9. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
а саме:
- всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків;
- всіх матеріалів, що містяться у облікових справах зазначених платників податків;
- інформації щодо всіх банківських рахунків, які відкривались даними суб'єктами господарювання;
- ідентифікаційні, довідкові та реєстраційні дані, відомості про посадових осіб в тому числі бухгалтера та засновників вказаних юридичних осіб; за період з 01.01.2014 по теперішній час (в т.ч. у електронному форматі Excel, Word)
- відомості про всі проведені податкові перевірки (планові позапланові, зустрічні та інші) з наданням електронних копій всіх актів таких перевірок, довідок та службових записок;
- відомості щодо IP-адрес та email-адрес, з яких зазначені підприємства здійснювали відправлення податкової звітності, а також відомості щодо суб'єктів господарської діяльності, які відправляли податкову звітність із аналогічних IP-адрес та email-адрес;
- відомості щодо осіб, які отримували на даних підприємствах доходи (за весь період діяльності) із зазначенням повних їх даних (П.І.Б., дата народження, ідентифікаційний номер, місце реєстрації, а також повні дані підприємств, організацій чи установ, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2014 року по теперішній час);
- вичерпні відомості щодо здійснення вказаними підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;
- відомостей з АІС «Податковий блок» та облікових карток суб'єктів фіктивного підприємництва щодо вищевказаних юридичних осіб з зазначенням підстав внесення даних про фіктивність юридичної особи;
- електронних копій виданих та отриманих податкових накладних/розрахунків коригування з Єдиного реєстру податкових накладних із зазначенням номенклатури товару (реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування) щодо кожного з наведених суб'єктів господарювання (юридичних осіб).
- інформацію щодо сплачених податків і зборів зазначеними юридичними особами за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- балансу (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2, звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) - Форма № 3, звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом) - Форма № 3-н, звіту про власний капітал - Форма № 4 за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
- довідки форми 17-ОПП (інформація про перебування за неосновним місцем обліку);
- відомостей про взаємовідносини із сторонніми організаціями - платниками єдиного податку, як юридичними особами, так і фізичними особами-підприємцями.
- стосовно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІПН НОМЕР_1 а саме: відомості з державного реєстру фізичних осіб про суми виплачених доходів, сплачені податки, збори (інші загальнообов'язкові платежі), єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2006 по теперішній час (додаток ДФ-1).
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 - знаходиться в слідчого
Слідчий суддя: ОСОБА_1