18.07.2022 Справа №607/8578/22
провадження № 1-кс/607/2649/2022
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , представника особо у володінні якої перебувають речі та документи ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42021210000000149 від 13 серпня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановила:
прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати слідчому тимчасовий доступ до документів - податкової звітності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , а саме: податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця за 2019 рік; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за І-IV квартали 2019 року; звіту про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д% (річна)) за 2019 рік; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) за січень-грудень 2019 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.
Прокурор ОСОБА_4 у судове засідання не з'явився, подав заяву у якій просить розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечив з приводу задоволення клопотання слідчого.
Заслухавши пояснення учасників, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку:
Згідно клопотання, четвертим слідчим відділом (із дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021210000000149 від 13 серпня 2021 року за фактом здійснення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01 січня 2019 року по 31 грудня 2019 року без наявності підтверджуючих документів щодо повноти наданих послуг оплати за надання фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 послуг по ремонту основних засобів та послуг щодо охорони об'єктів на загальну суму 615 456, 29 грн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури.
Прокурор зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження та дослідження податкової звітності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , яка подавалася з 01.01.2019 по 31.12.2019.
Згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ) № 2525/5/19-00-24-02/10672 від 10.06.2022, за період з 01.01.2019 до 31.12.2019 ФОП ОСОБА_5 подавалася така податкова звітність: податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця за 2019 рік; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за І-IV квартали 2019 року; звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д% (річна)) за 2019 рік; звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) за січень-грудень 2019 року.
Відтак, беручи до уваги, що вказані документи є процесуальними джерелами доказів та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту вчинення кримінального правопорушення чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, прокурор просить клопотання задовольнити та надати органу досудового розслідування тимчасовий доступ до податкової звітності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що документи, які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, та слідчим доведено, що вона може бути використана як доказ і неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
постановила:
клопотання - задовольнити.
Надати слідчому четвертого слідчим відділом (із дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів - податкової звітності фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 , а саме: податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця за 2019 рік; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за І-IV квартали 2019 року; звіту про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д% (річна)) за 2019 рік; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) за січень-грудень 2019 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливості вилучення їх копій
Строк дії ухвали встановити в один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1