ДЕРЖАВНА ІПОТЕЧНА УСТАНОВА

На 01 сiчня 2020 року дiяла органiзацiйна структура, затверджена постановою правлiння 437/1 вiд 09.12.2019 року. Станом на 01 сiчня 2020 року в штатному розписi нараховувалось 125 посад, з них вакантних 22 посади. На 31 грудня 2020 року штат становив 137 посади, з них вакантних 24 посади. Станом на 31 грудня 2020 року Державна iпотечна Установа мала таку органiзацiйну структуру: -Т.в.о. голови правлiння -Заступник голови правлiння -Заступник голови правлiння -Заступник голови правлiння -Заступник голови правлiння -Головний бухгалтер -Радник голови правлiння -Прес-секретар (функцiї:здiйснює практичнi заходи щодо проведення прес-конференцiй, брифiнгiв, "круглих столiв" та зустрiчей за участю керiвництва, а також здiйснює iнформацiйне супроводження цих заходiв., вiдповiдає за iнформацiйне наповнення офiцiйної веб-сторiнки Установи, здiйснює оприлюднення публiчної iнформацiї та пiдготовку вiдповiдей на запити про надання публiчної iнформацiї) - Уповноважений з антикорупцiйної дiяльностi ( функцiї: розроблення, органiзацiя та контроль за проведенням заходiв щодо запобiгання правопорушенням, пов'язаним з корупцiєю, органiзацiя роботи з оцiнки корупцiйних ризикiв у дiяльностi установи, пiдготовки заходiв щодо їх усунення, практична реалiзацiя Антикорупцiйної програми Установи) - Вiдповiдальний працiвник за проведення фiнансового монiторингу (функцiї: забезпечення взаємодiї Установи iз ДСФМУ, НБУ, СБУ з питань дотримання законодавства у сферi ПВК/ФТ, забезпечення проведення первинного фiнансового монiторингу в установi, розроблення та оновлення внутрiшнiх документiв ДIУ з питань фiнансового монiторингу, пiдготовка персоналу щодо виконання вимог законодавства у сферi ПВК/ФТ шляхом проведення освiтньої та практичної роботи) -Служба внутрiшнього аудиту (функцiї: перевiрка та оцiнка системи внутрiшнього контролю i системи управлiння ризиками Установи та надання рекомендацiй з їх вдосконалення; перевiрка законностi проведення фiнансових та iнших господарських операцiй ; перевiрка та оцiнка повноти та достовiрностi фiнансової та iншої звiтностi Установи). -Департамент активних операцiй (функцiї: сприяння подальшому розвитку ринку довгострокового iпотечного кредитування шляхом органiзацiї та проведення рефiнансування первинних iпотечних кредиторiв-банкiв та монiторинг за обслуговуванням iпотечних кредитiв, переданих ДIУ на обслуговування до обслуговуючих банкiв вiдповiдно до Стандартiв ДIУ, розробка та реалiзацiя лiзингових програм iз забезпечення житлом громадян України). -Управлiння по роботi з проблемними боргами (функцiї: здiйснення заходiв для погашення проблемної заборгованостi, ведення справ боржникiв, заборгованiсть яких вiднесено до проблемної, здiйснює контроль залишкiв на рахунках облiку проблемної заборгованостi в програмному комплексi "1С Пiдприємство", здiйснює контроль за надходженням платежiв в рахунок погашення проблемної заборгованостi). -Департамент правового та адмiнiстративного забезпечення (функцiї: органiзацiя правової роботи, спрямованої на правильне застосування, неухильне дотримання та запобiгання невиконанню вимог актiв законодавства, iнших нормативних документiв Установою, його керiвниками, працiвниками пiд час виконання покладених на них завдань i функцiональних обов'язкiв; забезпечення розробки пропозицiй щодо удосконалення законодавчого та нормативного регулювання дiяльностi Установи, а також порядку (механiзму) надання фiнансових послуг у сферi фiнансового лiзингу, iпотечного кредитування та рефiнансування; участь у формуваннi та забезпеченнi реалiзацiї статутної дiяльностi Установи; захист прав та iнтересiв ДIУ в судах всiх юрисдикцiй та рiвнiв; ведення роботи з правоохоронними органами; органiзацiя дiловодства в Установi; органiзацiя та забезпечення дiяльностi керiвних та iнших колегiальних органiв Установи; пiдготовка юридичних висновкiв та роз'яснень пов'язаних з реалiзацiєю основної дiяльностi Установи; юридичне супроводження реалiзацiя державної програми щодо забезпечення окремих верств населення житлом на умовах фiнансового лiзингу; участь в роботi колегiальних iнститутiв при органах державної влади з метою надання пропозицiй щодо покращення норм чинного законодавства, правозастосування яких пов'язане iз реалiзацiєю ДIУ своїх статутних завдань; координацiя стратегiї роботи з персоналом та окремими кадровими програми Установи, участь у формуваннi корпоративної культури установи, органiзацiйної структури, стратегiчного розвитку, органiзацiйна та методична пiдтримка засобiв масової iнформацiї у створеннi матерiалiв щодо дiяльностi установи, її керiвництва та структурних пiдроздiлiв). -Управлiння казначейських операцiй (функцiї: здiйснення операцiй з формування ресурсної бази ДIУ; залучення та розмiщення фiнансових ресурсiв на фiнансовому ринку у вiдповiдностi з рiшеннями правлiння ДIУ; управлiння коштами на поточних рахунках ДIУ та ведення платiжного календаря ДIУ; органiзацiя випускiв цiнних паперiв, розробка проспектiв емiсiй, меморандумiв про випуски цiнних паперiв ДIУ; документальне супроводження операцiй ДIУ з цiнними паперами). -Вiддiл "Проектний офiс" (функцiї: планування i контроль портфеля проектiв, впровадження i розвиток iнформацiйних систем планування i монiторингу проектiв, формування системи звiтностi по проектам. Розробка та впровадження нормативних документiв, що регулюють новi напрямки дiяльностi Установи. Аналiз дiючих процесiв дiяльностi Установи та в разi необхiдностi iнiцiювання внесення змiн та доповнень до таких процесiв.) -Вiддiл безпеки (функцiї: здiйснення заходiв, необхiдних для забезпечення фiнансово-економiчної та iнформацiйної безпеки установи; органiзацiя надiйної фiзичної охорони примiщень Установи, монiторинг безпеки комп'ютерної iнформацiйної системи установи; забезпечення та контроль виконання заходiв щодо запобiгання корупцiї в Установi та її самостiйних структурних пiдроздiлах). -Вiддiл кадрiв (функцiї: кадрове забезпечення дiяльностi Установи, в т.ч. ведення кадрового облiку i дiловодства, пiдготовка, облiк та зберiгання наказiв з основної дiяльностi). Вiддiл бухгалтерського облiку та звiтностi (функцiї: органiзацiя i ведення бухгалтерського облiку фiнансово-господарської дiяльностi Установи; складання та надання в установленi строки фiнансової, статистичної та податкової звiтностi). -Вiддiл ризикiв (функцiї: управлiння, оцiнка, монiторинг та контроль системи управлiння ризикiв Установи). -Планово-економiчний вiддiл (функцiї: складання перспективних, рiчних i поточних планiв фiнансово-господарської дiяльностi установи, розробка iнвестицiйної програми та програми капiтальних вкладень та контроль за станом їх виконання; аналiз i оцiнка ефективностi та доходностi дiяльностi установи; складання кошторисiв витрат установи та контроль за їх виконанням). - Управлiння iнформацiйних технологiй (функцiї: управлiння iнформацiйними потоками, своєчасне надання iнформацiї кiнцевим користувачам, створення та адмiнiстрування мережi обмiну даними, впровадження автоматизованих систем управлiння, розробка програмного забезпечення для автоматизацiї облiку та виробничих процесiв Установи). -Операцiйний вiддiл (функцiї: проведення операцiйної дiяльностi Установи, тобто процесiв, пов'язаних з здiйсненням платежiв установи та розподiлом за призначенням платежiв, отриманих Установою; перевiрка результатiв розподiлу; здiйснення внутрiшнього контролю при проведеннi операцiй). -Господарський вiддiл (функцiї: забезпечення матерiально-технiчного та господарського обслуговування дiяльностi Установи). -Архiв (функцiї: забезпечення ведення архiвної справи). -Служба охорони працi ( функцiї: забезпечення безпечних умов працi працiвникiв Установи). Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у структурi Державної iпотечної установи немає. Протягом 2020 року вiдбулися наступнi змiни в органiзацiйнiй структурi: 17.06.2020 р. були внесенi змiни до органiзацiйної структури та штатного розпису, а саме: було введено посади уповноваженого з антикорупцiйної дiяльностi та вiдповiдального працiвника за проведення фiнансового монiторингу. 01.09.2020 р. були внесенi змiни до органiзацiйної структури , а саме : скасовано "управлiння внутрiшнього аудиту" , створено "службу внутрiшнього аудиту".

Iнформацiя про фонд оплати працi та чисельнiсть працiвникiв Показник За перiод 2020 р. Фонд оплати працi - всього (тис.грн.) 51 759 Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв - всього 101 Показники Перiод Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 101 особи на 31.12.2020 Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв - 0 Зовнiшнi сумiсники - 0 На умовах неповного робочого часу - 0 особи За перiод 2020 року фонд оплати працi в порiвняннi з 2019 роком зрiс на 15 835,5 тис. грн. Для забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента у 2020 роцi проводилось пiдвищення квалiфiкацiї та навчання працiвникiв (всього 17 осiб): - ПрАТ "ВНЗ Київський мiжгалузевий iнститут пiдвищення квалiфiкацiї" навчання керiвникiв фiнансових компанiй - 1людина; - Навчальний заклад комунальної форми власностi "Навчальний - виробничий центр "Професiонал" навчання та перевiрка "Правил пожежної безпеки", знань iз загальних питань охорони працi та "Правил охорони працi на автомобiльному транспортi" - 4 людини; - ТОВ "Iнститут пiслядипломної освiти та бiзнесу" послуги з професiйної пiдготовки у сферi пiдвищення квалiфiкацiї навчання (головний бухгалтер) - 1 людина; - "Київський нацiональний торговельно - економiчний унiверситет" навчання на курсах "Публiчнi закупiвлi" - 1людина; - Державний заклад пiслядипломної освiти "Академiя фiнансового монiторингу" надання послуг пiдвищення квалiфiкацiї вiдповiдальних працiвникiв суб'єктiв первинного фiнансового монiторингу - 3 людини; - ТОВ "Iнститут пiслядипломної освiти та бiзнесу" навчання МСФЗ - 6 людей; - ТОВ "Iнститут електронних закупiвель" навчання публiчнi закупiвлi - 1 людина

Протягом звiтного року Державна iпотечна установа не ставала учасником будь-яких об'єднань пiдприємств.

Установа не здiйснює спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї не поступали.

Iстотнi положення облiкової полiтики (1) Перерахунок сум в iноземнiй валютi Операцiї в iноземнiй валютi первiсно вiдображаються у функцiональнiй валютi за офiцiйним курсом Нацiонального банку України, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним курсом Нацiонального банку України, що дiє на дату складання звiту про фiнансовий стан. Всi рiзницi, що виникають у зв'язку з неторговою дiяльнiстю, облiковуються за статтею "Iншi операцiйнi доходи" у звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за офiцiйними курсами Нацiонального банку України, чинними на дату здiйснення первiсних операцiй. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за офiцiйними курсами Нацiонального банку України, чинними на дату визначення справедливої вартостi. (2) Фiнансовi iнструменти: первiсне визнання та подальша оцiнка (i) Первiсне визнання Установа визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у своєму звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Установа стає стороною договiрних положень щодо iнструмента. Безумовна дебiторська та кредиторська заборгованiсть визнається як активи або зобов'язання тодi, коли Установа стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне право одержати грошовi кошти або юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти. Активи, що придбаваються, та зобов'язання, що приймаються внаслiдок твердого зобов'язання придбати або продати товари чи послуги, зазвичай не визнаються доти, доки як мiнiмум, одна зi сторiн не виконає свою частину договору. (ii) Первiсна оцiнка фiнансових iнструментiв Установа пiд час первiсного визнання оцiнює фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за його справедливою вартiстю плюс або мiнус (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, що не оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток) витрати на операцiю, що можуть бути безпосередньо вiднесенi на придбання або випуск фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Справедливою вартiстю фiнансового iнструмента при первiсному визнаннi зазвичай є цiна операцiї (тобто справедлива вартiсть наданої або одержаної компенсацiї). (iii) Класифiкацiя фiнансових активiв Установа класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв: - бiзнес-моделi з управлiння фiнансовими активами; та - установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: - фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; i - договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: - фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв; - договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. (iv) Класифiкацiя фiнансових зобов'язань Установа класифiкує всi фiнансовi зобов'язання як такi, що у подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком: - фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю; - фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або в разi застосування пiдходу подальшої участi; - договорiв фiнансової гарантiї; - зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. (v) Перекласифiкацiя Установа здiйснює перекласифiкацiю всiх охоплених вiдповiдними змiнами фiнансових активiв тодi й лише тодi, коли вона змiнює свою бiзнес-модель управлiння фiнансовими активами. Установа не проводить перекласифiкацiї жодних фiнансових зобов'язань. (3) Припинення визнання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань (i) Фiнансовi активи Установа припиняє визнання фiнансового активу тодi i лише тодi, коли: - спливає строк дiї договiрних прав на грошовi потоки вiд такого фiнансового активу; або - вона передає фiнансовий актив i таке передавання вiдповiдає критерiям для припинення визнання. Якщо внаслiдок передавання вiдбувається припинення визнання фiнансового активу в цiлому, але передавання тягне за собою одержання Установою нового фiнансового активу або взяття нею на себе нового фiнансового зобов'язання або зобов'язання з обслуговування, то Установа визнає новий фiнансовий актив, нове фiнансове зобов'язання або зобов'язання з обслуговування за справедливою вартiстю. При припиненнi визнання фiнансового активу в цiлому рiзниця мiж: - балансовою вартiстю (визначеною на дату припинення визнання) та - одержаною компенсацiєю (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) визнається в прибутку чи збитку. (ii) Фiнансовi зобов'язання Установа виключає фiнансове зобов'язання (або частину фiнансового зобов'язання) зi свого звiту про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли воно погашається: тобто тодi, коли зобов'язання, передбачене договором, виконано або анульовано, або коли сплив термiн його виконання. Обмiн борговими iнструментами з суттєво вiдмiнними умовами мiж iснуючим позичальником та Установою облiковується як погашення первiсного фiнансового зобов'язання й визнання нового фiнансового зобов'язання. Подiбним чином i значна модифiкацiя умов iснуючого фiнансового зобов'язання або його частини (незалежно вiд того, чи пов'язана ця змiна з фiнансовими труднощами боржника) облiковується як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового зобов'язання (або частини фiнансового зобов'язання), яке було погашене або передане iншiй сторонi, та виплаченою компенсацiєю, включаючи будь-якi переданi негрошовi активи або прийнятi зобов'язання, визнається в прибутку або збитку. (4) Зменшення корисностi Установа визнає резерв для фiнансових активiв (коштiв на поточних рахунках, депозитах, придбаних державних цiнних паперiв, кредитiв, операцiй з фiнансового лiзингу, договорiв фiнансової гарантiї, iншої дебiторської заборгованостi тощо), до яких застосовуються вимоги щодо очiкуваних кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки - це зважена за ймовiрнiстю оцiнка кредитних збиткiв (тобто теперiшня вартiсть усiх недоотриманих сум грошових коштiв за весь очiкуваний строк дiї фiнансового iнструмента). Недоотриманi суми грошових коштiв - це рiзниця мiж грошовими потоками, що належать до сплати Установi згiдно з договором, i грошовими потоками, одержання яких Установа очiкує. Оскiльки очiкуванi кредитнi збитки враховують суму i строковiсть платежiв, кредитний збиток виникає навiть у тому разi, коли Установа очiкує одержання платежу в повному обсязi, але пiзнiше договiрного строку його сплати. Установа оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання. Станом на звiтну дату Установа визнає як резерв пiд збитки за придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами лише кумулятивнi змiни в розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Установа визнає суму очiкуваних кредитних збиткiв (або здiйснює вiдновлення корисностi) як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку. (5) Метод ефективного вiдсотка Процентний дохiд розраховується за методом ефективного вiдсотка. Розрахунок здiйснюється шляхом застосування ефективної ставки вiдсотка до валової балансової вартостi фiнансового активу за винятком: - придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв. До таких фiнансових активiв Установа застосовує вiдкориговану на кредитний ризик ефективну ставку вiдсотка до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. - фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами, але згодом стали кредитно-знецiненими фiнансовими активами. До таких фiнансових активiв Установа застосовує ефективну ставку вiдсотка до амортизованої собiвартостi фiнансового активу в наступних звiтних перiодах. (6) Прибутки та збитки Прибуток або збиток за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, що оцiнюється за справедливою вартiстю, визнається в прибутку чи збитку за винятком випадкiв, коли: - вiн є частиною вiдносин хеджування; - вiн є iнвестицiєю в iнструмент власного капiталу, а Установа прийняла рiшення враховувати прибутки та збитки за такою iнвестицiєю у складi iншого сукупного доходу; - вiн є фiнансовим зобов'язанням, призначеним як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток; - вiн є фiнансовим активом, що оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Прибуток або збиток за фiнансовим активом, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю та не є частиною вiдносин хеджування, визнається в прибутку або збитку в момент припинення визнання фiнансового активу, його перекласифiкацiї, у процесi амортизацiї або для визнання прибутку або збитку вiд зменшення корисностi. Прибуток або збиток за фiнансовим зобов'язанням, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю та не є частиною вiдносин хеджування, визнається в прибутку або збитку при припиненнi визнання фiнансового зобов'язання та у процесi амортизацiї. Установа вiдображає прибуток або збиток за фiнансовим зобов'язанням, призначеним як таке, що оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, у такому порядку: - сума змiни справедливої вартостi фiнансового зобов'язання, обумовлена змiнами кредитного ризику за таким зобов'язанням, вiдображається в iншому сукупному доходi; - залишок суми змiни справедливої вартостi зобов'язання вiдображається в прибутку або збитку. Прибуток або збиток за фiнансовим активом, що оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, визнається в iншому сукупному доходi, окрiм прибутку чи збитку вiд зменшення корисностi та прибутку чи збитку вiд курсових рiзниць доти, доки не вiдбудеться припинення визнання або перекласифiкацiя фiнансового активу. (7) Взаємозалiк фiнансових iнструментiв Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань з вiдображенням нетто-суми в звiтi про фiнансовий стан (баланс) здiйснюється тодi, i тiльки тодi, коли iснує юридично закрiплене право провести взаємозалiк визнаних сум i намiр провести розрахунки на нетто-основi, або реалiзувати актив одночасно з врегулюванням зобов'язання. Це, як правило, не виконується щодо генеральних угод про взаємозалiк, i вiдповiднi активи i зобов'язання вiдображаються в балансi в повнiй сумi. (8) Оренда Визначення того, чи є угода орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, грунтується на аналiзi змiсту угоди. При цьому потрiбно встановити, чи залежить виконання угоди вiд використання конкретного активу або активiв i чи переходить право користування активом в результатi даної угоди. (i) Установа як орендар Установа застосовує спрощений метод щодо короткострокової оренди (строк якої менше або дорiвнює 12 мiсяцiв) та/або оренди, за якою базовий актив має низьку вартiсть (не бiльше 30 тис. грн.). В такому випадку актив з права користування та орендне зобов'язання в балансi не визнаються. Оренднi платежi визнаються витратами на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Установа визнає у фiнансовiй звiтностi актив у виглядi права на користування та орендне зобов'язання на пiдставi дисконтованих орендних платежiв зважаючи на строк оренди бiльше 12 мiсяцiв. Установа використовує модель "право на користування майном", вiдображає амортизацiю та вiдсотковi витрати протягом строку оренди. До первiсної вартостi активу включаються прямi витрати та витрати на вiдновлення активу. Для визначення ставки дисконтування Установа використовує офiцiйнi статистичнi данi НБУ (https://bank.gov.ua>files>Procentlastb_KR) (Вартiсть кредитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України (без урахування овердрафту). Ставка вiдсотка в орендi - це вiдсоткова ставка довгострокового кредитування, яку заплатила б Установа, щоб запозичити на строк оренди необхiднi кошти для отримання активу у виглядi права на користування за подiбних економiчних умов. Установа як орендар, вiдповiдно до договору оренди (акту приймання-передачi нежилого примiщення, iншого активу - далi базовий актив), визнає у фiнансовiй звiтностi актив у виглядi права на користування та орендне зобов'язання на пiдставi дисконтованих орендних платежiв зважаючи на строки оренди бiльше 12 мiсяцiв в обмiн на компенсацiю. На дату початку оренди в бухгалтерському облiку Установи визнається актив з права користування та орендне зобов'язання. Актив з права користування оцiнюється за собiвартiстю (первiсною вартiстю), яка включає в себе: · суму первiсної оцiнки орендного зобов'язання; · оренднi платежi, якi отриманi на дату початку оренди, за вирахуванням отриманих знижок до оренди; · первiснi прямi витрати; · оцiнку витрат з демонтажу базового активу, вiдновлення активу до стана, що вимагається строками та умовами оренди. На дату початку оренди Установа оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються, застосовуючи ставку вiдсотка в орендi. Для подальшої оцiнки активу з права користування застосовується модель облiку за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв внаслiдок зменшення корисностi, та з коригуванням на будь-яку переоцiнку орендного зобов'язання. Якщо актив списаний до нуля, подальше зменшення в результатi переоцiнки зобов'язання вiдображається в прибутках i збитках. Балансова вартiсть активу у формi права користування коригується на суму переоцiнки зобов'язання по орендi, крiм випадкiв, коли ця балансова вартiсть вже була знижена до нуля або вказана змiна зобов'язання по орендi пов'язана iз змiнним орендним платежем, який не залежить вiд того чи iншого iндексу або ставки. Актив з права користування амортизується з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з правом користування або кiнець строку оренди (з урахуванням можливих пролонгацiй). Змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд ставки/iндексу (наприклад, iнфляцiя, процентнi ставки, ринковi цiни) включаються в зобов'язання по орендi. Оренднi платежi не включають витрати на обслуговування, податки, що сплачуються або компенсуються орендодавцю, страхування. Пiсля дати початку оренди орендне зобов'язання оцiнюється таким чином: а) збiльшуючи балансову вартiсть на вiдсотковi витрати за фiнансовим орендним зобов'язанням; б) зменшуючи балансову вартiсть на суми здiйснених орендних платежiв; та в) переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди, або з метою перегляду фiксованих платежiв. Пiсля дати початку оренди Установа визнає у прибутку/збитку такi обидвi складовi: а) вiдсоток за орендним зобов'язанням; та б) змiннi оренднi платежi, не включенi в оцiнку орендного зобов'язання перiоду. Амортизацiя об'єкту оренди (базового активу) нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу. При оприбуткуваннi капiтальних iнвестицiй в орендованi основнi засоби строк корисного використання визначається як строк оренди. (ii) Установа як орендодавець Договори оренди, за якими у Установи залишаються практично всi ризики i вигоди вiд володiння активом, класифiкуються як операцiйна оренда. Початковi прямi витрати, понесенi при укладеннi договорiв операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi орендованого активу i визнаються протягом термiну оренди на тiй же основi, що i дохiд вiд оренди. Умовнi платежi по орендi визнаються як виручка в тому перiодi, в якому вони були отриманi. Вiдповiдно до МСФЗ Установа класифiкує передачу нерухомого майна у фiнансовий лiзинг як операцiї з фiнансової оренди. В момент передачi базового активу в оренду Установа визнає дохiд вiд реалiзацiї переданого активу i одночасно вiдображає в бухгалтерському облiку дебiторську заборгованiсть у сумi, що дорiвнює чистiй iнвестицiї в оренду. Для первiсної оцiнки вартостi чистої iнвестицiї в оренду, керiвництво Установи використовує вiдсоткову ставку, що закладена в договорах оренди. Пiд час подальшої оцiнки Установа визнає фiнансовий дохiд протягом строку оренди на основi моделi, яка вiдображає сталу перiодичну ставку прибутковостi на чистi iнвестицiї орендодавця в оренду. Для зменшення i основної суми боргу, i незаробленого фiнансового доходу здiйснюється зменшення валових iнвестицiй в оренду на оренднi платежi, якi вiдносяться до облiкового перiоду. (9) Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти для цiлей складання звiту про рух грошових коштiв включають грошовi кошти в касi та депозити в банках на вимогу чи з початковим термiном розмiщення 3 мiсяцi або менше. (10) Основнi засоби Основнi засоби (включаючи обладнання, яке утримується за договорами операцiйної оренди, вiдповiдно до яких Установа виступає в якостi орендодавця) вiдображаються за первiсною вартiстю, без урахування витрат на повсякденне обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопиченого збитку вiд знецiнення. Змiни очiкуваного термiну корисного використання вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу амортизацiї, залежно вiд ситуацiї, i враховуються як змiни оцiночних значень. Амортизацiя розраховується прямолiнiйним методом з метою списання вартостi основних засобiв до їх залишкової вартостi протягом очiкуваного термiну корисного використання. Земля не амортизується. Очiкуванi термiни корисного використання наступнi: а. Будiвлi 20 рокiв б. Передавальнi пристрої 10 рокiв в. Меблi та обладнання 5 рокiв г. Комп'ютери 5 рокiв д. Транспортнi засоби 5 рокiв Припинення визнання об'єкта основних засобiв вiдбувається у разi його вибуття або якщо його використання не пов'язане з отриманням майбутнiх економiчних вигод. Дохiд або витрати, що виникають в результатi припинення визнання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистою виручкою вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу), визнаються в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за той рiк, в якому було припинено визнання, за статтею "Iншi операцiйнi доходи". Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв (справедливу вартiсть якого можна достовiрно оцiнити) облiковується за переоцiненою сумою, яка є його справедливою вартiстю на дату переоцiнки мiнус будь-яка подальша накопичена амортизацiя та подальшi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Переоцiнка може проводиться кожнi три або п'ять рокiв у разi значної змiни справедливої вартостi об'єктiв основних засобiв. (11) Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи Установи включають вартiсть програмного забезпечення. Нематерiальний актив визнається тiльки в тому випадку, якщо його первiсна вартiсть може бути достовiрно визначена, й iснує висока ймовiрнiсть отримання Установою очiкуваних майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Нематерiальнi активи, придбанi окремо, спочатку оцiнюються за собiвартiстю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Нематерiальнi активи мають обмежений або невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з обмеженим строком корисного використання амортизуються протягом строку корисного використання. Перiод i метод амортизацiї нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання переглядаються принаймнi щорiчно в кiнцi кожного звiтного року. Змiна очiкуваного строку корисного використання або очiкуваної структури споживання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з активом, вiдображається у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу амортизацiї, залежно вiд ситуацiї, i враховується як змiна облiкової оцiнки. Витрати на амортизацiю нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання визнаються у звiтi про прибутки та збитки у тiй категорiї витрат, яка вiдповiдає функцiї нематерiального активу. Амортизацiя розраховується з використанням лiнiйного методу списання вартостi нематерiальних активiв до їх залишкової вартостi протягом очiкуваного термiну корисного використання: Строк корисного використання на програмне забезпечення та iншi нематерiальнi активи складає вiд 2 до 10 рокiв, вiдповiдно норма амортизацiї - вiд 10% до 50% щорiчно. Пiсля первiсного визнання нематерiальний актив вiдображається за переоцiненою сумою, яка є його справедливою вартiстю на дату переоцiнки, за вирахуванням будь-якої подальшої накопиченої амортизацiї та будь-яких подальших накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для переоцiнки справедливої вартостi нематерiальних активiв використовується посилання на активний ринок та переоцiнювання здiйснюється з достатньою регулярнiстю, щоб на кiнець звiтного перiоду балансова вартiсть активу суттєво не вiдрiзнялася вiд його справедливої вартостi. (12) Знецiнення нефiнансових активiв На кожну звiтну дату Установа визначає, чи є ознаки можливого знецiнення активу. Якщо такi ознаки iснують або якщо необхiдно виконати щорiчну перевiрку активу на знецiнення, Установа проводить оцiнку суми очiкуваного вiдшкодування. Сума очiкуваного вiдшкодування є бiльшою з наступних величин: справедливої вартостi активу або пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки, за вирахуванням витрат на продажах, або вартостi використання активу. Якщо балансова вартiсть активу або пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки перевищує суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається знецiненими i списується до суми вiдшкодування. Вартiсть використання активу оцiнюється шляхом приведення очiкуваних грошових надходжень до теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконтування до оподаткування, що вiдображає поточну ринкову вартiсть грошей i ризики, властивi даному активу. При визначеннi справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продажах використовується вiдповiдна модель оцiнки. Данi розрахунки пiдкрiплюються коефiцiєнтами оцiнки, котируваннями цiн на акцiї дочiрнiх компанiй, якi обертаються на бiржi або iншими доступними iндикаторами справедливої вартостi. На кожну звiтну дату Установа визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд знецiнення активу, за винятком гудвiлу, бiльше не iснують або скоротилися. Якщо така ознака є, Установа визначає суму очiкуваного вiдшкодування активу або пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки. Ранiше визнанi збитки вiд знецiнення вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в припущеннях, що використовуються для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з моменту останнього визнання збитку вiд знецiнення. Вiдновлення має обмежений характер, тобто балансова вартiсть активу не повинна перевищувати суму очiкуваного вiдшкодування i балансової вартостi, яка була б визначена за вирахуванням амортизацiї, якби в попереднiх перiодах не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Таке вiдновлення визнається у звiтi про прибутки та збитки. (13) Резерви Резерви визнаються, якщо Установа має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, iснує висока ймовiрнiсть вiдтоку економiчних вигод для погашення зобов'язання, i сума таких зобов'язань може бути надiйно оцiнена. Витрати за резервами, вiдображаються у звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за вирахуванням компенсацiї за статтею "Вiдрахування до резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв". (14) Оподаткування (i) Поточнi податки Податковi активи та зобов'язання за поточними податками за поточнi i попереднi перiоди оцiнюються як очiкувана сума, що має бути вiдшкодована податковими органами або сплачена податковим органам. Податковi ставки та податкове законодавство, що застосовуються для розрахунку цiєї суми, - це ставки i закони, прийнятi або фактично прийнятi на дату складання звiту про фiнансовий стан. (ii) Вiдстроченi податки Вiдстрочений податок визнається на дату складання звiту про фiнансовий стан стосовно тимчасових рiзниць мiж оподатковуваною базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю з метою складання фiнансової звiтностi. Вiдстрочене податкове зобов'язання визнається стосовно всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи визнаються за всiма тимчасовими рiзницями, перенесеними на майбутнi перiоди невикористаними податковими пiльгами i невикористаними податковими збитками, тiєю мiрою, в якiй iснує ймовiрнiсть отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здiйснити залiк цих тимчасових рiзниць, перенесених невикористаних податкових пiльг i невикористаних податкових збиткiв. Балансова вартiсть вiдстроченого податкового активу повторно аналiзується на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i знижується, якщо отримання достатнього оподатковуваного прибутку, що дозволить використати всi або частину вiдстрочених податкових активiв, бiльше не є ймовiрним. Невизнанi вiдстроченi податковi активи повторно аналiзуються на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i визнаються в тiй мiрi, в якiй стає ймовiрним, що майбутнiй оподатковуваний прибуток дозволить вiдшкодувати вiдстроченi податковi активи. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за податковими ставками, що будуть застосовуватись протягом перiоду реалiзацiї активу чи врегулювання зобов'язання на пiдставi податкових ставок (та податкового законодавства), якi були прийнятi або фактично прийнятi станом на дату складання звiту про фiнансовий стан. Поточний податок i вiдстрочений податок пов'язанi зi статтями, визнаними безпосередньо у складi капiталу, визнаються у складi капiталу, а не в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Вiдстроченi податковi активи i зобов'язання пiдлягають взаємозалiку, якщо є юридично закрiплене право взаємозалiку поточних податкових активiв та поточних податкових зобов'язань, i вiдстроченi податки вiдносяться до однiєї i тiєї ж компанiї-платника податкiв та податкового органу. (15) Вiдрахування частини чистого прибутку (доходу) Вiдрахування до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) державними унiтарними пiдприємствами та їх об'єднаннями регулюється положеннями статтi 111 Закону України вiд 21 вересня 2006 року № 185-V "Про управлiння об'єктами державної власностi" (далi - Закон № 185). Згiдно iз Законом № 185 державнi унiтарнi пiдприємства та їх об'єднання у разi отримання прибутку за результатами фiнансово-господарської дiяльностi за вiдповiдний перiод сплачують його частину до державного бюджету. Порядок вiдрахування до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) державними унiтарними пiдприємствами та їх об'єднаннями затверджено постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 23 лютого 2011 року № 138. Вiдповiдно до пункту 1 Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 06.05.2020 № 349 "Про внесення змiни до пункту 1 Порядку вiдрахування до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) державними унiтарними пiдприємствами та їх об'єднаннями та визнання такими, що втратили чиннiсть, деяких постанов Кабiнету Мiнiстрiв України" починаючи з 1 сiчня 2020 року норматив вiдрахування до бюджету зменшився з 90 до 80 вiдсоткiв обсягу чистого прибутку пiдприємства. Вiдповiдно до Закону № 185 Установа нараховує та сплачує до державного бюджету 80% вiд суми отриманого чистого прибутку Установи. Норматив вiдрахувань змiнюється вiдповiдною постановою Кабiнету Мiнiстрiв України. (16) Звiтнiсть за сегментами Установа здiйснює дiяльнiсть в одному економiчному сегментi - iпотечне кредитування та одному географiчному сегментi - Україна. Вiдповiдно iнформацiя за сегментами не надається. (17) Умовнi зобов'язання i активи Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд. Запровадження нових або переглянутих стандартiв та роз`яснень МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" (випущений 13 сiчня 2016 року i набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати). Стандарт встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду. Всi договори оренди призводять до отримання орендарем права використання активу з моменту початку дiї договору оренди, а також до отримання фiнансування, якщо оренднi платежi здiйснюються протягом перiоду часу. Вiдповiдно до цього, МСФЗ (IFRS) 16 скасовує класифiкацiю оренди в якостi операцiйної або фiнансової, як це передбачається МСФЗ (IAS) 17, i замiсть цього вводить єдину модель облiку операцiй оренди для орендарiв. Орендарi повиннi будуть визнавати: (а) активи i зобов'язання по вiдношенню до всiх договорiв оренди з термiном дiї понад 12 мiсяцiв, за винятком випадкiв, коли вартiсть об'єкта оренди є незначною; i (б) амортизацiю об'єктiв оренди окремо вiд вiдсоткiв по орендним зобов'язанням в звiтi про прибутки i збитки. Вiдносно облiку оренди в орендодавця МСФЗ (IFRS) 16, по сутi, зберiгає вимоги до облiку, передбаченi МСФЗ (IAS) 17. Таким чином, орендодавець продовжує класифiкувати договори оренди в якостi операцiйної або фiнансової оренди i, вiдповiдно, по-рiзному вiдображати їх в звiтностi. Установа здiйснила попередню оцiнку впливу вiдповiдного стандарту на фiнансову звiтнiсть ДIУ. Установа, як орендар, при переходi на МСФЗ 16 застосовувала єдину модель облiку операцiй оренди. Установа визнала актив i зобов'язання по вiдношенню до всiх договорiв оренди з термiном дiї понад 12 мiсяцiв, i амортизацiю об'єктiв оренди окремо вiд вiдсоткiв по орендним зобов'язанням в звiтi про прибутки i збитки. (Примiтка 17, 26.2). Також, вступила в силу Поправка до МСФЗ (IFRS) 16 "Поступки по орендi, зв'язанi з пандемiєю COVID-19" (з 01.06.2020 року) - поправка надає орендаторам спрощення практичного характеру по облiку, пов'язаного з пандемiєю COVID-19". Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 23 "Невизначенiсть при вiдображеннi податку на прибуток" (випущено 7 червня 2017 року i набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати). МСФЗ (IAS) 12 мiстить керiвництво з облiку поточного та вiдстроченого податку, але не мiстить рекомендацiй про те, як вiдображати вплив невизначеностi. У роз'ясненнi уточняється, як застосовувати вимоги визнання i оцiнки в МСФЗ (IAS) 12 при наявностi невизначеностi в вiдображеннi податку на прибуток. Установа повинна вирiшити, чи розглядати кожен випадок невизначеностi податкового облiку окремо або разом з одним або декiлькома iншими випадками невизначеностi, в залежностi вiд того, який пiдхiд дозволяє найкращим чином прогнозувати дозвiл невизначеностi. Установа повинна виходити з припущення про те, що податковi органи будуть проводити перевiрку сум, якi вони мають право перевiряти, i при проведеннi перевiрки будуть мати всю повноту знань щодо вiдповiдної iнформацiї. Якщо Установа приходить до висновку про малоймовiрнiсть прийняття податковими органами рiшення з конкретного питання, щодо якого iснує невизначенiсть при вiдображеннi податку, наслiдки невизначеностi будуть вiдображатися у визначеннi вiдповiдного оподатковуваного прибутку або збитку, податкових баз, невикористаних податкових збиткiв, невикористаних податкових пiльг або податкових ставок за допомогою використання або найбiльш ймовiрного значення, або очiкуваного значення, в залежностi вiд того, який метод Установа вважає найбiльш вiдповiдним для прогнозування дозволу невизначеностi. Установа вiдобразить ефект змiни фактiв i обставин або появи нової iнформацiї, що впливає на судження або оцiночнi значення, використання яких потрiбно згiдно з роз'ясненням, як змiна облiкових оцiнок. Приклади змiн фактiв i обставин або нової iнформацiї, яка може привести до перегляду судження або оцiнки, включають, в тому числi, але не обмежуючись цим, перевiрки або дiї податкових органiв, змiни правил, встановлених податковими органами, або закiнчення строку дiї права податкових органiв на перевiрку або повторну перевiрку конкретного питання щодо вiдображення податку на прибуток. Вiдсутнiсть згоди або незгоди податкових органiв з окремим рiшенням з конкретного питання щодо вiдображення податку, за вiдсутностi iнших фактiв, швидше за все, не буде представляти собою змiну фактiв i обставин або нову iнформацiю, яка впливає на судження i оцiночнi значення згiдно з роз'ясненням. Враховуючи, що Установа виконує вимоги податкового законодавства, та, виходячи з проведеного ним аналiзу застосованої практики, Установа дiйшла висновку, що застосованi ним пiдходи податкових трактувань будуть прийнятними для податкових органiв. Дане тлумачення не впливає на фiнансову звiтнiсть Установи. Поправки до МСФЗ (IAS) 28 "Довгостроковi вкладення в асоцiйованi органiзацiї та спiльнi пiдприємства" Поправки роз'яснюють, що органiзацiя застосовує МСФЗ (IFRS) 9 до довгострокових вкладень в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство, до яких не застосовується метод пайової участi, але якi, по сутi, складають частину чистих iнвестицiй в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство (довгостроковi вкладення). Дане роз'яснення важливе, оскiльки мається на увазi, що до таких довгострокових вкладень застосовується модель очiкуваних кредитних збиткiв в МСФЗ (IFRS) 9. У поправках також роз'яснюється, що при застосуваннi МСФЗ (IFRS) 9 суб'єкт господарювання не бере до уваги збитки, понесенi асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством, або збитки вiд знецiнення чистих iнвестицiй, визнанi в якостi коригувань чистих iнвестицiй в асоцiйовану органiзацiю чи спiльне пiдприємство, якi виникають внаслiдок застосування МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi органiзацiї та спiльнi пiдприємства". Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Установи, оскiльки у ДIУ вiдсутнi такi довгостроковi вкладення в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство. Рiчнi удосконалення МСФЗ, 2015 - 2017 рр. - Поправки до МСФЗ (IFRS) 3, МСФЗ (IFRS) 11, МСФЗ (IAS) 12 та МСФЗ (IAS) 23 (видано 12 грудня 2017 i введено в дiю на рiчнi перiоди, починаючи з 1 сiчня 2019 або пiсля цiєї дати). Цi вузькоспецiалiзованi поправки пов`язанi з чотирма стандартами. Що стосується МСФЗ (IFRS) 3, то вони вказують на те, що набувачем необхiдно провести переоцiнку ранiше спiльної частки спiльних операцiй, коли вiн отримує контроль над бiзнесом. Що стосується МСФЗ (IFRS) 11, поправки вказують на те, що iнвестор не повинен переоцiнювати свою попередню частку участi, коли вiн отримує спiльний контроль над спiльними операцiями, подiбно до iснуючих вимог, що застосовуються, коли зв'язана органiзацiя стає спiльним пiдприємством або навпаки. Змiни, внесенi до МСФЗ (IAS) 12, роз'ясняють, що органiзацiя визнає всi наслiдки декларування або виплати дивiдендiв податку на прибуток, коли вона визнала операцiї або подiї, якi викликали вiдповiднi розподiленi прибутки, такi, як частина прибутку або збитку або як частина iнших сукупних надходжень. Тепер чiтко встановлено, що ця вимога застосовується в усiх випадках, коли платежi за фiнансовi iнструменти, якi класифiкуються як капiтал являють собою розподiл прибутку i не тiльки у тих випадках, коли податковi наслiдки є результатом змiни податкових ставок по розподiленим або нерозподiленим прибуткам. Поправки до МСФЗ (IAS) 23 включають чiтку вказiвку про те, що кредити та позики, отриманi спецiально для фiнансування конкретного активу, виключаються з загальної вартостi запозичень, допущених до капiталiзацiї лише до кiнця певного об'єкта значною мiрою. Установа передбачає, що застосування змiн до стандарту не має суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть ДIУ.

Основнi види послуг, якi надає емiтент: - надання громадянам України житла на умовах iпотечного кредитування або фiнансового лiзингу (в т.ч. набуття права власностi на об'єкти житлової нерухомостi з метою подальшої передачi таких об'єктiв у фiнансовий лiзинг громадянам України та здiйснення розпорядження такими об'єктами до повного викупу та вiдчуження) - надання фiнансових кредитiв фiнансовим установам з метою видачi iпотечних кредитiв фiзичним особам на придбання (будiвництво) житла, зокрема на умовах iндивiдуального житлового будiвництва; - надання фiнансових кредитiв фiнансовим установам з метою фiнансування будiвництва житла. За 2020 рiк емiтентом нараховано доходiв вiд фiнансово-господарської дiяльностi в обсязi 2 236 559 тис. грн.. Структура доходiв виглядає наступним чином: 57,4 % - дохiд вiд передачi майна у фiнансовий лiзинг, 21,7 % - дохiд вiд дисконтування емiтованих облiгацiй, 13% - процентний дохiд вiд операцiй фiнансового лiзингу та iпотечного кредитування, 1.8% - дохiд вiд розформування резерву знецiнення активiв, 6,1 % - iншi доходи ( вiд розмiщення коштiв, штрафи, пенi, реалiзацiя активiв та iншi). Основнi ризики в дiяльностi, заходи емiтента щодо зменшення ризикiв. Щодо системи управлiння ризиками Система управлiння базується на наступних правилах: - усi види ризикiв взаємопов'язанi; - рiвень ризикiв постiйно змiнюється пiд впливом динамiчного оточення; - ризики, на який наражається Установа безпосередньо пов'язанi з ризиками її контрагентiв. Система управлiння ризиками включає наступнi етапи: - iдентифiкацiя ризикiв; - оцiнка ризикiв; - мiнiмiзацiя ризикiв; - монiторинг ризикiв. Iдентифiкацiя ризику - це процес визначення ризику, з яким пов'язанi окремi операцiї, групи операцiй чи вид дiяльностi ДIУ. Установа для виконання своїх цiлей iдентифiкує наступнi види ризикiв: - кредитний ризик; - ризик лiквiдностi; - процентний ризик; - ринковий ризик; - операцiйний ризик; - ризик репутацiї (репутацiйний); - стратегiчний; - комплаєнс-ризик. В ДIУ забезпечено розподiл функцiй, обов'язкiв та повноважень у системi управлiння ризиками, а також чiтку схему вiдповiдальностi згiдно з таким розподiлом. Розподiл функцiй i повноважень охоплює всi органiзацiйнi рiвнi i пiдроздiли ДIУ. До процесу управлiння ризиками залученi такi функцiональнi та структурнi пiдроздiли ДIУ, як наглядова рада та правлiння, у межах своїх повноважень. У процесi управлiння ризиками правлiння ДIУ делегує частину своїх функцiй, повноважень профiльним комiтетам i комiсiям. В ДIУ розподiленi функцiї i повноваження з управлiння ризиками мiж операцiйними службами та контрольними службами. Розподiл обов'язкiв i пiдпорядкованiсть задокументованi у виглядi положень про вiдповiднi структурнi пiдроздiли ДIУ, посадових iнструкцiй керiвникiв та працiвникiв, а також розпорядчих документiв з питань розподiлу функцiональних обов'язкiв. Заходи з управлiння кредитним ризиком включають: - встановлення єдиних стандартiв кредитування, надання послуг з лiзингу; - оцiнка фiнансового стану банкiв та юридичних осiб щодо можливостi виконати взятих на себе зобов'язань для реалiзацiї стандартiв, програм Установи; - оцiнка фiнансового стану фiзичних осiб шляхом визначення кредитоспроможностi (платоспроможностi) при операцiях з надання фiнансового лiзингу та, у разi необхiдностi (наприклад: iпотечне кредитування Установою фiзичних осiб), iнших кiлькiсних та якiсних показникiв; - встановлення вимог до забезпечення кредитiв, розмiщення депозитiв; - формування резервiв пiд знецiнення (зменшення вартостi) активiв; - встановлення обмежень на проведення операцiй, що генерують кредитний ризик; - встановлення додаткових вимог, до кiнцевих позичальникiв; - страхування предмету iпотеки, лiзингу; - встановлення та перегляд лiмiтiв на операцiї; - установлення внутрiшнiх обмежень, здiйснення зворотного вiдступлення банками. Заходи з управлiння ризиком лiквiдностi включають: - GAP - аналiз; - складання бюджету ДIУ та проводження дiяльностi виключно в межах такого бюджету; - застосування ефективного управлiння активами i пасивами, спрямованого на забезпечення пiдтримки вiдповiдного рiвня лiквiдностi, ведення платiжного календаря. Заходи з управлiння ринковими ризиками за наявностi певних активiв та операцiй включатимуть: - проведення аналiзу змiни ринкових факторiв; - GAP - аналiз; - рефiнансування при виключно стандартних умовах iпотечного кредитування; - лiмiтування; - VaR - моделювання; - збалансованiсть активiв та зобов'язань. Щодо процентного ризику зазначаємо, що за всiма активами та зобов'язаннями Установи, за якими нараховуються проценти, встановленi фiксованi ставки. Заходи з управлiння операцiйними ризиками мiстять: - щоденне застосування пiдроздiлами ДIУ механiзмiв внутрiшнього контролю; - встановлення єдиних стандартiв кредитування, надання послуг з лiзингу; - розроблення нових та удосконалення чинних процедур; - актуалiзацiя бази внутрiшнiх нормативних документiв. Заходи з управлiння юридичними ризиками включають: - актуалiзацiя бази внутрiшнiх нормативних документiв; - монiторинг змiн у законодавствi України, що пов'язаний з дiяльнiстю Установи; - монiторинг судових справ, стороною за якими є Установа. Заходи з управлiння ризиком репутацiї становлять: - формування iмiджевої полiтики ДIУ; - забезпечення iнформацiйної вiдкритостi Установи; - використання PR- методiв (iнтерв'ю, коментарi, статтi, проведення опитування клiєнтiв, проведення брифiнгiв, прес-конференцiй, культурно-освiтнiх заходiв, надання iнформацiйних послуг); - проведення монiторингу публiкацiй у ЗМI, в мережi Iнтернет. Заходи з управлiння стратегiчним ризиком становлять: - формування планiв (бюджетiв) виключно на пiдставi стратегiчних цiлей та враховуючи наявну та необхiдну ресурсну базу; - дотримання усiма працiвниками планових (бюджетних) показникiв; - своєчасне коригування показникiв, враховуючи змiни у зовнiшньому та внутрiшньому середовищi для досягнення стратегiчних цiлей. Заходи з управлiння комплаєнс-ризиком становлять: - дiяльнiсть Установи повинна бути побудована лише в рамках дiючого законодавства, встановлених ринкових стандартiв та правил добросовiсної конкуренцiї; - наявнiсть необхiдної документацiї для виконання кожним працiвником Установи покладених на нього функцiй та обов'язкiв в обсязi та в рамках дiючих процедур, що вiдповiдають дiючому законодавству та уникнення конфлiкту iнтересiв; - забезпечення своєчасного оновлення внутрiшнiх нормативних документiв Установи; - дiї персоналу лише в рамках встановлених процедур; - iнше.

Iнформацiя про капiтальнi вкладення емiтента тис. грн. Напрямки капiтальних вкладень 2016 2017 2018 2019 2020 РАЗОМ Придбання (виготовлення) основних засобiв 0 0 1059,2 18318,1 1553,5 20930,8 Придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв 0 0 0 61,7 391,1 452,8 Придбання (створення) нематерiальних активiв 0 0 61,2 171 822,2 1054,4 РАЗОМ: 0 0 1120,4 18550,8 2766,8 22438 За останнi 5 рокiв ДIУ було здiйснено капiтальних вкладень на суму 22 438,0 тис. грн. У зв'язку з тим, що фiнансовий план Державної iпотечної установи на 2016 та 2017 рiк не був затверджений в установленому порядку, - капiтальнi iнвестицiї у зазначених перiодах не здiйснювались.

1. Iнформацiя про основнi засоби емiтента (за залишковою вартiстю) Найменування основних засобiв Власнi основнi засоби, тис.грн. Орендованi ОЗ, тис.грн. Всього основнi засоби, тис.грн. На початок перiоду На кiнець перiоду На початок перiоду На кiнець перiоду На початок перiоду На кiнець перiоду 1. Виробничого призначення 5699 6138 11 984 9513 17683 15651 Будiвлi i споруди 404 709 11 984 9513 12388 10222 Машини i обладнання 2632 3268 0 0 2632 3298 Транспортнi засоби 2653 2122 0 0 2653 2122 Iншi 10 9 0 0 10 9 2. Невиробничого призначення 0 0 0 0 0 0 Будiвлi i споруди 0 0 0 0 0 0 Машини i обладнання 0 0 0 0 0 0 Транспортнi засоби 0 0 0 0 0 0 Iншi 0 0 0 0 0 0 ОПИС: Основнi засоби Державної iпотечної установи подiленнi на власнi та орендованi. Основнi засоби (включаючи обладнання, яке утримується за договорами операцiйної оренди, вiдповiдно до яких Установа виступає в якостi орендодавця) вiдображаються за первiсною вартiстю, без урахування витрат на повсякденне обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопиченого збитку вiд знецiнення. Змiни очiкуваного термiну корисного використання вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу амортизацiї, залежно вiд ситуацiї, i враховуються як змiни оцiночних значень. Амортизацiя розраховується прямолiнiйним методом з метою списання вартостi основних засобiв до їх залишкової вартостi протягом очiкуваного термiну корисного використання. Земля не амортизується. Очiкуванi термiни корисного використання наступнi: а. Будiвлi 20 рокiв б. Передавальнi пристрої 10 рокiв в. Меблi та обладнання 5 рокiв г. Комп'ютери 5 рокiв д. Транспортнi засоби 5 рокiв Припинення визнання об'єкта основних засобiв вiдбувається у разi його вибуття або якщо його використання не пов'язане з отриманням майбутнiх економiчних вигод. Дохiд або витрати, що виникають в результатi припинення визнання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистою виручкою вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу), визнаються в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за той рiк, в якому було припинено визнання, за статтею "Iншi операцiйнi доходи". Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв (справедливу вартiсть якого можна достовiрно оцiнити) облiковується за переоцiненою сумою, яка є його справедливою вартiстю на дату переоцiнки мiнус будь-яка подальша накопичена амортизацiя та подальшi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Переоцiнка може проводиться кожнi три або п'ять рокiв у разi значної змiни справедливої вартостi об'єктiв основних засобiв. Станом на 31 грудня 2020 року Установа не має основних засобiв, на якi обмеженi права власностi та основних засобiв, що переданi у заставу для забезпечення зобов'язань. Станом на 31.12.2020 року для визначення справедливої вартостi основних засобiв та для вiдображення її у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до стандартiв МСФЗ була використана оцiнка вартостi майна, проведена незалежним експертом, суб'єктом оцiночної дiяльностi ТОВ "ЕКСПЕРТНО-ОЦIНОЧНА КОМПАНIЯ "НОТIНГЕМ", (код ЄДРПОУ 37815572), сертифiкат ФДМУ суб'єкта оцiночної дiяльностi № 379/17 вiд 29.04.2017 року. Дата здiйснення оцiнки: станом на 31.12.2019 року. Оцiнка базується на Мiжнародних стандартах оцiнки, МСФЗ 16 "Основнi засоби". Згiдно з договором на проведення незалежної оцiнки, у звiтi про оцiнку майна визначається справедлива вартiсть об'єктiв. Поняття справедливої вартостi трактується Оцiнювачем, вiдповiдно до МСО, як: розрахункова грошова сума, яка може бути отримана при передачi активу або зобов'язання в результатi комерцiйної угоди мiж позначеними обiзнаними та зацiкавленими сторонами, що вiдображає вiдповiднi майновi iнтереси зазначених сторiн. Облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно моделi переоцiнки. В результатi прийняття оцiнки вартостi основних засобiв в кiлькостi 441 одиницi, складеної незалежним оцiнювачем, здiйснена дооцiнка на суму 1 551 тис. грн., яка вiдображена у власному капiталi ДIУ (капiтал в дооцiнках), у Звiтi про прибутки та збитки. В цiлому переоцiнена вартiсть основних засобiв склала 5 699 тис. грн. Станом на 31.12.2020 року Установа переоцiнку основних засобiв не здiйснювала, балансова вартiсть активiв суттєво не вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi. Установа в 2019 роцi вiдповiдно до договору оренди офiсного примiщення визнала актив у виглядi права користування на суму 14 441 тис. грн. та орендне зобов'язання на суму 14 441 тис. грн. на пiдставi дисконтованих орендних платежiв зважаючи на строки оренди 2,9 роки (35 мiсяцiв). У березнi 2020 року Установа здiйснила модифiкацiю, вiдповiдно до додаткової угоди до договору оренди, яка зменшує площу оренди на 11,8%. Вiдповiдно до цього станом на 31.12.2020 року: Актив з права користування зменшився на 1 602 тис. грн.; Здiйснено коригування первiсного активу з права користування на суму 195 тис. грн., яке вiдображає змiни умов договору. Додатково Установа з 1 квiтня 2020 року визнала актив у виглядi права користування на суму 5 453 тис. грн. (було взято в оренду додаткову площу примiщення). Загальна переоцiнена сума активу у виглядi права користування станом на 31.12.2020 року склала суму 18 487 тис. грн. Амортизацiя активу з права користування за 2020 рiк - 6 594 тис. грн., накопичена амортизацiя активу -8974 тис. грн. Ставка дисконтування - 17,6% (офiцiйнi статистичнi даннi НБУ на 20.03.2020 року). Вiдсотки за орендним зобов'язанням склали 2 216 тис. грн., враховуються у складi процентних та аналогiчних витрат за 2020 рiк. Заборгованiсть за орендним зобов'язанням станом на 31.12.2020 року - 10 869 тис. грн. (станом на 31.12.2019 року - 12 491 тис. грн.), в т. ч. поточна заборгованiсть за орендним зобов'язанням - 7 409 тис. грн. (станом на 31.12.2019 року - 4 514 тис. грн.).

У 2020 роцi вiдбулася низка потрясiнь: швидке розгортання пандемiї, карантиннi обмеження, глибокi кризовi явища та масштабнi заходи фiскального та монетарного стимулювання у вiдповiдь. Для України коронакриза була далеко не першою кризою, але ледь не вперше країна увiйшла до неї зi значним запасом мiцностi. Фiнансовий сектор успiшно проходить коронакризу та належним чином виконує свої функцiї. Банки увiйшли в перiод пандемiї без помiтних дисбалансiв, достатньо капiталiзованими та високолiквiдними. Робота з очищення та пiдвищення стiйкостi банкiвської системи, проведена з 2015 року, дала беззаперечний позитивний результат. Уперше в iсторiї пiд час кризи українськi банки не стали фактором посилення економiчної нестабiльностi. Навпаки, вони пiдтримували бiзнес до цього часу та сприятимуть вiдновленню економiчного зростання в майбутньому, надаючи кредити. Економiка України виявилася бiльш стiйкою до кризи, нiж очiкувалося на початку пандемiї COVID-19. За оцiнками Нацiонального банку, у 2020 роцi темп зниження реального ВВП становив 4,4%, що є меншим, нiж очiкувалося в попередньому прогнозi (6%). Економiка України досить швидко вiдновлювалася в другому пiврiччi. Пiсля проходження жорсткої фази карантину падiння ВВП сповiльнилося до 3,5% р/р у III кварталi, цей тренд зберiгся i в IV кварталi. Жорсткий карантин, який припав на березень - травень iз фактичною забороною на дiяльнiсть значної частини ВЕД призвiв до скорочення доходiв населення i прибуткiв пiдприємств, погiршення споживчих та дiлових настроїв. На тлi невизначеностi щодо подальшого розвитку пандемiї COVID-19 це зумовило зменшення споживання населенням, призупинення окремих iнвестицiйних проєктiв та призвело до глибокого падiння усiх видiв дiяльностi. Довготривала пандемiя коронавiрусу, стрiмке пiдвищення рiвня захворюваностi та повернення до жорсткiших карантинних заходiв як в Українi, так i в свiтi може призвести до суттєвiшого та тривалiшого охолодження глобальної та української економiки. Вiдповiдно постане потреба в посиленнi фiскальних та монетарних стимулiв для пiдтримки економiки i населення. Основнi зовнiшнi ризики на сьогоднi теж пов'язанi з успiшнiстю приборкання пандемiї на глобальному рiвнi. Актуальними залишаються також iншi ризики: - посилення iнфляцiйного тиску з боку країн - торговельних партнерiв; - ескалацiя вiйськового конфлiкту на сходi країни чи її кордонах; - збiльшення волатильностi свiтових цiн на продукти харчування з огляду на глобальнi змiни клiмату та ризик посилення протекцiонiзму у свiтi. На вiдмiну вiд попереднiх криз, коли експорт був одним з основних драйверiв падiння економiки, у 2020 роцi український експорт продемонстрував певну стiйкiсть до кризових явищ. Це стало наслiдком низки зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв. По-перше, у структурi експорту поступово збiльшилася частка продовольчих товарiв, який є стiйкiшим до економiчних криз через порiвняно низьку еластичнiсть попиту на такi товари за доходом. Водночас попри полiпшення стiйкостi українського експорту важливим залишається пiдвищення його конкурентоспроможностi шляхом збiльшення частки високотехнологiчної продукцiї. Також суттєвим макроекономiчним ризиком на сьогоднi є значнi зовнiшнi виплати за держборгом: виплати уряду за зовнiшнiми зобов'язаннями у 2021 роцi перевищуватимуть 5 млрд дол. США, що разом iз закладеним значним дефiцитом бюджету потребуватиме значного фiнансування, зокрема зовнiшнього. Для зменшення цього ризику необхiдно зберiгати доступ до фiнансування на мiжнародних ринках. Тому виконання нової програми з МВФ та умов спiвпрацi з iншими МФО залишається критично важливим. Подальша спiвпраця з мiжнародними партнерами забезпечить нижчу вартiсть нових залучень, стабiльний доступ на свiтовi фiнансовi ринки, навiть в умовах несхильностi iнвесторiв до ризику, що знижуватиме потенцiйнi ризики для макрофiнансової стабiльностi. Iншими ризиками є охолодження свiтової економiки та зволiкання з впровадженням структурних реформ. Погiршення настроїв на свiтових фiнансових ринках внаслiдок пандемiї коронавiрусу та переоцiнка iнвесторами ризикiв країн, що розвиваються, можуть мати негативний вплив на показники економiки та зовнiшньої торгiвлi України, ускладнити залучення фiнансування негативно вплинути на банкiвську систему країни та призвести до подальшої девальвацiї нацiональної валюти по вiдношенню до основних валют. Для пожвавлення кредитування та пiдтримки економiчного вiдновлення НБУ зберiгав стимулюючу монетарну полiтику та застосовував новi iнструменти, зокрема довгострокове рефiнансування, процентнi свопи, активно спiвпрацював з банками над удосконаленням корпоративного управлiння. У результатi у 2020 роцi, за винятком перiоду жорсткого карантину, банки нарощували гривневе кредитування. Проте за даними грошово-кредитної статистики НБУ у 2020 роцi, другий рiк поспiль залишки за банкiвськими кредитами знижувалися. Вочевидь дiю стимулюючих заходiв переважили протилежнi фактори: посилення невизначеностi у зв'язку iз коронакризою, ризики погiршення якостi позичальникiв та наявного кредитного портфеля, невирiшенi питання у сферi захисту прав кредиторiв тощо. Глибший аналiз свiдчить, що головними причинами цього зниження були суто статистичнi ефекти, спричиненi головним чином подальшим очищенням банкiвської системи, активiзацiєю роботи банкiв з проблемними кредитами та курсовою переоцiнкою. Нацiональний банк України з 01.07.2020 року є правонаступником Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг у здiйсненi повноважень та виконаннi функцiй з державного регулювання та нагляду у сферi ринкiв фiнансових послуг, передбачених нормативно-правовими актами Нацкомфiнпослуг. НБУ надав рекомендацiї небанкiвським фiнансовим установам щодо впроваджування пропорцiйного та ризик-орiєнтованого пiдходу до нагляду та регулюванню небанкiвських фiнансових установ. Своє бачення НБУ вiдобразив у вiдповiдних Бiлих книгах для страхових компанiй, кредитних спiлок, фiнансових компанiй, факторингу, ломбардiв та фiнансового лiзингу. У кiлькох з цих сегментiв НБУ планує фундаментально змiнити принципи регулювання. Проте на перших етапах небанкiвським фiнансовим установам варто сконцентруватися на кiлькох напрямах: забезпечення прозорої структури власностi; пiдвищення якостi фiнансової та статистичної звiтностi; виконання вимог до фiнансового монiторингу; посилення якостi корпоративного управлiння та побудови системи внутрiшнього контролю. Попит на ринку нерухомостi та iпотечного кредитування поступово вiдновлюється. Пiсля стрiмкого падiння в II кварталi 2020 року майже на третину в рiчному вимiрi попит на нерухомiсть почав поволi зростати. У III кварталi 2020 року вже було укладено на 2.8% бiльше угод купiвлi-продажу житла, нiж рiк тому - вiдкладений попит поступово реалiзується. Цiни на нерухомiсть також помiрно зросли, попри пандемiю та сповiльнення економiчної активностi. Свою роль вiдiграли пожвавлення iпотечного кредитування та зростання рiвня заощаджень населення в умовах кризи. Також рiст цiн певною мiрою пояснюється помiтним зниженням ставок за депозитами, що є альтернативним напрямом для iнвестування в житло. Поступово набирає ваги новий фактор, що може суттєво вплинути на попит - вiдновлення iпотеки. За пiдсумками 2020 року банки видали iпотечних кредитiв на суму 3,8 млрд грн. Це на 36 % бiльше нiж у 2019 роцi. Проте поки це зростання вiдбувається з дуже низької бази: вiдношення портфеля iпотеки до ВВП є вкрай малим. Крiм того, банки вiддають перевагу роботi iз вторинним ринком: лише близько десятої частини нових кредитiв надається на житло в новобудовах. Ключовий ризик сектору - зволiкання iз впорядкуванням первинного ринку нерухомостi та посиленням прав iнвесторiв у житло. Крiм того, повiльна реформа системи контролю в будiвництвi може зменшити пропозицiю нового житла в майбутньому. Пандемiя та пов'язанi з нею карантиннi обмеження мали помiтний вплив на будiвництво. Первинний ринок нерухомостi залишається неврегульованим та непрозорим, це створює ризики як для приватних iнвесторiв, так i для банкiв-кредиторiв. Банки планують нарощувати портфелi iпотеки За стабiльних макроекономiчних умов у 2021 роцi банки в середньому планують профiнансувати майже у пiвтора рази бiльше нової iпотеки. Це попри наявнi проблеми, що заважають активному iпотечному кредитуванню. Головними серед них банки вважають дефiцит платоспроможних позичальникiв, хаос на ринку новобудов, високу вартiсть ресурсiв та дiю мораторiю на стягнення застави за валютною iпотекою. Без пiдвищення прозоростi в галузi, посилення вiдповiдальностi забудовникiв та впровадження механiзмiв фiнансування будiвництва, що унеможливлюють шахрайство, iпотека на первинному ринку нерухомостi не стане масовою. У 2020 роцi для України та i для всього свiту пандемiя короновiрусу COVID 19 стала новим випробуванням. Наразi складно сказати конкретно, скiльки ця пандемiя буде тривати та якi змiни i наслiдки будуть у разi постiйного повторення локдаунiв. Однак вже зрозумiло, що вказаний вiрус суттєво впливає на економiку України та свiту вцiлому. Також вiдбувається скорочення робочих мiсць та платоспроможнiсть кiнцевих споживачiв, що в свою чергу має вплив на ринок нерухомостi та його розвиток (вiдкладений попит). Ще одним негативним фактором пандемiї є потенцiйний перерозподiл ресурсiв, що може ускалднити та скоротити фiнансування певних напрямкiв економiки, у тому числi, пов'язаних з ринком нерухомостi. На даний час питання пошуку ресурсiв для Установи є одним з прiоритетних.

Основним видом доходiв ДIУ є доходи вiд надання фiнансових послуг (проведення дiяльностi з рефiнансування iпотечних кредитiв та надання фiнансових кредитiв, лiзинг). Доходи вiд надання фiнансових послуг ДIУ отримує у виглядi процентiв. Проценти - це плата за використання грошових коштiв, їх еквiвалентiв або сум, що заборгованi Емiтенту. Проценти визнаються Емiтентом у тому звiтному перiодi, до якого вони належать, виходячи з бази їх нарахування та строку користування коштами, що наданi у кредит. Емiтент вiдокремлює в облiку доходи, нарахованi за iпотечними кредитами, за якими набутi права вимоги, та доходи, нарахованi за фiнансовими кредитами, що наданi банкам-партнерам. Вiдсоткова ставка за кредитом, метод нарахування та порядок сплати процентiв за фiнансовим кредитом, що наданий банку-партнеру, встановлюються вiдповiдним кредитним договором. Проценти нараховуються ДIУ щомiсяця на фактичний залишок заборгованостi за основною сумою фiнансового кредиту за фактичний час користування ним, починаючи з першого дня видачi кредиту до дня його повного погашення. Також Емiтент включає до складу процентних доходiв по фiнансовим кредитам вiдсотки, нарахованi за кредитами, за якими набутi права вимоги. Нарахування вiдсоткiв за користування кредитом, права вимоги за яким набутi ДIУ, вiдповiдно до умов, що визначенi кредитним договором, здiйснюється Емiтентом щомiсяця, починаючи з дня набрання чинностi вiдповiдним договором вiдступлення права вимоги до дня повного погашення кредиту. Винагорода за отримане у фiнансовий лiзинг житло розраховується за фiксованою процентною ставкою, встановленою Установою, та на умовах визначених договором фiнансового лiзингу. Розмiр такої процентної ставки визначається у встановленому Установою порядку з урахуванням вартостi залучених (запозичених) Установою фiнансових ресурсiв, а також витрат, понесених при набуттi Установою прав власностi на житло для надання його Лiзингоодержувачу в фiнансовий лiзинг. Середньозважена вiдсоткова ставка винагороди ДIУ за програмою забезпечення Державною iпотечною установою полiцейських та осiб рядового i начальницького складу служби цивiльного захисту житлом на умовах фiнансового лiзингу згiдно з постановою КМУ вiд 14.11.2018 №1201 складає бiля 8,6%, вiдсоткова ставка винагороди при передачi у фiнансовий лiзинг квартир (житла) для iнших громадян України - 15,3%. Емiтент включає до складу процентних доходiв по iпотечним кредитам вiдсотки, нарахованi за iпотечними кредитами, за якими набутi права вимоги. Нарахування вiдсоткiв за користування iпотечним кредитом, права вимоги за яким набутi ДIУ, вiдповiдно до умов, що визначенi кредитним договором, здiйснюється Емiтентом щомiсяця, починаючи з дня набрання чинностi вiдповiдним договором вiдступлення права вимоги за iпотечним кредитом, до дня повного погашення iпотечного кредиту або до дня зворотного вiдступлення права вимоги за цим кредитом. Статутний капiтал (зареєстрований капiтал) Емiтента складається з частки, що належить державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України у розмiрi 100%. Розмiр статутного капiталу Емiтента встановлюється та змiнюється виключно за рiшенням Кабiнету Мiнiстрiв України. Очищення банкiвської системи у 2014-2016 роках, призвело до суттєвого погiршення якостi активiв емiтента, до неповернення емiтенту фiнансових кредитiв та коштiв, що були розмiщенi на поточних рахунках у таких банках. Враховуючи очiкуванi кредитнi збитки фiнансових активiв ДIУ здiйснює формування резерву. Формування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки та приведення фiнансової звiтностi ДIУ до вимог МСФЗ, призвело до зменшення власного капiталу, i вiдповiдно, до зменшення достатностi капiталу. Для пiдтримання лiквiдностi ДIУ має декiлька джерел отримання фiнансування, а саме: державна гарантiя, у разi передбачення її в законi про Державний бюджет України, випуск власних облiгацiй та поповнення Статутного фонду державою безпосередньо, залучення грошових коштiв на зовнiшньому ринку. У емiтента на цей час iснує залежнiсть вiд запозичень у виглядi державних гарантiй.

Вiдсутнi укладенi, але не виконанi договори на кiнець звiтного перiоду.

Протягом 2021 року Державна iпотечна установа планує направити на фiнансування статутної дiяльностi наявнi ресурси, залученi у 2019 та 2020 роках в результатi розмiщення облiгацiй ДIУ iз додатковим забезпеченням у виглядi державних гарантiй, збiльшуючи при цьому розмiр кредитного портфелю та портфелю фiнансового лiзингу Установи. На ринку iпотечного житлового кредитування Установа планує вiдновити рефiнансування iпотечних житлових, наданих iпотечними кредиторами за стандартами Установи. Стандарти надання, рефiнансування та обслуговування iпотечних кредитiв будуть реформованi та оновленi вiдповiдно вимог сьогодення з урахуванням платоспроможностi та очiкування громадян. Процентнi ставки по державнiй iпотецi (програмами ДIУ) планується знизити до рiвня 5-7% рiчних. Програма "Житло у фiнансовий лiзинг" планується визначити флагманською програмою для забезпечення житлом державних службовцiв та внутрiшньо перемiщених осiб та запровадити її на iншi категорiї громадян. Мiжнародний досвiд показує, що iнтегрованi кредитнi та оренднi ринки житла, в яких немає адмiнiстративних бар'єрiв мiж прибутковим та неприбутковим секторами, успiшно забезпечують доступ до житла для рiзних категорiй населення. Iз зростанням частки публiчного сектору лiзингового житла в житловому фондi вiн успiшно конкуруватиме з прибутковим сектором i матиме непрямий вплив на нього з точки зору якостi, термiнiв та цiн на лiзинг житла. Мiжнародний досвiд i результати опитувань показують, що за умови браку податкових та iнших економiчних стимулiв власностi, лiзинг житла може бути ефективним способом забезпечення житлом для значної кiлькостi домогосподарств. Вiдновлення Програми "Фiнансування будiвництва (добудови) житла", згiдно якої будуть на прозорих умовах добудованi та придбанi квартири для реалiзацiї програм iпотечного кредитування та фiнансового лiзингу. Для зменшення вартостi збудованого житла планується залучити зовнiшнi запозичення. Також планується у майбутньому знизити до 30% частку отриманих державних гарантiй при здiйсненнi ДIУ внутрiшнiх запозичень. Проведення засновником докапiталiзацiї надасть можливiсть зменшення вiдсоткових ставок за iпотечними кредитами та винагороди за отримання житла у фiнансовий лiзинг для громадян, а також забезпечить виконання пруденцiйних вимог регулятора фiнансових послуг щодо власного капiталу.

У звiтному роцi витрати на дослiдження та розробку Установою не здiйснювались.

Державна iпотечна установа є юридичною особою у формi державної органiзацiї (установи, закладу).Єдиним засновником та власником Емiтента є держава Україна в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Дiяльнiсть Установи регламентується актами Кабiнету Мiнiстрiв України, Мiнiстерства фiнансiв України, Статутом ДIУ. Державна iпотечна установа створена згiдно з постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 08.10.2004 року №1330 "Деякi питання Державної iпотечної установи". Основною метою дiяльностi Емiтента є рефiнансування iпотечних кредиторiв (банкiв i небанкiвських фiнансових установ, якi провадять дiяльнiсть з надання забезпечених iпотекою кредитiв), у тому числi за рахунок коштiв, що надiйшли вiд розмiщення цiнних паперiв. Статутом Емiтента, затвердженим наказом МФУ вiд 05.02.2020 року № 43, передбачено, що предметом дiяльностi Емiтента є: -придбання, вiдчуження та здiйснення iнших операцiй з iпотечними та iншими активами вiдповiдно до законодавства; -надання фiнансових кредитiв, виконання зобов'язань за якими забезпечене iпотечними та iншими активами; -випуск, емiсiя цiнних паперiв та органiзацiя їх обiгу; -надання послуг з обслуговування мiжнародних кредитних лiнiй; -фiнансовий лiзинг стосовно об'єктiв житлової нерухомостi вiдповiдно до законодавства; - здiйснення функцiй замовника будiвництва житла; -розроблення i впровадження стандартiв, норм i процедур з питань iпотечного кредитування та фiнансового лiзингу з метою зменшення ризикiв учасникiв ринку, -iнше. Емiтент має право здiйснювати з дотриманням вимог законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi щодо сумiщення надання певних видiв фiнансових послуг, такi операцiї: -надання фiнансових кредитiв фiнансовим установам з метою видачi iпотечних кредитiв фiзичним особам на придбання (будiвництво) житла, зокрема на умовах iндивiдуального житлового будiвництва; -надання фiнансових кредитiв фiнансовим установам з метою фiнансування будiвництва житла; -набуття права власностi на об'єкти житлової нерухомостi з метою подальшої передачi таких об'єктiв у фiнансовий лiзинг громадянам України та здiйснення розпорядження такими об'єктами до повного викупу та вiдчуження, -здiйснення довiрчого управлiння фiнансовими активами з метою фiнансування будiвництва житла; -розроблення та реалiзацiя iнвестицiйних проектiв, спрямованих на фiнансування забезпечення громадян України житлом, супроводження iнвестицiйних проектiв та здiйснення контролю за їх реалiзацiєю. ДIУ використовує в своїй дiяльностi наступнi фiнансово-кредитнi iнструменти (продукти): - iпотечне кредитування; - фiнансовий лiзинг; - фiнансовi кредити на будiвництво житла; - фiнансовi кредити на стимулювання ринку iпотечного кредитування. Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до затверджених наглядовою радою стратегiї розвиткута бюджету Установи. Установа є єдиною українською компанiєю другого рiвня, що фактично займається рефiнансуванням iпотечних кредиторiв (банкiв), якi надають забезпеченi iпотекою кредити. Очищення банкiвської системи зумовило суттєве погiршення якостi кредитного портфелю Установи, в основному за рахунок кредитiв, що видавались банками, якi наразi виведено з ринку. Починаючи з 2010 року Державною iпотечною установою було видано банкам-партнерам за рiзними програмами кредитування 3,8 млрд. грн. Припинення функцiонування банкiв, визнаних неплатоспроможними, призвело до того, що: - Установа вимушена самостiйно обслуговувати iпотечнi кредити, наданi громадянам України на придбання окремого житла; - Установi не були повернутi фiнансовi кредити, наданi таким банкам для формування портфелю iпотечних кредитiв та для завершення будiвництва доступного житла; - було суттєво обмежено доступ Установи до грошових коштiв, розмiщених на поточних рахунках, вiдкритих в цих банках. На поточний момент ДIУ здiйснює рефiнансування банкiв та iпотечних кредитiв i надання житла на умовах фiнансового лiзингу. Середньозважена ставка рефiнансування складає 14,56 % рiчних, середньозважена вiдсоткова ставка винагороди ДIУ за програмою забезпечення полiцейських та осiб рядового i начальницького складу служби цивiльного захисту житлом на умовах фiнансового лiзингу згiдно з постановою КМУ вiд 14.11.2018 №1201 складає близько 8,6%, вiдсоткова ставка винагороди при передачi у фiнансовий лiзинг квартир (житла) для iнших громадян України - 15,3%. Активи Емiтента протягом останнiх 3 рокiв становили: - на 31.12.2018 року 1 826,5 млн. грн - на 31.12.2019 року 1 445,7 млн. грн - на 31.12.2020 року 2 512,5 млн. грн. Розмiр активiв за 2020 рiк зрiс на 1 067 млн грн. Головною складовою активiв Емiтента станом на 31.12.2020 є портфель договорiв фiнансового лiзингу за програмою "Забезпечення полiцейських та осiб рядового i начальницького складу служби цивiльного захисту житлом на умовах фiнансового лiзингу", який складає 94% загального обсягу балансової вартостi кредитного портфелю ДIУ. Динамiка доходiв Емiтента протягом останнiх 3-х рокiв наступна: за 2018 рiк - 562,6 млн. грн за 2019 рiк - 1 638,9 млн. грн за 2020 рiк- 2 236,6 млн. грн. В порiвняннi з 2019 роком зростання доходiв складає 136%, а в порiвняннi з 2018 роком загальний обсяг доходiв зрiс майже у 4 рази. Зростання доходiв ДIУ протягом останнiх 2-х рокiв обумовлено впровадженням та реалiзацiєю з 2019 року програми "Фiнансовий лiзинг нерухомостi". Установа з 2019 року почала активно передавати житло у фiнансовий лiзинг, згiдно Порядку забезпечення Державною iпотечною установою полiцейських та осiб рядового i начальницького складу служби цивiльного захисту житлом на умовах фiнансового лiзингу. В 2020 роцi було придбано 1 114 квартир на загальну суму 1,3 млрд. грн. Динамiка витрат Емiтента протягом останнiх 3-х рокiв наступна: за 2018 рiк - 560,7 млн. грн за 2019 рiк - 1 637,8 млн. грн за 2020 рiк- 2 235,3 млн. грн На вiдмiну вiд 2018 року головною складовою витрат 2019 -2020 рр. стали витрати з собiвартостi нерухомостi, переданої у фiнансовий лiзинг (57,5%), це пов'язане з активною реалiзацiєю нової програми ДIУ "Забезпечення полiцейських та осiб рядового i начальницького складу служби цивiльного захисту житлом на умовах фiнансового лiзингу". 38,7 % витрат ДIУ за пiдсумками 2020 року складають фiнансовi витрати, до складу яких включено витрати по обслуговуванню цiнних паперiв, емiтованих ДIУ. Фiнансовий результат дiяльностi Емiтента: за 2018 рiк - 1 872 тис. грн за 2019 рiк - 1 064 тис. грн за 2020 рiк - 1 249 тис. гр За пiдсумками I пiврiччя 2020 р. вiд'ємний операцiйний прибуток склав 25 188 тис грн, а за результатами III кварталу 2020 р. прибуток становив 6 367 тис грн. та за пiдсумками IV кварталу прибуток - 20 070 тис грн. Таким чином фiнансовий результат, отриманий за пiдсумками 2020 року складає 1 249 тис. грн., що на 185 тис. грн. бiльше нiж за аналогiчний перiод 2019 року (1 064 тис. грн.).