СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1380/22
ун. № 759/5381/22
31 травня 2022 року
Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , без участі слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській областіОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32020110000000087 від 28.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, -
25.05.2022р. Старший слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській областіОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32020110000000087 від 28.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України , яке погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на території міста Києва та Київської області у період 2018 року, в порушення вимог положень Податкового Кодексу України, внаслідок систематичного продажу нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, ухилився від сплати податків на загальну суму 9 361 252,87 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані обставини викладені в висновку експертного дослідження №1-22/07/2020-дос від 22.07.2020 року, відповідно до якого встановлено невідповідність проведення фінансово-господарських операцій ОСОБА_5 , до норм чинного законодавства України (ст. 177 ПК України), що призвело до можливого заниження податку з доходів фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2018 рік у розмірі 9 361 252,87 грн.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_1 складений акт №274/10-36-13- 03/2075021138 від 09.04.2019 документальної позапланової невиїзної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та спати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов'язаної з будівництвом та продажу об'єктів нерухомого майна фізичною особою - латником податків ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018 р.р., відповідно до якого встановлені порушення в частині заниження податкового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб за період з 2012 по 2018 на загальну суму 64 907 512,98 грн., в тому числі за 2018р. -11 041 889,17 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що 20.08.2021 до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла ухвала судді ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 від 23.03.2021 про призначення судово-економічної експертизи у адміністративній справі № 320/4707/19 з метою визначення правильності нарахування та сплати податків і зборів при отриманні доходу ОСОБА_5 .
Відтак, з метою отримання документів, що стали підставою для проведення експертизи в рамках адміністративної справи та їх подальшого вивчення, проведення відповідної експертизи, виникла об'єктивна необхідність у вилученні копій документів справи №320/4707/19, в тому числі документів, які подавалися до адміністративного суду з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 0005291303, № 0005281303, № 0005321303, № 0005301303 від 23.05.2019, рішення про застосування штрафних санкцій № 0005311303, № 0005351303 від 23.05.2019, вимогу про сплату боргу № 0005451303 від 23.05.2019 та інші документи справи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
За допомогою документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , можна встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з'ясування обставин кримінального правопорушення, встановити осіб, які причетні до вчинення даного злочину, а отримати вказані відомості в інший спосіб на даному етапі досудового розслідування неможливо.
Беручи до уваги вище викладене, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів справи №320/4707/19, в тому числі документів, які подавалися до адміністративного суду з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 0005291303, № 0005281303, № 0005321303, № 0005301303 від 23.05.2019, рішення про застосування штрафних санкцій № 0005311303, № 0005351303 від 23.05.2019, вимогу про сплату боргу № 0005451303 від 23.05.2019 та інші документи справи.
Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, в матеріалах справи міститься заява про розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи, що слідчий та прокурор в судове засідання не з'явилися, на підставі ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Згідно п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронюваному законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, слідчим доведено, що в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, вони можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази. Таким чином, враховуючи наявність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до речей, вважаю, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській областіОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32020110000000087 від 28.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України- задовольнити.
Надати дозвіл дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32020110000000087 від 28.07.2020, на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів справи №320/4707/19, в тому числі документів, які подавалися до адміністративного суду з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 0005291303, № 0005281303, № 0005321303, № 0005301303 від 23.05.2019, рішення про застосування штрафних санкцій № 0005311303, № 0005351303 від 23.05.2019, вимогу про сплату боргу № 0005451303 від 23.05.2019 та інші документи справи.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1