ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МАЙСТЕР БРОК"

Органiзацiйна структура емiтента складається з одинадцяти акцiонерiв, яким пiдзвiтна Наглядова Рада товариства. Дочiрнiх пiдприемств, фiлiй чи представнитств або будь-яких вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у товариства немає. За звiтнiй перiод змiн в органiзацiйнiй структурi не вiдбувалося.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв - 5 осiб. Позаштатних працiвникiв немає, за зумiсництвом працiвникiв немає. Всi штатнi працiвники працють на умовах повного робочого дня, 5 днiв на тиждень. Змiн вiдносно попереднього звiтного року в розмiрi фонду оплати працi не вiдбувалось.Компетенцiя працiвникiв емiтента систематично пiдвищується, для вiдповiдностi до операцiйних потреб емiтента.

Емiтент не належить до будь-яких об`єднань пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями.

Пропозицiй щодо реорганiзацiї вiд третiх осiб не надходило.

Облiкова полiтика Товариства визначає та встановлює єдинi принципи, методи i процедури, що використовуються для вiдображення в облiку операцiй, щодо яких нормативно-методична база передбачає бiльш нiж один їх варiант складання i подання звiтностi. Товариство приймає МСФЗ як основу для пiдготовки фiнансової звiтностi. Товариство пiдготувало дану фiнансову звiтнiсть за рiк, що завершився 31 грудня 2018 року, на основi принципiв Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, як зазначено у облiковiй полiтицi.Облiкова полiтика базується на таких основних принципах бухгалтерського облiку:Обачнiсть - застосування в бухгалтерському облiку методiв оцiнки, якi повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства.Повне висвiтлення - фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки господарських операцiй та подiй, здатних вплинути на рiшення, що приймаються на її основi.Автономнiсть - кожне пiдприємство розглядається як юридична особа, вiдокремлена вiд її власникiв, у зв'язку з чим особисте майно та зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатися у фiнансовiй звiтностi Товариства.Послiдовнiсть - постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики. Змiна облiкової полiтики можлива лише у випадках, передбачених нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, i повинна бути обгрунтована та розкрита у фiнансовiй звiтностi.Безперервнiсть - оцiнка активiв та зобов'язань пiдприємства здiйснюється виходячи з припущення, що його дiяльнiсть буде тривати далi.Нарахування та вiдповiднiсть доходiв i витрат - для визначення фiнансового результату звiтного перiоду необхiдно порiвняти доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi в момент їх виникнення, незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв.превалювання сутностi над формою - операцiї облiковуються вiдповiдно до їх сутностi, а не лише виходячи з юридичної форми.Iсторична (фактична) собiвартiсть - прiоритетною є оцiнка активiв пiдприємства, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання.Єдиний грошовий вимiрник - вимiрювання та узагальнення всiх господарських операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi здiйснюється в єдинiй грошовiй одиницi.Перiодичнiсть - можливiсть розподiлу дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi.

Емiтент провадить дiяльнiсть у сферi економiчних послуг. Видами дiяльностi товариства є:Код КВЕД 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н. в. i. у.;Код КВЕД 66.12 Посередництво за договорами по цiнних паперах або товарах (основний);Код КВЕД 66.19 Iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi фiнансових послуг, крiм страхування та пенсiйного забезпечення;Код КВЕД 66.30 Управлiння фондами. Дiяльнiсть емiтента не залежить вiд сезонних змiн. Основнi ризики в дiяльностi емiтента полягають в правильностi вибраної стратегiї, за якою емiтент провадить свою дiяльнiсть на фондовому ринку. Для зменшення ризикiв, на якi наражається емiтент, стратегiя дiяльностi постiйно удосконалюється. Приймаються рiшення для мiнiмiзацiї факторiв ризику на фiнансову дiяльнiсть товариства.

За 12 мiсяцiв 2018 року Товариство не було придбання основних засобiв. Товариство використовує модель оцiнки – собiвартiсть. Основнi засоби та нематерiальнi активи, наведенi в таблицi, належать Товариству, обмеження щодо володiння, користування та розпорядження вiдсутнi, цi активи в заставу не наданi. МСБО 36 «Зменшення корисностi активiв». У 4 кварталi 2018 року Товариство провело процедуру тестування активiв на знецiнення. Так як межу суттєвостi для проведення переоцiнки, а саме величину розриву мiж залишковою та справедливою вартiстю основних засобiв Товариство встановило в наказi про облiкову полiтику на рiвнi 20 %, а в результатi тестування встановлено, що межа не перевищена, Товариство прийняло рiшення не переоцiнювати основнi засоби. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв суттєво не вiдрiзнялась вiд їх справедливої вартостi. Послiдовно аналiзуючи зазначенi згiдно МСФЗ 36 «Знецiнення активiв» ознаки можливої наявностi знецiнення, зазначаємо, що активи Товариства нормально експлуатуються, знаходяться в доброму станi. Немає пiдстав вважати, що вартiсть комплексу активiв знизилася бiльше, нiж передбачалось, виходячи з нормальних умов його експлуатацiї, зменшення корисностi не було, переоцiнки не проводилося. Рух основних засобiв та нематерiальних активiв представлений за класами таким чином, тис.грн.: Машини та устаткування, (МНМА) Iнструменти, прилади, iнвентар Нематерiальнi активи (сайт та лiцензiї) ВсьогоСтаном на 01 сiчня 2018 року 140(51) 7 230 147(51)Накопичена амортизацiя 89(17) 3 102 92(17)Надходження - - - -Введення в експлуатацiю - - - -Вибуття - - - -Станом на 31грудня 2018 року 140(51) 7 230 147 (51)Накопичена амортизацiя 91(17) 3 102 94 (17)Всi класи основних засобiв облiковуються за моделлю iсторичної собiвартостi за вирахуваннями накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi (знецiнення). Активiв, класифiкованих як утримуваних для продажу або груп вибуття не має. Припиненої дiяльностi протягом 12 мiсяцiв 2018 року не було. Основних засобiв, переданих у заставу, або у забезпечення зобов’язань, у т.ч. третiх осiб, немає.

Основнi засоби емiтента, такi як об`єкти оренди, виробничi потужностi вiдсутнi. Планiв капiтального будiвництва у товариства немає.

Дiяльнiсть товариства обмежується законодавством України, та порядками та рiшеннями регулюючих дiяльнiсть органiв держави.Товариство має високий ступiнь залежностi вiд законодавчих обмежень.

Фiнансовi iнвестицiї на строк, що не перевищує один рiк, якi можуть бути вiльно реалiзованi в будь-який момент вiдображаються у бухгалтерському облiку як поточнi фiнансовi iнвестицiї та облiковуються на субрахунку 352. Фiнансовi iнвестицiї на строк, що перевищує один рiк вiдображаються як довгостроковi фiнансовi iнвестицiї та облiковуються на рахунку 143.Поточнi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2017 року складають 66 227,0 тис. грн.Порядок визнання прибутку або збитку, що виникає вiд змiни справедливої вартостi фiнансового активу, встановлюється згiдно параграфу 55 МСБО № 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», а саме: прибуток або збиток вiд фiнансового активу, класифiкованого за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку, слiд визнавати у прибутку чи збитку; прибуток або збиток вiд доступного для продажу фiнансового активу визначається в iншому сукупному прибутку.Якщо ринок для фiнансового iнструменту не є активним, справедлива вартiсть встановлюється, застосовуючи один з методiв оцiнювання: застосування останнiх ринкових операцiй мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами; посилання на поточну справедливу вартiсть iншого iнструменту, який в основному є подiбним.Iнвестицiї, утримуванi до погашення, оцiнюються пiсля первiсного визнання за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка. Прибуток або збиток визнається у прибутку або збитку в процесi амортизацiї. Метод ефективного вiдсотка – це метод обчислення амортизованої собiвартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання та розподiлу доходу чи витрат вiд вiдсоткiв на вiдповiдний перiод.Ефективна ставка вiдсотка – це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi платежi або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента.

На кiнець звiтного перiоду, у емiтента не було незавершених договорiв.

Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента на 2019 рiк полягає у полiбшеннi фiнансового стану, та збiльшення оборотних та власних активiв.

Дослiджень або розробок за звiтнiй перiод не вiдбувалось.

Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, послуг) 1 084 421Надходження авансiв вiд покупцiв i замовникiв 1 592 -Надходження вiд повернення авансiв - 35Надходження вiд вiдсоткiв за залишками коштiв на поточних рахунках - -Iншi надходження (по договорам на брокерське обслуговування) 629 -Витрачання на оплату товарiв, робiт, послуг 991 247Витрачання на оплату працi 125 122Витрачання на вiдрахування на соцiальнi заходи 39 32Витрачання на оплату зобов’язань з податкiв та зборiв 1 625 29Витрачання на оплату зобовязань з податку на прибуток - -Витрачання на оплату з iнших податкiв i зборiв 1 584 -Витрачання на оплату авансiв - 1 829Витрачання на оплату повернення авансiв - -Iншi витрачання (по договорам на брокерське обслуговування) 1 039 11Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi -514 -1 814Надходження вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй 195 798 154 098Надходження вiд отриманих вiдсоткiв 2 -Надходження вiд отриманих дивiдентiв - -Iншi надходження - -Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй 191 141 157 195Витрачання на придбання необоротних активiв - -Витрачання на надання позик - -Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi -4 572 -3 010Отримання позик - 904Iншi платежi - 60Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi - 844Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод -4 058 -3 980Залишок коштiв на початок року 27 4 085Залишок коштiв на кiнець року 4 085 105 Грошовi потоки в iноземнiй валютi за 2018 рiк здiйснювалися.Грошових коштiв, якi є в наявностi i якi не доступнi для використання Товариство не має.