Справа № 569/19115/21
17 листопада 2021 року м. Рівне
Рівненський міський суд Рівненської області в складі:
головуючої судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Рівне
кримінальне провадження №32021180000000051 від 17 вересня 2021 року по обвинуваченню:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Челябінськ, Російської Федерації, громадянина України, українця, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, РНОКПП НОМЕР_1
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України, суд -
ОСОБА_4 , не маючи упродовж тривалого часу постійного офіційного джерела прибутків, не будучи зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності в силу ст. 55 Господарського кодексу України, бажаючи мати доходи за рахунок засобів, здобутих в результаті зайняття незаконним видом діяльності, порушуючи вимоги законодавства України про виробництво та обіг підакцизних товарів, до яких, згідно з вимогами п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України, відносяться алкогольні напої, зокрема, ст.ст. 9, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального»; п.7 ч.1 ст.7, ч.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», усвідомлюючи суспільно протиправний характер свого діяння, не маючи ліцензії на виготовлення та торгівлю алкогольними напоями, та маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення вимог п.п.222.1.3 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.6, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов'язки сплати акцизного податку суб'єктами господарювання при торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об'ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, шляхом незаконного виготовлення алкогольних напоїв, свідомо й достовірно знаючи про факти незаконності їх виготовлення, за формою, видом та відмінними ознаками, при наступних обставинах.
Так, діючи умисно та цілеспрямовано, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг підакцизних товарів регулюється державою та здійснюється суб'єктами господарювання - спеціалізованими підприємствами за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), проаналізувавши асортимент та ціну на невстановленому досудовим розслідуванням сайті мережі «Інтернет», 02.07.2021 у телефонному режимі ОСОБА_4 через месенджер «Viber» домовився з невстановленою досудовим розслідуванням особою про придбання: в якості сировини спирту по ціні 40 грн. за 1 л., ємностей різного об'єму та інших комплектуючих.
У подальшому, 06.07.2021 близько 11 год. 00 хв., перебуваючи біля гаражів № 10 та № НОМЕР_2 в гаражному кооперативі «Корпоратив приватних власників автотранспортних засобів», який розташований за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 64, за попередньою домовленістю з невстановленою досудовим розслідуванням особою, ОСОБА_4 придбав: 3650 л. спирту по 40 грн. за 1 л. на суму 146000 грн.; 5 пластмасових бочок об'ємом 200 л. кожна з монтованими кранами та шлангами для розливу алкогольної продукції по ціні 650 грн. за кожну бочку на суму 3250 грн.; 2 пакети пустих нових ПЕТ пляшок об'ємом 0,5 л. загальною кількість 500 штук по ціні 1,70 грн. за 1 пляшку на суму 850 грн.; 3000 пустих нових ПЕТ пляшок об'ємом 1 л. загальною кількість 3000 штук по ціні 1,95 грн. за 1 пляшку на суму 5850 грн.; 17500 штук корків для ПЕТ пляшок по ціні 0,26 грн. за 1 шт. на суму 4550 грн.; 1 пластикову каністру об'ємом 10 кг. харчового ароматизатору «Цукровий колір» за ціною 1100 грн.; 1 пластикову каністру об'ємом 10 кг. харчового ароматизатору «Бренді» за ціною 8000 грн.; 1 пластикову каністру об'ємом 10 кг. харчового ароматизатору «Амаретто» за ціною 8000 грн.; 1 пластикову каністру об'ємом 10 кг. харчового ароматизатору «Замутнювач» за ціною 4000 грн.; 1 пластикову каністру об'ємом 10 кг. харчового ароматизатору «Лимон» за ціною 6000 грн.; 9 пустих пластикових каністр об'ємом 30 л. кожна (замовив для того, щоб возити воду) по 80 грн. за 1 штуку на суму 720 грн.; скляний спиртометр за 170 грн.; електронний пристрій для закручування нових корків на нові пляшки за ціною 1000 грн.; шланг гумовий довжиною 1,5 м. з металевим краном за ціною 200 грн.; шланг гумовий довжиною 1,5 м. за ціною 70 грн. на загальну суму 189760 грн. та розмістив у вищевказаних гаражних приміщеннях.
Продовжуючи злочинну мету, цього ж дня, перебуваючи на ринку «Дикий», який розташований у м. Рівне по вул. Здолбунівській близько 13 год. 00 хв., ОСОБА_4 придбав: 20 пляшок об. 1 л. кожен оцту по ціні 19 грн. за одну пляшку та 10 мішків цукру об'ємом 5 кг. кожен мішок по ціні 150 грн. за один мішок для використання під час виготовлення алкогольних напоїв; а також 3000 штук поліетиленових пакетів БМВ чорного, синього і зеленого кольорів по ціні 1 грн. за один пакет для фасування готової алкогольної продукції. Придбане, використовуючи орендований транспортний засіб VOLKSWAGEN TRANSPORTER р.н. НОМЕР_3 , транспортував в гаражні приміщення № НОМЕР_4 та № НОМЕР_2 , розташовані в гаражному кооперативі «Корпоратив приватних власників автотранспортних засобів», за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 64.
В подальшому, ОСОБА_4 пристосував гаражне приміщення № НОМЕР_4 , яке розташоване за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 64 для здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв.
Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 07.07.2021 почав виготовляти алкогольні напої та інші підакцизні товари шляхом розведення спирту із водою та додаванням для поліпшення смакових властивостей харчового ароматизатору, які в подальшому розливав в ПЕТ пляшки об'ємом 1 л.
Вказаною незаконною діяльністю ОСОБА_4 займався до 03.08.2021, моменту виявлення та вилучення працівниками податкової міліції місць незаконного виготовлення алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів, а саме: за адресою АДРЕСА_2 виявлено та вилучено: 1 пластикову бочку синього кольору, заповнена орієнтовно, на 150 л. темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1 пластикову бочку білого кольору, заповнена орієнтовно на 150 л. алкогольними напоями (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1 пластикову бочку білого кольору, заповнена орієнтовно на 150 л. темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1220 пластикових пляшок, об'ємом 1 л. кожна, заповнених темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів; 42 пластикові пляшки, об'ємом 1 л. кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 10 пластикових пляшок, об'ємом 1 л. кожна, заповнених рідиною зеленого кольору з характерним запахом інших підакцизних товарів; 1 пластикову каністру синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг. у якій міститься харчовий ароматизатор «Цукровий колір» (згідно етикеток); 1 пластикову каністру синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 6 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Бренді» (згідно етикетки); 1 пластикову каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 6 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Амаретто» (згідно етикетки); 1 пластикову каністру синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 5 л., у якій міститься «Замутнювач» (згідно напису на каністрі); 1 пластикову каністру синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 2 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Лимон» (згідно напису на каністрі); 11 пластикових пляшок оцту харчового, згідно етикетки, об'ємом 1 л. кожна; 4 картонні коробки, заповнені пластиковими корками для пляшок червоного, зеленого, синього і коричневого кольорів, у загальній кількості близько 12 000 штук; 1 скляний спиртометр, на якому є шкала з цифрами; 2 пакети з пустими новими ПЕТ пляшками, об'ємом 0,5 л. загальною кількість, близько 500 штук; 3 пакети з пустими новими ПЕТ пляшками об'ємом 1 л. загальною кількість близько, 450 штук; 9 пластикових каністр, об'ємом 30 л. кожна заповнених водою; близько 2000 штук нових поліетиленових пакетів чорного, синього і зеленого кольорів; 6 мішків з цукром, об'ємом 5 кг. кожен; електронний пристрій оранжевого кольору для закручування нових кришок на нові пляшки з наклеєним на ньому номером №2212868 та за адресою: АДРЕСА_2 виявлено та вилучено: - один шланг гумовий орієнтовною довжиною 1,5 м. червоного кольору, на одному із кінців даного шлангу знаходиться металевий кран; пластикові корки: червоного, червоного, жовтого та коричневого кольору в загальній кількості 4000 шт.; пусті пластикові пляшки білого кольору об. 1л. кожна в кількості 1050 шт.; тридцять одна (31) пластмасова каністра білого кольору орієнтовним об. 30 кожна, які заповнені рідиною прозорого кольору з характерним запахом спирту, всього 930л. рідини; дві пусті пластикові бочки білого кольору орієнтовним об'ємом 200 л., в нижній частині даних бочок вмонтований металевий кран до якого в свою чергу приєднаний гумовий шланг червоного кольору орієнтовною довжиною 1,5 м. кожний; одинадцять пластмасових (11) бочок синього кольору орієнтовним об. 200 л. кожна, які наповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, всього виявлено 2200 л.; сто три (103) пластикові пляшки орієнтовним об. 1 л. кожна, які наповненні рідиною коричневого кольору з характерним запахом алкоголю; три пластикові пляшки орієнтовним об'ємом 1 л. кожна, які наповнені прозорою рідиною з характерним запахом оцету, відповідно до етикетки на одній із них нанесене наступне маркування «EXT 20 варочний розчин оцтової кислоти 9% »; один насос червоно - чорного кольору який містить наступне маркування «AL-KO, jet 3000-j, Art Nr. 112837-J, G3013015, 230V-/50Hz/650W, 2016 CODE 6D 03 -000165».
Таким чином, виявлене та вилучене обладнання для виготовлення алкогольних напоїв, спирт етиловий для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, а також незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, які ОСОБА_4 незаконно виготовив у період з 07.07.2021 по 03.08.2021, відповідно до п. 215.3.1 ст. 215 Податкового кодексу України, являються підакцизним товаром.
Відповідно до висновків експертів Хмельницького НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/123-21/6647-ФХД від 13.09.2021, № СЕ-19/123-21/6648-ФХД від 14.09.2021, зразки рідин відібрані та надані на експертизу не відповідають вимогам ДСТУ: 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».
Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.2 ст.204 КК України, як незаконне виготовлення алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів.
17 вересня 2021 року між прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 була укладена угода про визнання винуватості.
За умовами угоди про визнання винуватості, ОСОБА_4 визнав себе винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.
Сторонами узгоджено, що при затверджені угоди ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України буде призначене покарання у виді позбавлення волі на строк 3 роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного основного покарання.
Відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 обов'язки: періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості суд виходить з наступного.
Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з п.1 ч.4 ст.469 КПК України встановлено, що угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.
Злочин у вчинені якого обвинувачений визнав себе винним віднесений до нетяжких злочинів, а отже угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє зміст положення ч.ч. 4, 5 ст. 474 КПК України.
Судом встановлено, що укладання угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінально процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, зокрема вимогам ст.ст.75,76 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні визнав вину у повному обсязі, надав суду докладні пояснення з приводу обвинувачення, щиро кається у вчиненому, укладення угоди є добровільним, будь-яких заходів морального чи фізичного впливу до нього не застосовувалося, просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання, вказав, що він цілком розуміє свої права та наслідки укладення угоди, що передбачені ч. 4 ст. 474 Кримінального процесуального кодексу України, які йому були роз'яснені судом в ході підготовчого судового засідання.
Захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_5 зазначив, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, вважає за можливе угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання. Угода укладена добровільно, обвинувачений у повній мірі розуміє наслідки укладення угоди.
В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав угоду про визнання винуватості та просив її затвердити.
Виходячи з викладеного суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.
Керуючись ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд,-
Затвердити угоду від 17 вересня 2021 року по кримінальному провадженню №32021180000000051 від 17 вересня 2021 року про визнання винуватості укладену між прокурором, який здійснює нагляд за додержанням законів під час провадження досудового розслідування у формі процесуального керівництва - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , за участі його захисника адвоката ОСОБА_5 .
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України та призначити йому покарання у виді позбавлення волі на строк 3 роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст.75 КК України, звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного основного покарання, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 1 (один) рік не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього обов'язки.
Відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 обов'язки: періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Речові докази: 1 пластикова бочка синього кольору, заповнена орієнтовно, на 150 л. темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1 пластикова бочка білого кольору, заповнена орієнтовно на 150 л. алкогольними напоями (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1 пластикова бочка білого кольору, заповнена орієнтовно на 150 л. темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів (до бочки під'єднаний насос з кранами); 1220 пластикових пляшок, об'ємом 1 л. кожна, заповнених темною рідиною з характерним запахом інших підакцизних товарів; 42 пластикові пляшки, об'ємом 1 л. кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 10 пластикових пляшок, об'ємом 1 л. кожна, заповнених рідиною зеленого кольору з характерним запахом інших підакцизних товарів; 1 пластикова каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг. у якій міститься харчовий ароматизатор «Цукровий колір» (згідно етикеток); 1 пластикова каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 6 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Бренді» (згідно етикетки); 1 пластикова каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 6 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Амаретто» (згідно етикетки); 1 пластикова каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 5 л., у якій міститься «Замутнювач» (згідно напису на каністрі); 1 пластикова каністра синьо-голубого кольору, об'ємом 10 кг., заповнена, близько, на 2 л., у якій міститься харчовий ароматизатор «Лимон» (згідно напису на каністрі); 11 пластикових пляшок оцту харчового, згідно етикетки, об'ємом 1 л. кожна; 4 картонні коробки, заповнені пластиковими корками для пляшок червоного, зеленого, синього і коричневого кольорів, у загальній кількості близько 12 000 штук; 1 скляний спиртометр, на якому є шкала з цифрами; 2 пакети з пустими новими ПЕТ пляшками, об'ємом 0,5 л. загальною кількість, близько 500 штук; 3 пакети з пустими новими ПЕТ пляшками об'ємом 1 л. загальною кількість близько, 450 штук; 9 пластикових каністр, об'ємом 30 л. кожна заповнених водою; близько 2000 штук нових поліетиленових пакетів чорного, синього і зеленого кольорів; 6 мішків з цукром, об'ємом 5 кг. кожен; електронний пристрій оранжевого кольору для закручування нових кришок на нові пляшки з наклеєним на ньому номером №2212868, один шланг гумовий орієнтовною довжиною 1,5 м. червоного кольору, на одному із кінців даного шлангу знаходиться металевий кран; пластикові корки: червоного, червоного, жовтого та коричневого кольору в загальній кількості 4000 шт.; пусті пластикові пляшки білого кольору об. 1л. кожна в кількості 1050 шт.; 31 пластмасова каністра білого кольору орієнтовним об. 30 кожна, які заповнені рідиною прозорого кольору з характерним запахом спирту, всього 930л. рідини; дві пусті пластикові бочки білого кольору орієнтовним об'ємом 200 л., в нижній частині даних бочок вмонтований металевий кран до якого в свою чергу приєднаний гумовий шланг червоного кольору орієнтовною довжиною 1,5 м. кожний; 11 бочок синього кольору орієнтовним об. 200 л. кожна, які наповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, всього виявлено 2200 л.; 103 пластикові пляшки орієнтовним об. 1 л. кожна, які наповненні рідиною коричневого кольору з характерним запахом алкоголю; три пластикові пляшки орієнтовним об'ємом 1 л. кожна, які наповнені прозорою рідиною з характерним запахом оцету, відповідно до етикетки на одній із них нанесене наступне маркування «EXT 20 варочний розчин оцтової кислоти 9% »; один насос червоно - чорного кольору який містить наступне маркування «AL-KO, jet 3000-j, Art Nr. 112837-J, G3013015, 230V-/50Hz/650W, 2016 CODE 6D 03 -000165» зберігаються в приміщенні за адресою: м. Рівне, вул. Н.Хасевича, 35 - знищити.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судові витрати за проведення експертиз алкогольних напоїв в сумі 9782 грн. 34 коп..
Вирок може бути оскаржений до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.
Суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1