Справа № 761/12072/22
Провадження № 1-кс/761/6716/2022
18 липня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ,
Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та інших суб'єктів господарювання в продовж 2020 - 2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, які використовували реквізити: ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »
(код НОМЕР_23 ), забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористалися підприємства реального сектору економіки з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та інших підконтрольних суб'єктів господарювання, у період 2020 - 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок, які використовуються для виготовлення пального, незаконно виготовили підакцизні товари та здійснили його реалізацію.
Крім того, у період з 04.12.2017 по 31.03.2021 у м. Києві, невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) умисно відобразили у бухгалтерському обліку нереальні операції з реалізації пально-мастильних матеріалів на суму 443 131 900 грн наступним контрагентам-покупцям:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), у яких відсутні сили та засоби для транспортування та зберігання придбаного товару, внаслідок чого ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства на загальну суму 79 763 742 грн.
Також, у період з 01.01.2019 по 31.03.2021 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально оформили реалізацію пально-мастильних матеріалів на загальну суму 197 478 633, 70 грн на користь підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (в періоді взаємовідносин - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), які не мали можливості транспортувати та зберігати придбаний товар, оплати за товар не проведено та в подальшому оформили реалізацію товару, відмінного від придбаного.
В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, у період 01.01.2017 - 24.06.2022 службовим особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (в періоді взаємовідносин - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 )
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з'явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не відомі.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.
Проте, детективом в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ,- задовольнити.
Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, у період 01.01.2017 - 24.06.2022 стосовно наступних фізичних осіб:
- ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_35 , рнокпп НОМЕР_36 ;
- ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_36 , рнокпп НОМЕР_37 ;
- ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , рнокпп НОМЕР_38 ;
- ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , рнокпп НОМЕР_39 ;
- ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_39 , рнокпп НОМЕР_40 ;
- ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , рнокпп НОМЕР_41 ;
- ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_41 , рнокпп НОМЕР_42 ;
- ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_42 , рнокпп НОМЕР_43 ;
- ОСОБА_28 ІНФОРМАЦІЯ_43 , рнокпп НОМЕР_44 ;
- ОСОБА_29 ІНФОРМАЦІЯ_44 , рнокпп НОМЕР_45 ;
- ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_45 , рнокпп НОМЕР_46 ;
- ОСОБА_31 ІНФОРМАЦІЯ_46 , рнокпп НОМЕР_47 ;
- ОСОБА_32 ІНФОРМАЦІЯ_47 , рнокпп НОМЕР_48 ;
- ОСОБА_33 ІНФОРМАЦІЯ_48 , рнокпп НОМЕР_49 ;
- ОСОБА_34 ІНФОРМАЦІЯ_49 , рнокпп НОМЕР_50 ;
- ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , рнокпп НОМЕР_51 ;
- ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , рнокпп НОМЕР_52 ;
- ОСОБА_37 ІНФОРМАЦІЯ_52 , рнокпп НОМЕР_53 ;
- ОСОБА_38 ІНФОРМАЦІЯ_53 , рнокпп НОМЕР_54 ;
- ОСОБА_39 ІНФОРМАЦІЯ_54 , рнокпп НОМЕР_55 ;
- ОСОБА_40 ІНФОРМАЦІЯ_55 , паспорт НОМЕР_56 ;
- ОСОБА_41 ІНФОРМАЦІЯ_56 , рнокпп НОМЕР_57 ;
- ОСОБА_42 ІНФОРМАЦІЯ_57 , рнокпп НОМЕР_58 ;
- ОСОБА_43 ІНФОРМАЦІЯ_58 , рнокпп НОМЕР_59 ;
- ОСОБА_44 ІНФОРМАЦІЯ_59 , рнокпп НОМЕР_60 ;
- ОСОБА_45 , рнокпп НОМЕР_61 ; ОСОБА_46 , рнокпп НОМЕР_62 ; ОСОБА_47 , рнокпп НОМЕР_63 .
- ОСОБА_48 ІНФОРМАЦІЯ_60 , рнокпп НОМЕР_64 ;
- ОСОБА_49 ІНФОРМАЦІЯ_61 , рнокпп НОМЕР_65 ;
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити детективу/прокурору реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1