Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,
тел. приймальня (057) 705-14-14, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41
попереднє засідання
"04" листопада 2021 р. Справа № 922/2157/21
Господарський суд Харківської області у складі:
судді Кононової О.В.
при секретарі судового засідання Зубко Ю.В.
розглянувши заявуГоловного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України
про визнання банкрутом Товариства з обмеженою відповідальністю "Вест Транс Компані" , код ЄДРПОУ 39896192
за участю :
розпорядника майна - Фадєєв О.П.
представника ГУ ДПС у Харківській області - Мандзюк О.І.
Ухвалою суду від 04.08.2021 серед іншого було відкрито провадження у справі про банкрутство Товариство з обмеженою відповідальністю "Вест Транс Компані", код ЄДРПОУ 39896192. Визнано розмір вимог ініціюючого кредитора Головного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України в сумі 108 571,20 грн (31515,28 грн. заборгованість по податку на додану вартість, 355,92 грн. заборгованість з єдиного внеску, 22 700,00 судовий збір за звернення із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у даній справі та 54000,00 грн витрат пов'язаних із розглядом цієї справи (авансовий платіж згідно ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства). Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, введено процедуру розпорядження майном боржника. Призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Фадєєва Олександра Павловича та призначено проведення попереднього засідання суду.
Повідомлення про відкриття справи про банкрутство боржника Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ "Вест Транс Компані", було опубліковано 04.08.2021 за N 66979 на офіційному веб-сайті ВГСУ, в якому встановлений граничний строк подання заяв кредиторів з вимогами до боржника - 03.09.2021.
Так, на адресу господарського суду після офіційного оприлюднення повідомлення про відкриття провадження у справі про визнання банкрутом встановлений в оголошенні строк надійшли заяви:
- Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" (вх. № 20614 від 06.09.2021) на загальну суму 661 622,14 грн.;
- Головного управління ДПС у Харківській області, утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України (вх. N 20663 від 06.09.2021) на загальну суму 70 958 420,43 грн.
22.09.2021 розпорядник майна надав через канцелярію суду відомості про результати розгляду вимог кредиторів та звіт про надіслані кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду вимог та їх отримання адресатами.
01.10.2021 розпорядник майна також надав суду поточний звіт про хід виконання процедури розпорядження майном (вх. N 23055).
В судовому засіданні 06.10.2021 було відкладено розгляд справи в попередньому засіданні на 20.10.2021, відповідну ухвалу про відкладення розгляду справи занесено до протоколу судового засідання.
Проте судове засідання, призначене на 20.10.2021 об 11:30 год. не відбулось у зв'язку з відпусткою судді Кононової О.В.
Відповідною ухвалою-повідомленням від 12.10.2021 учасники судового процесу були повідомлені, що попереднє судове засідання у справі №922/2157/21 відбудеться "03" листопада 2021 р. о(б) 11:30 год. у приміщенні господарського суду за адресою: 61022, місто Харків, майдан Свободи, 5, 8-й під'їзд, 1-й поверх, зал № 104.
Представник Головного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України в судовому засіданні просив суд визнати заявлені грошові вимоги та внести їх до реєстру вимог кредиторів.
Представник АТ КБ "ПриватБанк" в судовому засіданні просив суд визнати заявлені грошові вимоги та внести їх до реєстру вимог кредиторів.
В судовому засіданні 03.11.2021 було оголошено перерву до 04.11.2021 до 12:00 год, яку занесено до протоколу судового засідання.
Розпорядник майна в судовому засіданні зазначив, що ним було розглянуто заяви з грошовими вимогами до боржника самостійно, всі грошові вимоги були визнані в повному обсязі. Боржник про результати розгляду заяв розпорядника майна не повідомив, зв'язок з боржником відсутній.
Представник Головного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України в судовому засіданні в судовому засіданні поясним, що до складу грошових вимог були включені акцизний податок на пальне та нарахована пеня у відповідності до ст. 129 ПК України.
В судовому засіданні 04.11.2021 було оголошено перерву до 14:00 години того ж дня.
Після перерви учасники справи в судове засідання не з'явилися, про причини неявки суд не повідомили.
Дослідивши матеріали справи в їх сукупності, вислухавши присутніх у судовому засіданні учасників судового процесу, суд встановив наступне.
Відповідно до приписів статті 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Згідно з частиною 2 ст. 47 Кодексу України з процедур банкрутства у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого частиною першою статті 45 цього Кодексу, у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна.
За результатами попереднього засідання господарський суд постановляє ухвалу, в якій зазначаються:
розмір та перелік усіх визнаних судом вимог кредиторів, що вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів;
розмір та перелік не визнаних судом вимог кредиторів;
дата проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів;
дата підсумкового засідання суду, на якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство, чи ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном та відкладення підсумкового засідання суду, яке має відбутися у строки, встановлені частиною другою статті 44 цього Кодексу.
Розпорядник майна за результатами попереднього засідання вносить до реєстру вимог кредиторів відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов'язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги.
Як встановлено судом, після повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Вест Транс Компані" до суду з заявою про кредиторські вимоги до звернулось Головне управління ДПС у Харківській області, утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України.
Згідно поданої заяви, кредиторські вимоги ГУ ДПС у Харківській області з урахуванням уточнень складають 70 958 420,43 грн. (54 388 610,28 грн. - штрафні санкції, 16 569 810,15 грн. - пеня).
З наданого суду розрахунку та доданих до заяви документів вбачається, що до суми вказаного податкового зобов'язання включено суму 54 588 610,28 грн. штрафних санкцій, нарахованих згідно податкового повідомлення-рішення №0016984001 від 09.08.2018 про застосування фінансових санкцій на суму 54 588 610,28 грн. з акцизного податку на пальне, що прийняте на підставі актів позапланової виїзної документальної перевірки №575/09-19-14-01-01/39896192 від 10.07.2018 року та №659/09-19-14-01-01/39896192 від 03.08.2018 року.
До матеріалів справи додане рішення Харківського окружного адміністративного суду від 23.07.2019 у справі № 520/5121/19, яким адміністративний позов Головного управління ДФС у Харківській області до ТОВ "Вест Транс Компані" про стягнення суми податкового боргу задоволено, стягнуто до державного бюджету України кошти у розмірі 54 420 125, 56 грн. в рахунок погашення податкового боргу.
З матеріалів справи вбачається, що на виконання рішення суду до установ банків направлялись інкасові доручення, які повертались без виконання.
Крім того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 05.02.2019 у справі № 520/11661/18 адміністративний позов Головного управління ДФС в Івано-Франківській області до ТОВ "Вест Транс Компані" про накладення арешту на кошти та інші цінності задоволено. Накладено арешт на кошти і цінності ТОВ "Вест Транс Компані", що знаходяться на розрахункових рахунках у банківських установах, що обслуговують боржника. В матеріалах заяви містяться , відповіді АТ "Альфа-Банк", АТ "Комерційний банк "Приватбанк", АТ "Укрсоцбанк", в яких повідомляється про накладення арешту на виконання зазначеного вище рішення від 05.02.2019.
Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про актуальну інформацію про державну реєстрацію обтяжень Постановою від 10.09.2019 № 59982141, виданою Київським відділом державної виконавчої служби міста Харкова Головного територіального управління юстиції у Харківській області, накладено арешт на все нерухоме майно боржника.
Проте станом на момент розгляду заяви вказана заборгованість стягнута з боржника не була, вищевказані заходи не призвели до погашення податкового боргу.
Відповідно до п.176.1е ст.176 Податкового кодексу України платники податку зобов'язані своєчасно сплачувати узгоджену суму податкових зобов'язань, а також суму штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих контролюючим органом, та пені, за винятком суми, що оскаржується в адміністративному або судовому порядку.
В порушення вимог Податкового кодексу України боржником не були в повному обсязі сплачені нараховані контролюючим органом та самостійно платником податків, строк сплати яких настав.
Крім того, контролюючим органом на підставі ст. 129 Податкового кодексу України було нараховано пеню на акцизний податок на пальне у розмірі 16 564 222,87 грн. та пеню не несплачену суму податку на додану вартість (суму якого було визнано ухвалою суду від 04.08.2021 про відкриття провадження у справі про банкрутство) у розмірі 5 587,28 грн.
Вказана заява надійшла у встановлений чинним законодавством строк. Ухвалою суду від 07.09.2021 було повідомлене Головне управління ДПС у Харківській області, утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України про допущені недоліки в заяві з грошовими вимогами до боржника, а саме: до заяви не додано доказів сплати судового збору за подання заяви з грошовими вимогами; зобов'язано Головне управління ДПС у Харківській області, утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України усунути недоліки в заяві з грошовими вимогами до боржника протягом 7 днів з дня отримання цієї ухвали суду та надати суду: докази сплати судового збору у розмірі 4540,00 грн.
14.09.2021 на адресу суду надійшло клопотання про усунення недоліків заяви з вимогами до боржника (вх. N 21423), а саме заявником надана платіжне доручення N 4755 від 08.09.2021 про сплату судового збору у розмірі 4540,00 грн.
Ухвалою господарського суду Харківської області від 04.10.2021 вказану заяву було прийнято та призначено до розгляду в попередньому засіданні.
Розпорядником майна були розглянуті вказані вимоги та визнані в повному обсязі.
З огляду на зазначене, суд визнає вимоги кредитора ГУ ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України обґрунтованими, доведеними та такими, які підлягають визнанню та включенню розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів у розмірі 70 958 420,43 грн. (54 388 610,28 грн. - штрафні санкції, 16 569 810,15 грн. - пеня).
За подання заяви з кредиторськими вимогами заявником також був сплачений судовий збір у розмірі 4540,00 грн. який також визнається судом та підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів згідно з черговістю, встановленою Кодексом України з процедур банкрутства.
Також після повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Вест Транс Компані", в установлений строк до суду з заявою про визнання кредиторських вимог звернулось Акціонерне товариство Комерційний банк "ПриватБанк".
Розглянувши заяву АК КБ "ПриватБанк" про кредиторські вимогами (вх. N 20614), суд встановив наступне.
Як свідчать матеріали справи, 28.03.2018 ТОВ "Вест Транс Компані" (далі - Боржник) через систему інтернет-клієнт-банкінгу було підписано із використанням електронного цифрового підпису Анкету-заяву про приєднання до Умов та правил надання послуг “КУБ”. Відповідно до цієї заяви позичальник приєднався до розділу 3.2.8. Умов та правил надання банківських послуг (далі - Умови), які розміщені на офіційному веб-сайті АТ КБ "ПриватБанк" http://privatbank.ua та були затвердженні рішенням Правління ПАТ КБ "ПриватБанк", яке викладено у протоколі №10 від 09.02.2017.
Частиною 1 статті 634 ЦК України закріплено, що договором приєднання є договір, умови якого встановлені однією із сторін у формулярах або інших стандартних формах, який може бути укладений лише шляхом приєднання другої сторони до запропонованого договору в цілому. Друга сторона не може запропонувати свої умови договору.
Згідно з ч. 2 ст. 639 ЦК України якщо сторони домовилися укласти договір у певній формі, він вважається укладеним з моменту надання йому цієї форми, навіть якщо законом ця форма для даного виду договорів не вимагалася.
Таким чином, 28.03.2021 між Боржником та АТ КБ "ПриватБанк" було укладено кредитний договір № Б/Н (далі - Договір), який за своєю правовою природою є договором приєднання, та складається із вищевказаних Анкети-заяви та Умов.
Відповідно до ч. 1 ст. 173 ГК України господарським визнається зобов'язання, що виникає між суб'єктом господарювання та іншим учасником (учасниками) відносин у сфері господарювання з підстав, передбачених цим Кодексом, в силу якого один суб'єкт (зобов'язана сторона, у тому числі боржник) зобов'язаний вчинити певну дію господарського чи управлінсько-господарського характеру на користь іншого суб'єкта (виконати роботу, передати майно, сплатити гроші, надати інформацію тощо), або утриматися від певних дій, а інший суб'єкт (управнена сторона, у тому числі кредитор) має право вимагати від зобов'язаної сторони виконання її обов'язку.
За змістом ч. 1 ст. 174 ГК України господарські зобов'язання можуть виникати, зокрема, з господарського договору та інших угод, передбачених законом, а також з угод, не передбачених законом, але таких, які йому не суперечать.
Пунктом 3.2.8.1. Умов визначено, що банк за наявності вільних грошових коштів зобов'язується надати Клієнту «Кредит КУБ» для фінансування поточної діяльності Клієнта, в обмін на зобов'язання Клієнта з повернення кредиту, сплати відсотків, комісії та ін. винагород в обумовлені цим Договором терміни. Кредитування Клієнта здійснюється в межах встановленого Банком ліміту кредитування, про який Банк повідомляє Клієнта через встановлені канали комунікацій. Істотні умови кредиту (сума кредиту, проценти за користування кредитом, розмір щомісячного платежу, порядок їх сплати ) вказуються в Заяві про приєднання по Умов та правил надання банківських послуг (далі Заява). Клієнт приєднується до Послуги шляхом підписання електронно-цифровим підписом Заяви в системі Приват24 або у сервісі Папка24 або іншим шляхом, що прирівнюється до належного способу укладення сторонами кредитного договору. Кредит також може надаватись шляхом видачі кредитних коштів з наступним їх перерахуванням на рахунок підприємства-продавця за товари та послуги, придбані Клієнтом через Інтернет-платформу ПриватМаркет ('https://privatmarket.ual
Відповідно до пункту 3.2.8.3. Умов надання кредитів у рамках Послуги здійснюється на наступних умовах: Банк за наявності вільних грошових коштів зобов'язується надати Клієнту терміновий кредит в обмін на зобов'язання Клієнта щодо повернення кредиту, сплати відсотків, комісій та винагород. Відсоткова ставка за користування кредитом, розмір щомісячного платежу, їх кількість і дати їх здійснення вказуються в Заяві. Заява на приєднання до Послуги в системі Приват24 або у сервісі Папка24 або іншим шляхом підписується електронним підписом, є способом укладання кредитного договору в електронному вигляді.
На підставі укладеного договору, АТ КБ “Приват Банк” було перераховано на поточний рахунок Боржника кредитні кошти у розмірі 500 000,00 грн., що підтверджується відповідною випискою.
Відповідно до ст. 1054 ЦК України за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти. До відносин за кредитним договором застосовуються положення параграфа 1 цієї глави, якщо інше не встановлено цим параграфом і не випливає із суті кредитного договору.
Згідно із ч. 1 ст. 1048 ЦК України позикодавець має право на одержання від позичальника процентів від суми позики, якщо інше не встановлено договором або законом. Розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором.
Частиною 1 статті 1049 ЦК України визначено, що позичальник зобов'язаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором.
Позика вважається повернутою в момент передання позикодавцеві речей, визначених родовими ознаками, або зарахування грошової суми, що позичалася, на його банківський рахунок (ч. З ст. 1049 ЦК України).
Пунктом 3.2.8.3.1. Умов передбачено, що повернення кредиту здійснюється щомісяця шляхом забезпечення Клієнтом позитивного сальдо на його поточному рахунку в сумах і в дати щомісячних внесків, зазначених у Заяві. Для позичальників, що працюють у сегменті агро-бізнесу, може бути встановлений окремий порядок погашення, що передбачає погашення основного боргу тільки 6 останніх місяців користування кредитом. Банк здійснює договірне списання грошей з поточного рахунку Клієнта в строки і розмірах, передбачених умовами кредитного договору. Остаточний термін погашення заборгованості за кредитом є дата повернення кредиту.
У відповідності до пунктів 3.2.8.5.2. та 3.2.8.5.3. Умов Боржник взяв на себе зобов'язання оплатити проценти за користування кредитом у вигляді щомісячної комісії згідно з п. 3.2.8.3.2., а також повернути кредит у терміни і в сумах, які встановлено в пунктах З.2.8.З.1., 3.2.8.5.14., 3.2.8.6.2., а також зазначені в Заяві, шляхом розміщення необхідних для планового погашення внеску коштів на своєму поточному рахунку.
Відповідно до п. 3.2.8.9. Умов за користування кредитом у період з дати списання коштів з позикового рахунку до дат погашення кредиту згідно з пунктами 3.2.8.1., 3.2.8.2., 3.2.8.3., 3.2.8.3.1. цього Договору Клієнт сплачує проценти у вигляді щомісячної комісії в розмірі, зазначеному в п. 3.2.8.3.2.
За змістом п. 3.2.8.3.2. Умов за користування Послугою Клієнт сплачує щомісяця проценти за користування кредитом у вигляді щомісячної комісії в розмірі, що зазначені в пункті 1.4. Заяви.
Пункт 3.2.8.9.2. Умов передбачає, що сплата процентів за користування кредитом у вигляді щомісячної комісії, передбаченої пунктом 3.2.8.3.2. Умов, здійснюється в дати платежів, зазначені у Заяві, про що зазначено у п. 3.2.8.3.1.Умов.
Пунктом 1.3. Заяви встановлено, що кредит надається на строк 12 місяців від дня видачі кредиту. Погашення заборгованості здійснюється щомісяця рівними частинами до календарного числа місяця, в який було здійснено видачу коштів (п. 1.5. Заяви).
В результаті підписання боржником Анкет-заяв, останній приєднався до Умов та Правил надання банківських послуг розміщених на офіційному сайті ПриватБанку в мережі Інтернет за адресою www.privatbank.ua.
У відповідності до ч. 1 ст. 626 ЦК України договором є домовленість двох або більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків.
Відповідно до частини першої статті 634 ЦК України договором приєднання є договір, умови якого встановлені однією із сторін у формулярах або інших стандартних формах, який може бути укладений лише шляхом приєднання другої сторони до запропонованого договору в цілому. Друга сторона не може запропонувати свої умови договору.
Відповідно до частин 1, 2 ст. 509 ЦК України зобов'язанням є правовідношення, в якому одна сторона (боржник) зобов'язана вчинити на користь другої сторони (кредитора) певну дію (передати майно, виконати роботу, надати послугу, сплатити гроші тощо) або утриматися від певної дії, а кредитор має право вимагати від боржника виконання його обов'язку. Зобов'язання виникають з підстав, встановлених статтею 11 цього Кодексу.
Зобов'язання має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог цього Кодексу, інших актів цивільного законодавства, а за відсутності таких умов та вимог - відповідно до звичаїв ділового обороту або інших вимог, що звичайно ставляться (ст. 526 ЦК України).
За змістом ч. 1 ст. 530 ЦК України якщо у зобов'язанні встановлений строк (термін) його виконання, то воно підлягає виконанню у цей строк (термін). Зобов'язання припиняється виконанням, проведеним належним чином (ст. 559 ЦК України).
Частинами 1 та 2 статті 193 ГК України закріплено, що суб'єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов'язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов'язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться. До виконання господарських договорів застосовуються відповідні положення Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, передбачених цим Кодексом. Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов'язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов'язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених цим Кодексом, іншими законами або договором.
В порушення відповідних умов Договору та приписів законодавства Боржник не повернув кредитні кошти у передбачений Договором термін та не сплатив в повному обсязі проценти у вигляді щомісячної комісії.
Частиною 2 статті 1050 ЦК України закріплено, що якщо договором встановлений обов'язок позичальника повернути позику частинами (з розстроченням), то в разі прострочення повернення чергової частини позикодавець має право вимагати дострокового повернення частини позики, що залишилася, та сплати процентів, належних йому відповідно до статті 1048 цього Кодексу.
Порушенням зобов'язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов'язання (неналежне виконання) (ст. 610 ЦК України).
За змістом ст. 611 ЦК України у разі порушення зобов'язання настають правові наслідки, встановлені договором або законом, зокрема, зміна умов зобов'язання та сплата неустойки.
Відповідно до ч. 1 ст. 216 ГК України учасники господарських відносин несуть господарсько-правову відповідальність за правопорушення у сфері господарювання шляхом застосування до правопорушників господарських санкцій на підставах і в порядку, передбачених цим Кодексом, іншими законами та договором.
Згідно з п. З.2.8.9.1. Умов та відповідно до ст. 212 ЦК України у разі порушення Клієнтом будь-якого із зобов'язань, передбачених пунктами 3.2.8.5.2. та 3.2.8.5.3. цього Договору, Клієнт сплачує Банку відсотки в розмірі, зазначеному в п. 3.2.8.3.3. цього Договору.
У свою чергу пунктом 3.2.8.3.3. Умов визначено, що при порушенні Клієнтом будь-якого грошового зобов'язання Позичальник сплачує Банки відсотки за користування кредитом у розмірі, встановленому у пункті 1.6. Заяви.
Нарахування прострочених відсотків здійснюється щодня, при цьому відсотки розраховуються на непогашену частину кредиту за фактичну кількість днів користування кредитними ресурсами, виходячи з 360 днів у році. День повернення кредиту в часовий інтервал нарахування відсотків не враховується (п. 3.2.8.9.7. Умов).
Частиною 1 статті 230 ГК України визначено, що штрафними санкціями у цьому Кодексі визнаються господарські санкції у вигляді грошової суми (неустойка, штраф, пеня), яку учасник господарських відносин зобов'язаний сплатити у разі порушення ним правил здійснення господарської діяльності, невиконання або неналежного виконання господарського зобов'язання.
За змістом частин 1 та 3 статті 549 ЦК України неустойкою (штрафом, пенею) є грошова сума або інше майно, які боржник повинен передати кредиторові у разі порушення боржником зобов'язання. Пенею є неустойка, що обчислюється у відсотках від суми несвоєчасно виконаного грошового зобов'язання за кожен день прострочення виконання.
Відповідно до ч. 6 ст. 231 ГК України штрафні санкції за порушення грошових зобов'язань встановлюються у відсотках, розмір яких визначається обліковою ставкою Національного банку України, за увесь час користування чужими коштами, якщо інший розмір відсотків не передбачено законом або договором.
Пунктом 3.2.8.10.1. Умов визначено, що у разі порушення Клієнтом будь-якого із зобов'язань щодо сплати комісії за користування кредитом, передбаченої пунктами 3.2.8.3.2., З.2.8.З.1. цього Договору, термінів повернення кредиту, передбачених пунктами 3.2.8.9., 3.2.8.3.1., 3.2.8.3.2. цього Договору, Клієнт сплачує Банку за кожен випадок порушення пеню в розмірі подвійної облікової ставки НБУ, яка діяла в період, за який нараховується пеня, (у % річних) від суми простроченого платежу за кожен день прострочення платежу. Сплата пені здійснюється у гривні.
Згідно з ч. 6 ст. 232 ГК України нарахування штрафних санкцій за прострочення виконання зобов'язання, якщо інше не встановлено законом або договором, припиняється через шість місяців від дня, коли зобов'язання мало бути виконано.
Відповідно до п. 3.2.8.10.3. Умов нарахування неустойки за кожен випадок порушення зобов'язання здійснюється протягом 15 років з дня, коли зобов'язання мало бути виконано Клієнтом.
Так, з матеріалів справи вбачається, що 10.06.2021 господарським судом Харківської області по справі № 922/864/19 було винесено рішення, відповідно до якого з ТОВ "Вест Транс Компані" було стягнуто заборгованість за договором № б/н від 28.03.2018 станом на 28.02.2019, яка становила суму 249 999,98 грн. та складала лише суму несплаченого основного зобов'язання за кредитом (тіло кредиту). Також вказаним рішенням суду з ТОВ "Вест Транс Компані" стягнуто суму судового збору у розмірі 1875,00 грн.
Наразі, заявник АТ КБ "ПриватБанк" зазначив, що сума основного зобов'язання за рішенням суду від 922/864/19 є сплаченою, проте банк заявив до стягнення нараховані суми відсотків за правомірне користування кредитом, процентів за неправомірне користування кредитом та пеню за період з 03.04.2018 по 03.08.2021, тобто станом на час подачі заяви з грошовими вимогами до боржника.
Частиною першою статті 1050 ЦК України встановлено, що якщо позичальник своєчасно не повернув суму позики, він зобов'язаний сплатити грошову суму відповідно до статті 625 цього Кодексу.
За частиною ж другою цієї статті якщо договором встановлений обов'язок позичальника повернути позику частинами (з розстроченням), то в разі прострочення повернення чергової частини позикодавець має право вимагати дострокового повернення частини позики, що залишилася, та сплати процентів, належних йому на підставі статті 1048 цього Кодексу.
Водночас за змістом частини другої статті 625 ЦК України боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням установленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.
Велика Палата Верховного Суду у постанові від 4 липня 2018 року у справі № 310/11534/13 дійшла висновків про те, що звернення з позовом про дострокове стягнення кредиту незалежно від способу такого стягнення змінює порядок, умови і строк дії кредитного договору. На час звернення з таким позовом вважається, що настав строк виконання договору в повному обсязі. Рішення суду про стягнення заборгованості чи звернення стягнення на заставлене майно засвідчує такі зміни. Право кредитора нараховувати передбачені договором проценти за кредитом припиняється у разі пред'явлення до позичальника вимог згідно із частиною другою статті 1050 ЦК України. Якщо за рішенням про звернення стягнення на предмет застави заборгованість за кредитним договором указана в такому рішенні у повному обсязі, кредитор має право на отримання гарантій належного виконання зобов'язання відповідно до частини другої статті 625 ЦК України, а не у вигляді стягнення процентів.
Так, при дослідженні матеріалів справи та кредитного договору щодо якого існує заборгованість боржника, суд встановив, що таким кредитним договором, укладеними між сторонами, не передбачено будь - яких інших умов можливості нарахування відсотків та комісійних за користування кредитними коштами після настання строку виконання договору.
АТ КБ "ПриватБанк" скористався правом на звернення з позовом про дострокове стягнення заборгованості, яка виникла на підставі договору № б/н від 28.03.2018, чим змінило порядок, умови і строк його дії. Тому право нараховувати передбачені цим договором відсотки та пеню за користування кредитом припинилося згідно з частиною другою статті 1050 ЦК України.
Проте, дослідивши наданий суду розрахунок вказаних сум, судом встановлено, що нарахування процентів за правомірне користування кредитом (у формі щомісячної фіксованої комісії) фактично здійснено за період з 03.04.2018 по 03.04.2019 у розмірі 59 989,42 грн., тобто до винесення рішення суду про стягнення заборгованості за вказаним договором. Нарахування процентів за неправомірне користування кредитом фактично здійснено за період з 30.11.2018 по 04.04.2019 у розмірі 25 111,11 грн., тобто також до винесення рішення суду по справі № 922/864/19. Лише пеню нараховано за період з 05.10.2018 по 08.12.2021 на загальну суму 102 828,13 грн.
За таких обставин, суд вважає, що кредитор АТ КБ "ПриватБанк" мав право на нарахування відсотків, комісійних та пені до того, як скористався правом на звернення з позовом про дострокове стягнення заборгованості, яка виникла на підставі договору № б/н від 28.03.2018, тому вважає за можливе визнати вимоги кредитора за вказаним договором на загальну суму 117 307,20 грн., з яких 59 989,42 грн. проценти за правомірне користування кредитом (у формі щомісячної фіксованої комісії) нараховані за період з 03.04.2018 по 03.04.2019, 25 111,11 грн. проценти за неправомірне користування кредитом нараховані за період з 30.11.2018 по 04.04.2019 та 32 206,67 грн. пеня, нарахована за період з 05.10.2018 по 26.04.2019.
Також суд визнає заборгованість боржника по сплаті судового збору у розмірі 1875,00 грн., яка була стягнута з боржника за рішенням господарського суду Харківської області від 10.06.2021 по справі № 922/864/19.
Крім того, з матеріалів заяви вбачається, що 17.07.2017 ТОВ "Вест Транс Компані" шляхом накладання кваліфікованого цифрового підпису підписано Заявку на приєднання до Умов та Правил надання банківських послуг та надання кредиту за послугою “Гарантовані платежі”.
Відповідно до п. 3.2.2.1. Умов банк за наявності вільних грошових коштів зобов'язується надати клієнту кредит у вигляді відновлюваної кредитної лінії, з лімітом та на цілі, зазначені в заявці на договірне списання (далі - “гарантований платіж” або “заявка”), яка подається клієнтом через систему дистанційного обслуговування “Приват24”, в обмін на зобов'язання клієнта по поверненню кредиту, сплати відсотків, винагороди в обумовлені цим договором строки.
30.10.2018 ТОВ "Вест Транс Компані" була подана заявка на виконання гарантованого платежу в сумі 200000,00 грн з датою її виконання 09.11.2018.
Обставини подання заявки, резервування коштів для її виконання та переказу коштів за призначенням підтверджується виписками по рахунках 20635052528076, 20632052525168.
Проте, у передбачені умовами договору строки зобов'язання щодо повернення кредиту та сплати відсотків за його правомірне та неправомірне користування боржником належним чином виконані не були, у зв'язку з чим станом на 03.08.2021 р. заборгованість за договором № б/н від 17.07.2018 р. (послуга “Гарантовані платежі”) становить 467326,48 грн, з яких: заборгованість за тілом кредиту - 200000,00 грн, заборгованість за процентами користування кредитом - 171200,00 грн, пеня - 96126,48 грн.
Наявність та розмір вказаної заборгованості підтверджується розрахунком заборгованості та виписками по рахунках: 20635052528076, 20632052525168, 96119052509073, 20682052572752, 96119052509114, 80917052541249, НОМЕР_1 , які додані до матеріалів справи.
За таких обставин, суд вважає доведеною, належною та обґрунтованою суму заборгованості боржника ТОВ "Вест Транс Компані" перед АТ КБ "ПриватБанк" у загальному розмірі 591 048,68 грн. (200 000,00 грн. заборгованість за тілом кредиту, 256 300,53 грн. заборгованість за відсотками за користування кредитом, 128 333,15 грн. пеня, 1875,00 грн. судовий збір за рішенням суду по справі № 9922/864/19 та 4540,00 грн. судовий збір, сплачений за подачу до суду заяви з кредиторськими вимогами до боржника до господарського суду Харківської області.
Інших вимог від кредиторів до суду та розпорядника майна не надходило.
Зазначені вимоги підтверджені належним чином та підлягають визнанню і включенню до реєстру вимог кредиторів.
Крім того, ухвалою суду від 04.08.2021, якою було відкрито провадження у даній справі, визнано розмір вимог ініціюючого кредитора Головного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України в сумі 108 571,20 грн (31515,28 грн. заборгованість по податку на додану вартість, 355,92 грн. заборгованість з єдиного внеску, 22 700,00 судовий збір за звернення із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у даній справі та 54000,00 грн витрат пов'язаних із розглядом цієї справи (авансовий платіж згідно ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства).
Таким чином, у попередньому засіданні судом розглянуті всі заявлені вимоги до боржника.
Згідно з матеріалами справи, реєстром вимог кредиторів, представленим розпорядником майна, заборгованість із заробітної плати працівникам підприємства-боржника відсутня, вимоги, які забезпечені заставою майна боржника відсутні, відомості про майно боржника, яке є предметом застави, відсутні.
Згідно ч. 1 ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства протягом 10 днів з дня постановлення ухвали за результатами попереднього засідання господарського суду розпорядник майна письмово повідомляє кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організовує їх проведення.
Враховуючи, що всі вимоги кредиторів перевірені судом, при таких обставинах суд вважає за необхідне визнати вимоги кредиторів, що вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів і зобов'язати розпорядника майна у відповідності до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства провести збори кредиторів та комітету кредиторів, на яких визначитись з подальшою процедурою банкрутства, а також надати суду докази проведення інвентаризації активів боржника.
Керуючись ст. ст. 2, 45, 47, 48 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 3, 74-78, 80, 86, 232-235 ГПК України,
1. Визнати наступний розмір грошових вимог кредиторів, що вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів:
- Головного управління ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України в сумі 71 071 531, 63 грн. (31515,28 грн. заборгованість по податку на додану вартість, 355,92 грн. заборгованість з єдиного внеску, 54 388 610,28 грн. штрафна санкція, 16 569 810,15 грн. пеня, 22 700,00 судовий збір за звернення із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство у даній справі, 4540,00 грн. судовий збір за подачу заяви з грошовими вимогами до боржника та 54000,00 грн витрат пов'язаних із розглядом цієї справи (авансовий платіж згідно ст. 34 Кодексу України з процедур банкрутства);
- Акціонерного товариства Комерційний банк «ПриватБанк» в сумі 591 048,68 грн. (200 000,00 грн. заборгованість за тілом кредиту, 256 300,53 грн. заборгованість за відсотками за користування кредитом, 128 333,15 грн. пеня, 1875,00 грн. судовий збір за рішенням суду по справі № 9922/864/19 та 4540,00 грн. судовий збір, сплачений за подачу до суду заяви з кредиторськими вимогами до боржника).
2. Зобов'язати розпорядника майна за результатами попереднього засідання внести до реєстру вимог кредиторів відомості про кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов'язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги.
Належним чином складений та підписаний реєстр вимог кредиторів надати суду у десятиденний строк з дня постановлення ухвали суду.
3. Зобов'язати розпорядника майна в десятиденний строк з дня постановлення ухвали відповідно до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства організувати та провести збори кредиторів та комітету кредиторів, визначивши час та місце проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів. Докази надати суду.
4. Призначити проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів на 19.11.2021 року.
5. Призначити підсумкове засідання суду, на якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанова про визнання його банкрутом і відкрита ліквідаційна процедура, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство або ухвала про продовження строку процедури розпорядження майном та відкладення підсумкового засідання суду на "15" грудня 2021 р. об 11:00 (Держпром, 8-й під, к. 104).
6. Ухвалу направити кредиторам, розпоряднику майна, боржнику.
Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття (оголошення) та може бути оскаржена стороною у справі про банкрутство лише в частині конкретних вимог кредиторів протягом десяти днів з дня складення повного судового рішення.
Ухвалу підписано 08.11.2021.
Суддя Кононова О.В.