Справа № 127/26130/21
Провадження № 1-кс/127/11533/21
19 жовтня 2021 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020020000000103 від 08.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » налагодили схему функціонування на території регіону потенційно небезпечних об'єктів АГЗП за відсутності дозвільних документів на їх експлуатацію.
Відділом КЗЕ у ході виконання завдань із посилення захисту об'єктів критичної інфраструктури Вінницького регіону отримано інформацію щодо запровадження посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) незаконної схеми функціонування на території регіону потенційно небезпечних об'єктів без відповідних дозвільних документів, діяльність яких може призвести до настання надзвичайних подій техногенного характеру.
Встановлено, що розташовані у м. Вінниці ( АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) та Вінницькій області ( АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ) АЗС, облаштовані газозаправними модулями та у відповідності до п. 16 постанови Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об'єктів підвищеної небезпеки» належать до об'єктів підвищеної небезпеки.
Враховуючи те, що автомобільні газозаправні пункти належать до вказаної категорії, у відповідності до п. 4.16 ДСТУ-НБ В.1.2-16:2013 вони відносяться до класу наслідків (відповідальності) ССЗ, що передбачає, при введенні їх в експлуатацію, отримувати у ІНФОРМАЦІЯ_2 сертифікати про готовність об'єктів до експлуатації.
Проте, за наявними даними, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від обов'язкових процедур, передбачених чинним законодавством, при отриманні відповідних ліцензій на торгівлю та зберігання палива, надали недостовірні дані до уповноваженого органу ДФС.
Окрім того, в ході аналізу матеріалів фінансово-господарської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено факт причетності посадових осіб товариства до протиправної схеми, направленої на отримання послуг фіктивних підприємств по незаконному виведенню безготівкових коштів у «тіньовий», тобто неконтрольований державою обіг та, як наслідок, умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету. Дана незаконна діяльність полягає у документальному оформленні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «фіктивних» господарських взаємовідносин по придбанню/продажу товарів/послуг у суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.
В дійсності, зазначені підприємства ніяких товарів/послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставляють/реалізують, а отримані кошти за домовленістю зі службовими особами товариства, шляхом перерахування їх через ланцюг інших фіктивних підприємств, незаконно переводять в готівку та присвоюють через поточні банківські рахунки.
Встановлено, що частина нафтопродуктів реалізується на автозаправочних станціях за готівку, а з метою надання незаконній схемі вигляду легальної, посадові особи ТОВ проводять операції з придбання/продажу податкового кредиту та продажу готівки для подальшого спрямування в тіньовий сектор економіки.
Так, протягом січня 2019 - лютого 2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило ряд удаваних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 22,2 млн грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 17,9 млн грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 13 млн грн, ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 7,4 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 48,7 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 30,6 млн грн. та ін.
Таким чином, реквізити вказаних, а також інших підприємств використовуються у наданні незаконних послуг по мінімізації податкових зобов'язань шляхом формування «штучного» податкового кредиту при проведенні безтоварних операцій, і як наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету, в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В результаті, протягом вказаного періоду державі нанесено матеріальних збитків у вигляді несплати ПДВ на суму понад 25 млн грн.
Беручи до уваги вищевикладене під час досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса АДРЕСА_1 , а саме до проектно-кошторисної документації та документів встановлення газових модулів, дозвільні документи на проведення будівельних робіт, документи, які дають право на експлуатацію об'єкта, право власності на об'єкт, технічний паспорт об'єкта, договір оренди земельної ділянки (зареєстрований державним реєстратором), декларація відповідності матеріально технічної бази з питань пожежної безпеки, технічна документація на змонтовану систему пожежної сигналізації, ідентифікація суб'єкта господарювання ПНО, ОПН, паспорт потенційно небезпечного об'єкта, розпорядчі документи з питань пожежної та техногенної безпеки за наступними адресами: у м. Вінниці:( АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) та у Вінницькій області ( АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 )
Оскільки, за адресою розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи та відомості, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, направленому на встановлення істини та притягнення усіх винних осіб до відповідальності, а тому з метою проведення повного, всебічного та об'єктивного розслідування, керуючись вимогами ст.ст.40, 131, 132, 159, 160, п.7 ч.1 ст.162 КПК України, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.
В судове засідання слідча не з'явилася, натомість подала заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання просить розглянути клопотання у її відсутність.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що речі та документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -
Надати старшому слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих на тимчасовий доступ до документів (здійснити їх виїмку) з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса АДРЕСА_1 , а саме до проектно-кошторисної документації та документів встановлення газових модулів, дозвільні документи на проведення будівельних робіт, документи, які дають право на експлуатацію об'єкта, право власності на об'єкт, технічний паспорт об'єкта, договір оренди земельної ділянки (зареєстрований державним реєстратором), декларація відповідності матеріально технічної бази з питань пожежної безпеки, технічна документація на змонтовану систему пожежної сигналізації, ідентифікація суб'єкта господарювання ПНО, ОПН, паспорт потенційно небезпечного об'єкта, розпорядчі документи з питань пожежної та техногенної безпеки за наступними адресами: у м. Вінниці: ( АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) та у Вінницькій області ( АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ).
Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: