ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР З ОБСЛУГОВУВАННЯ ДОГОВОРІВ НА ФІНАНСОВИХ РИНКАХ"

Органiзацiйна структура ПАТ "Розрахунковий центр" є складною системою взаємодiючих функцiональних блокiв, об'єднуючi структурнi пiдроздiли у вiддiли та управлiння. Принципом їх структурної пiдлеглостi є напрям, специфiка, характер основних видiв банкiвської та клiрингової дiяльностi. У структурi ПАТ "Розрахунковий центр" є служба внутрiшнього аудиту, яка не має безпосереднього пiдпорядкування Правлiнню Банку, функцiонально вона пiдпорядкована Спостережнiй радi Банку. Дiяльнiсть структурних пiдроздiлiв регламентується Положеннями про пiдроздiли, а дiї працiвникiв Банку - посадовими iнструкцiями. Зазначеними документами визначається порядок i характер функцiональної дiяльностi пiдроздiлiв, порядок їх пiдлеглостi, взаємодiї один з одним, права та вiдповiдальнiсть. Протягом звiтного перiоду вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi ПАТ "Розрахунковий центр".

Станом на 31.12.2018 року середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) нараховує 61 осiб. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом: 2 оособи, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня): 4 особи. Фонд оплати працi станом на 31.12.2018 року становив 14 495 689,60 грн., вiдносно попереднього перiоду фонд оплати працi зменшився. Успiх розвитку Емiтента залежить вiд кадрової полiтики, що спрямована на розвиток персоналу, створення колективу професiоналiв, здатних забезпечити виконання стратегiчних завдань та якiсне обслуговування клiєнтiв. Ефективна система пiдбору i розстановки кадрiв, пiдготовка та пiдвищення квалiфiкацiї працiвникiв, удосконалення системи мотивацiї та оцiнки персоналу, розвиток корпоративної культури, є прiоритетними напрямами кадрової полiтики Емiтента. На сьогоднiшнiй день ПАТ "Розрахунковий центр" - це команда висококвалiфiкованих фахiвцiв, здатних оперативно вирiшувати найскладнiшi завдання та задовольнити зростаючi потреби клiєнтiв у банкiвському обслуговуваннi. Бiльшiсть працiвникiв Емiтента мають вищу освiту, що вiдповiдає профiлю займаної посади. Кадрова програма ПАТ "Розрахунковий центр" у 2018 роцi була спрямована на формування згуртованого, працездатного та вмотивованого колективу. ПАТ "Розрахунковий центр" намагається створити оптимальнi умови для реалiзацiї потенцiалу кожного працiвника, незалежно вiд займаної посади. Працiвники ПАТ "Розрахунковий центр" постiйно пiдвищують рiвень квалiфiкацiї шляхом вiдвiдування семiнарiв та проходження вiдповiдного навчання - це професiйнi навчальнi заходи: змiнах до законодавства, бухгалтерському облiку, навчання фахiвцiв фондового ринку тощо.

ПАТ "Розрахунковий центр" є учасником Асоцiацiї "УкрСВIФТ". Мiсцезнаходження об'єднання: 04053 м.Київ, вул. Обсерваторна, 21-А. УкрСВIФТ - це асоцiацiя, яка є формою iснування Української Нацiональної Групи Членiв та Користувачiв СВIФТ. УкрСВIФТ виконує роль консультативного органу Ради Директорiв SWIFT та пiдтримує українську спiльноту користувачiв iдентифiкацiєю, дослiдженнями та вирiшенням проблем, що стосуються мiжнародних та локальних фiнансових телекомунiкацiй.

Протягом 2018 року Емiтент не здiйснював спiльну дiяльнiсть з iншими пiдприємствами, установами, органiзацiями.

Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного року не було.

Облiкова полiтика ПАТ "Розрахунковий центр" розроблена вiдповiдно до вимог законодавства України, зокрема: Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нормативних актiв Нацiонального банку України та основних принципiв мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi i бухгалтерського облiку. Положення про облiкову полiтику ПАТ "Розрахунковий центр" затверджене рiшенням Правлiння - Протокол №61 вiд 31.12.2013р, викладено у новiй редакцiї - протокол засiдання Правлiння №53 вiд 27.11.2017р. Метою облiкової полiтики є забезпечення: - дотримання принципiв бухгалтерського облiку; - застосування єдиної методологiчної основи; - вiдповiдностi даних синтетичного i аналiтичного облiку; - хронологiчного та систематичного вiдображення всiх операцiй Емiтента в регiстрах бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв; - накопичення та систематизацiя даних облiку в розрiзi показникiв, необхiдних для управлiння дiяльнiстю Емiтента, а також складання звiтностi. Вiдповiдно до вимог Облiкової полiтики ПАТ "Розрахунковий центр" вартiсть активiв i пасивiв встановлюється виходячи з принципу обережностi для правильного визначення майнового i фiнансового стану Банку. Фiнансовi активи i зобов'язання, залежно вiд їх класифiкацiї, вiдображаються за: - справедливою вартiстю; - первiсною вартiстю; - амортизованою собiвартiстю. Банк пiд час первiсного визнання фiнансових iнструментiв, що облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки, оцiнює їх за справедливою вартiстю без урахування витрат на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв за рахунками витрат на дату їх здiйснення. Банк оцiнює усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiї. Всi фiнансовi зобов'язання, крiм тих, якi були визначенi як фiнансовi зобов'язання за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, i фiнансових зобов'язань, що виникають у випадку, коли передача фiнансового активу, вiдображеного в облiку за справедливою вартiстю, не вiдповiдає критерiям припинення визнання, оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Основнi засоби, iншi необоротнi матерiальнi активи визнаються i оцiнюються за первiсною вартiстю. При розрахунку амортизацiї основних засобiв, застосовується прямолiнiйний метод розрахунку. Строки корисного використання (експлуатацiї) необоротних активiв встановлено у внутрiшньому нормативному документi ПАТ "Розрахунковий центр". Протягом 2018 року строки корисного використання необоротних активiв не переглядалися. Переоцiнка не проводилася. Облiк запасiв матерiальних цiнностей здiйснюється за цiною їх придбання (отримання). Передавання цiнностей з пiдзвiту в експлуатацiю списується з балансу за методом "ФIФО" (оцiнка запасiв за методом ФIФО базується на припущення, що запаси використовуються в тiй послiдовностi, у якiй вони надходили). Своєчасна та об'єктивна оцiнка (переоцiнка) активiв, зобов'язань (балансових та позабалансових) та прийняття на пiдставi такої оцiночної iнформацiї адекватних управлiнських рiшень надають змогу здiйснити заходи, спрямованi на полiпшення структури балансу, зменшення низько лiквiдних i недоходних (неробочих) активiв, що, в свою чергу, сприяє змiцненню фiнансового стану та стабiльностi Емiтента.

Основним видом послуг, за рахунок яких отримано бiльше 10% доходiв (а саме - 16%) за звiтний рiк, були клiринговi послуги. Сума доходу вiд надання клiрингових послуг склала 13 065 тис. грн. ПАТ "Розрахунковий центр" має на метi забезпечувати клiєнтiв професiйним та комфортним банкiвським сервiсом через надання якiсних послуг, яка вiдповiдає iнтересам акцiонерiв та заохочувати акцiонерiв i надалi iнвестувати в розвиток Банку. ПАТ "Розрахунковий центр" надає банкiвськi послуги та послуги як клiрингова установа по всiй територiї України. Залежнiсть вiд сезонних змiн вiдсутня.

За останнi 5 рокiв, у 2014-2018 роках, Емiтентом придбавались основнi засоби та нематерiальнi активи, як виробничого, так i невиробничого призначення. Придбання або вiдчуження необоротних активiв протягом 2014-2018 рокiв здiйснювалось Емiтентом по мiрi необхiдностi та в кiлькостi (об'ємi), яка достатня для задоволення iснуючих на даний конкретний момент часу виробничих потреб Емiтента. Протягом 2018 року було придбано основних засобiв та нематерiальних активiв на загальну суму 269 тис. грн., капiтальнi iнвестицiї на вдосконалення основних засобiв та нематерiальних активiв склали 2 376 тис. грн. В подальшому, у зв'язку з потребами дiяльностi та вдосконаленням процесiв, Емiтент планує придбавати необхiднi у виробничому процесi основнi засоби та нематерiальнi активи, а також здiйснювати модернiзацiю або полiпшення тих, якi вже використовуються у виробничiй дiяльностi.

Визнання та оприбуткування придбаних основних засобiв здiйснюється за первiсною вартiстю (вартiстю придбання) з урахуванням витрат, пов'язаних з доставкою, монтажем, введенням в експлуатацiю, а також сум непрямих податкiв, держмита та iнших витрат, пов'язаних з придбанням та/або введенням в експлуатацiю об'єктiв. Змiна первiсної вартостi здiйснюється у випадках полiпшення, модернiзацiї, доустаткування i реконструкцiї таких основних засобiв. Пiсля первинного визнання облiк основних засобiв здiйснюється в подальшому за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Облiк основних засобiв, якi отриманi в оперативний лiзинг (оренду), здiйснюється за балансовою вартiстю об'єктiв, яка зазначається договорi лiзингу (оренди). Серед орендованих основних засобiв Емiтента - нежитловi примiщення, якi використовуються, як офiснi примiщення. Основнi засоби класифiкуються Емiтентом по групах. Раз на рiк, перед складанням рiчної фiнансової звiтностi, Емiтентом проводиться загальна суцiльна iнвентаризацiя основних засобiв. Крiм цього, Емiтент може проводити позаплановi, вибiрковi iнвентаризацiї основних засобiв, наприклад, у зв'язку зi змiною матерiально-вiдповiдальних осiб, масових перемiщень основних засобiв, крадiжок тощо. Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами нараховуються щомiсячно прямолiнiйним методом, виходячи з термiну їх корисного використання. Протягом 2018 року метод амортизацiї залишався незмiнним. Термiни корисного використання основних засобiв затверджено наказом на кожну групу основних засобiв. Протягом 2018 року термiн корисного використання не переглядався. Термiни корисного використання основних засобiв може переглядатися у разi змiни виробничих та технологiчних процесiв, фiзичного або морального зносу основних засобiв. Термiни корисного використання завершених капiтальних iнвестицiй в полiпшення, модернiзацiю, реконструкцiю, дообладнання основних засобiв, отриманих в оперативний лiзинг (оренду), дорiвнює термiну, протягом якого такi основнi засоби будуть використовуватись Емiтентом, але не бiльше строку лiзингу (оренди) згiдно договору. По малоцiнних необоротних матерiальних активах амортизацiя нараховується в розмiрi 100% вартостi у першому мiсяцi експлуатацiї. Ступiнь зносу основних засобiв на кiнець звiтного року складає 16,38 %. Основних засобiв, стосовно яких iснують передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження, Емiтент немає. Переданих в заставу основних засобiв Емiтент не має. Мiсцезнаходження та експлуатацiя основних засобiв Емiтента - тiльки в Українi. Експлуатацiя Емiтентом основних засобiв та подальшi плани розвитку Емiтента не впливають на змiни екологiї (банкiвська дiяльнiсть не передбачає використання, викиди та/або виробництво шкiдливих речовин та продукцiї). Планiв капiтального будiвництва та/або планiв щодо значних капiтальних вкладень (iнвестицiй) станом на кiнець 2018 року Емiтент не має.

ПАТ "РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР" як i iншi банки, будучи складовою банкiвської системи України, вiдчуває на собi весь спектр дiї як загальноекономiчної ситуацiї в країнi, так i державних заходiв грошово-кредитного регулювання. На дiяльнiсть банку, як i на всю банкiвську сферу України в цiлому, iстотний вплив мають полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори.

Фiнансування дiяльностi Емiтента здiйснюється за рахунок капiталу Емiтента та коштiв, залучених вiд корпоративних та приватних клiєнтiв i банкiвських установ. Фiнансування дiяльностi Емiтента здiйснюється за рахунок капiталу Емiтента та коштiв, залучених вiд корпоративних та приватних клiєнтiв i банкiвських установ. Рiвень регулятивного капiталу Емiтента станом на 31.12.2018 р. становив 248 009 тис. грн., що вiдповiдає вимогам Нацiонального банку України. Власний капiтал ПАТ "Розрахунковий центр" на кiнець 2018 року становив 248 237 тис. грн. За даними балансу на 31.12.2018 р. розмiр зобов'язань за коштами банкiв складав 11 628 тис. грн., за коштами клiєнтiв -36 538 тис. грн. Протягом 2018 року Емiтент пiдтримував адекватнiсть капiталу в межах, встановлених Нацiональним банком України. Таким чином, розмiр капiталу Емiтента визначено достатнiм для поточних потреб. У 2018 роцi Емiтент проводив цiлеспрямовану полiтику пiдтримання достатнього рiвня лiквiдностi. В перспективi Емiтент, вiдповiдно до обраної ним стратегiї збалансування лiквiдностi, ризику, та доходностi, планує забезпечувати комбiнування рiзних джерел ресурсiв для фiнансування своєї дiяльностi з урахуванням власних поточних потреб, а також кон'юнктури фiнансового ринку.

Вартiсть укладених, але ще не виконаних договорiв станом на кiнець звiтного перiоду становить 208 000 тис. грн. та очiкується, що прибуток вiд виконання таких договорiв у сумi 927,1 тис. грн.

Жорстка конкуренцiя на ринку банкiвських послуг вимагає вiд топ-менеджменту ПАТ "Розрахунковий центр" швидких рiшень, нестандартних пiдходiв, оперативної реалiзацiї проектiв. Переваг та лiдерства на ринку банкiвських послуг можна досягнути лише завдяки швидкiй адаптацiї до змiн зовнiшнього середовища, вмiнню задовольняти потреби клiєнтiв i створювати новi банкiвськi послуги, якi будуть користуватись попитом. Також важливим є збiльшення вартостi Банку як фiнансової установи шляхом нарощування ресурсної бази, капiталу та пiдвищення рiвня доходiв. Стратегiчною метою Банку є досягнення позицiй фiнансово стiйкого Банку, сфокусованого на наданнi банкiвських послуг високого рiвня якостi i технологiчностi цiльовим групам клiєнтiв, а також власний розвиток та отримання прибутку.

Емiтент протягом звiтного року не здiйснював фiнансування дослiджень та розробок.

Протягом звiтного перiоду 2018 року Банк не мав невиконаних зобов'язань за основною сумою боргу та процентiв за ним, не надавав в заставу активи для забезпечення своїх зобов'язань за отриманими коштами вiд iнших банкiв так як не залучав кошти вiд iнших банкiв. Чистий прибуток за 2018 рiк - 36 411 тис. грн. За результатами роботи звiтного 2018 року Банк працював стабiльно, забезпечивши позитивну динамiку ключових показникiв дiяльностi. При цьому всi нормативи, а саме: нормативи капiталу, лiквiдностi, кредитного ризику та нормативи валютного ризику впродовж звiтного перiоду дотримувались (виконувались). Процедури управлiння ризиком лiквiдностi є адекватними. Сформованi резерви є достатнiми для покриття ризикiв за активними операцiями Банку. Операцiї з iнсайдерами не несуть значних ризикiв для фiнансового стану Банку. Протягом року Банк не потребував рефiнансування з боку Нацiонального банку України та не допускав прострочення за власними зобов'язаннями.