АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК"

В 2020 роцi вiдбулися також змiни в органiзацiйнiй структурi Банку, якi сприяли оптимiзацiї дiяльностi, ефективному управлiнню та розвитку нових напрямкiв бiзнесу та видiв дiяльностi: 1. Внесено наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 29 сiчня 2020 року, а саме: - лiквiдувано Управлiння органiзацiї, супроводження та координацiї роботи регiональної мережi з передачею функцiоналу до Департаменту супроводження банкiвських операцiй; - виведено Управлiння кредитної експертизи зi складу Департаменту розвитку роздрiбного бiзнесу та введено до складу Департаменту продажiв роздрiбних продуктiв; - Казначейство виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Кухарчука А.В.) та пiдпорядкувано безпосередньо Головi Правлiння; - у пiдпорядкуваннi Заступника Голови Правлiння (Кухарчука А.В.) залишити наступнi структурнi пiдроздiли: o Фiнансовий департамент; o Головного бухгалтера, включно з усiма пiдпорядкованими структурними пiдроздiлами; o Управлiння бiзнес-аналiтики у складi вiддiлу менеджменту даних та пiдтримки бiзнес-аналiтики; - лiквiдувано посаду Фiнансового директора; - Управлiння фiнансової та статистичної звiтностi пiдпорядковано Головному бухгалтеру; - лiквiдувано посаду Заступника Головного бухгалтера (ранiше посаду обiймав Герасимчук I.Л.); - виведено зi складу Департаменту розвитку роздрiбного бiзнесу та лiквiдувати Управлiння розвитку фронт-систем, функцiонал передати в Управлiння методологiї та управлiння процесами; - виведено зi складу Департаменту розробки та розвитку продуктiв МСБ та лiквiдувано Управлiння карткових продуктiв i Управлiння iдентифiкацiї та вiдкриття рахункiв; - лiквiдувано Управлiння бiзнес-аналiзу МСБ; - створено Вiддiл дистанцiйних продажiв та введено його до складу Управлiння пiдтримки та партнерських програм; - Управлiння онлайн продажiв i маркетингу виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (посаду обiймав Нiколенко О.В.), реорганiзувано його в Департамент онлайн продажiв i маркетингу та пiдпорядкувано безпосередньо Головi Правлiння; - Управлiння маркетингових комунiкацiй виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння та введено до складу Департаменту онлайн продажiв i маркетингу; - лiквiдовано Управлiння дiджитал-маркетингу; - Департамент аналiтики баз даних та моделювання виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (посаду обiймав Нiколенко О.В.) та пiдпорядкувано безпосередньо Головi Правлiння; - Вiддiл по боротьбi з шахрайством виведено зi складу Департаменту iнформацiйної безпеки реорганiзовано в Управлiння по боротьбi з шахрайством та введено до складу Департаменту фiнансового монiторингу; - створено Управлiння платiжних засобiв та партнерських проектiв i введено до складу Департаменту розвитку карткових продуктiв та проектiв. - створено Операцiйний центр IZIBANK та пiдпорядковано його безпосередньо Головi Правлiння; - створено наступнi структурнi пiдроздiли: o Вiддiл навчання та розвитку персоналу; o Вiддiл монiторингу якостi iнформацiйних послуг; o Вiддiл валiдацiї та андерайтингу; o Вiддiл обслуговування телефонних та онлайн звернень; o Вiддiл технiчної пiдтримки (2-а лiнiя); o Вiддiл монiторингу та претензiйної роботи; o Вiддiл пiдтримки внутрiшнiх клiєнтiв; o Soft collection; o Вiддiл напрямку вихiдного обзвону, та введено їх до складу Операцiйного центру IZIBANK. 2. Внесенi наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 16 березня 2020 року, а саме: - Створено Департамент по роботi з партнерами фiнансового сектору та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння Даниленко В.М.; - Створено Управлiння розвитку партнерських вiдносин у фiнансовому секторi та введено його до складу Департаменту по роботi з партнерами фiнансового сектору; - Управлiння супроводження лiзингових операцiй виведено зi складу Департаменту лiзингу, реорганiзовано в Управлiння лiзингових операцiй та введено до складу Департаменту по роботi з партнерами фiнансового сектору. - Департамент лiзингу виведено iз пiдпорядкування Директора з лiзингу та лiквiдовано; - Управлiння дотримання правил платiжних систем виведено зi складу Департаменту транзакцiйного бiзнесу та лiквiдовано. - Створено Управлiння активами та пасивами та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння Кухарчуку А.В. - Створено Департамент контролю кредитного ризику та Департамент кредитного монiторингу i пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння Альмяшеву I.А. - Створено Департамент iнформацiйної безпеки у складi наступних структурних пiдроздiлiв: o Вiддiл кiберзахисту; o Вiддiл методологiї i контролю процесiв iнформацiйної безпеки та кiберзахисту; o Вiддiл супроводження центру сертифiкацiї ключiв, виведено iз прямого пiдпорядкування Голови Правлiння та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння Земляному М.П. - Введено посаду Заступника Голови Правлiння (напрямок проблемних активiв). - Створено Управлiння по роботi з непрофiльним майном та Управлiння по роботi з ринковими активами i пiдпорядковано безпосередньо Заступнику Голови Правлiння. - Виведено зi складу Департаменту проблемних активiв та лiквiдовано наступнi пiдроздiли: o Управлiння досудового врегулювання у складi Вiддiлу досудового стягнення заборгованостi та Вiддiлу фiнансового врегулювання; o Управлiння претензiйно-позовної роботи по проблемним активам у складi Вiддiлу судового врегулювання та Вiддiлу виконавчого врегулювання; o Управлiння правового забезпечення по проблемним активам. - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: o Управлiння по роботi з корпоративними клiєнтами; o Управлiння по роботi з роздрiбними клiєнтами та введено їх до складу Департаменту проблемних активiв. - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: o Вiддiл фiнансового врегулювання; o Вiддiл претензiйно-позовної роботи та правового забезпечення та введено їх до складу Управлiння по роботi з корпоративними клiєнтами Департаменту проблемних активiв. - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: o Вiддiл досудового та фiнансового врегулювання; o Вiддiл претензiйно-позовної роботи та введено їх до складу Управлiння по роботi з роздрiбними клiєнтами Департаменту проблемних активiв. - Лiквiдовано Iнвестицiйний департамент, функцiонал за даним напрямком передано до Управлiння по роботi з ринковими активами. 3. Внесено наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 01 травня 2020 року, а саме: - Департамент торговельного фiнансування, лiзингових та факторингових операцiй та Департамент розвитку VIP корпоративного та Private бiзнесу виведено iз пiдпорядкування Першого заступника Голови Правлiння та пiдпорядкувати Заступнику Голови Правлiння Березнiковiй Р.М. - Департамент операцiй на фондовому ринку виведено iз пiдпорядкування Першого заступника Голови Правлiння та пiдпорядковано безпосередньо Головi Правлiння. - Реорганiзовано Департамент онлайн продажiв i маркетингу у складi: - Управлiння маркетингових комунiкацiй; I на їх основi створено Управлiння маркетингу та комунiкацiй i пiдпорядковано його безпосередньо Головi Правлiння. - Департамент координацiї та розвитку в повному складi виведено iз пiдпорядкування Директора з розвитку та пiдпорядковано безпосередньо Головi Правлiння. - Лiквiдовано Департамент управлiнських технологiй. - Департамент IT розробок МСБ i Управлiння автоматизацiї бiзнес-процесiв виведено iз пiдпорядкування Директора з iнформацiйних технологiй та лiквiдувано. - Вiддiл методологiї i контролю процесiв iнформацiйної безпеки та кiберзахисту та Вiддiл супроводження центру сертифiкацiї ключiв Департаменту iнформацiйної безпеки реорганiзовано в Вiддiл методологiї та Вiддiл криптозахисту Департаменту iнформацiйної безпеки. - Створено Департамент супроводження валютних операцiй клiєнтiв та пiдпорядковано безпосередньо Заступнику Голови Правлiння (Земляному М.П.). - Центр пiдтримки клiєнтiв виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Земляного М.П.) та введено до складу Департаменту супроводження валютних операцiй клiєнтiв. Центр валютних операцiй лiквiдовано, функцiонал передано в Центр пiдтримки клiєнтiв Департаменту супроводження валютних операцiй клiєнтiв. - Управлiння супроводження та методологiї валютних операцiй виведено зi складу Департаменту супроводження банкiвських операцiй та введено до складу Департаменту супроводження валютних операцiй клiєнтiв. - Створено Вiддiл аналiзу валютних контрактiв та введено його до складу Департаменту супроводження валютних операцiй клiєнтiв. - Управлiння супроводження страхування виведено iз пiдпорядкування Операцiйного директора та введено до складу Департаменту адмiнiстрування кредитних та юридичних справ. - Виведено iз пiдпорядкування Операцiйного директора та пiдпорядковано безпосередньо Заступнику Голови Правлiння (Земляному М.П.): " Департамент супроводження банкiвських операцiй у складi: " Управлiння супроводження кредитних та депозитних операцiй клiєнтiв; " Управлiння супроводження безготiвкових розрахункiв юридичних та фiзичних осiб; " Управлiння органiзацiї, супроводження, методологiї та контролю касових операцiй; " Управлiння методологiчного супроводження та подальшого контролю банкiвських операцiй клiєнтiв; " Управлiння розрахункiв та облiку цiнних паперiв. " Департамент адмiнiстрування кредитних та юридичних справ у складi: " Управлiння кредитного адмiнiстрування; " Управлiння адмiнiстрування юридичних справ. - Операцiйний центр виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Земляного М.П.) та введено до складу Департаменту органiзацiї продажiв МСБ. - Управлiння пiдтримки та партнерських програм у складi: - Вiддiлу дистанцiйних продажiв виведено iз пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння (Бочарова С.В.) та лiквiдовано. - Створено Департамент кредитування МСБ та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння (Бочарову С.В.). - Кредитний центр виведено iз пiдпорядкування Директора з напрямку кредитування МСБ та введено до складу Департаменту кредитування МСБ. -Створено Центр IT розробок та введено його до складу Департаменту розробки та розвитку продуктiв МСБ. - Контакт-центр виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння (напрямок роздрiбний бiзнес). - Операцiйний центр IZIBANK виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння та пiдпорядковано Заступнику Голови Правлiння (Даниленко В.М.). - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: " Департамент роздрiбних продажiв; " Департамент роздрiбних продуктiв; " Управлiння партнерських продажiв; " Управлiння бiзнес планування, та пiдпорядкувано їх безпосередньо Заступнику Голови Правлiння (напрямок роздрiбний бiзнес). - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: " Управлiння продажiв роздрiбної мережi; " Вiддiл кредитного супроводження; " Вiддiл розвитку вiдносин з клiєнтами CRM, та введено їх до складу Департаменту роздрiбних продажiв. - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: " Управлiння кредитних i карткових продуктiв та цифрового банкiнгу; " Управлiння депозитних та комiсiйних продуктiв, та введено їх до складу Департаменту роздрiбних продуктiв. -Виведено iз пiдпорядкування Директора з розвитку продуктiв роздрiбного бiзнесу та лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: " Департамент розвитку карткових продуктiв та проектiв у складi: o Управлiння платiжних засобiв та партнерських проектiв. " Департамент бiзнес-аналiзу продуктiв та процесiв; " Управлiння розвитку вiдносин з клiєнтами (CRM); " Управлiння пiдтримки зарплатних проектiв; " Управлiння органiзацiї продажiв зарплатних проектiв. -Виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння та лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: " Департамент розвитку роздрiбного бiзнесу у складi: " Управлiння депозитних продуктiв; " Управлiння заставного кредитування та страхових продуктiв; " Управлiння методологiї та управлiння процесами; " Управлiння платiжних технологiй та грошових переказiв; " Управлiння розвитку iнтернет та мобiльного банкiнгу; " Управлiння беззаставного кредитування. " Департамент продажiв роздрiбних продуктiв у складi: " Управлiння кредитної експертизи; " Управлiння по роботi з дистанцiйними каналами продажiв; " Управлiння по роботi з партнерами; " Управлiння розвитку i контролю ефективностi мережi у складi: o Вiддiл розвитку продажiв; o Вiддiл супроводження продажiв; o Вiддiл партнерських продажiв. 4. Внесено наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 01 липня 2020 року, а саме: - Реорганiзовао Вiддiл валiдацiї та андерайтингу Операцiйного центру IZIBANK та на його основi створено Вiддiл валiдацiї Операцiйного центру IZIBANK. - Реорганiзовано Вiддiл навчання та розвитку персоналу Операцiйного центру IZIBANK та на його основi створено Вiддiл навчання, розвитку персоналу та контрою якостi Операцiйного центру IZIBANK. - Реорганiзовано Soft collection Операцiйного центру IZIBANK та на його основi створено Вiддiл Soft collection Операцiйного центру IZIBANK. - Виведено зi складу Операцiйного центру IZIBANK та лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: o Вiддiл технiчної пiдтримки (2-а лiнiя). Функцiонал Вiддiлу технiчної пiдтримки (2-а лiнiя) передано до Вiддiлу обслуговування телефонних та онлайн звернень. o Вiддiл монiторингу якостi iнформацiйних послуг. Функцiонал Вiддiлу монiторингу якостi iнформацiйних послуг передано до Вiддiлу навчання, розвитку персоналу та контрою якостi. - Створено наступнi структурнi пiдроздiли: o Вiддiл продажiв електронної комерцiї; o Вiддiл розробки продуктiв; o Вiддiл супроводу i розвитку партнерiв електронної комерцiї та введено їх до складу Управлiння продажiв електронного бiзнесу Департаменту транзакцiйного бiзнесу. - Реорганiзовано Управлiння платiжних систем та електронних грошей та на його основi створено Управлiння платiжних систем та платiжних пристроїв та введено до складу Департаменту транзакцiйного бiзнесу. Реорганiзовано Вiддiл взаємодiї з МПС та спонсорської пiдтримки банкiв у Вiддiл взаємодiї з ПС та спонсорської пiдтримки банкiв та введено до складу Управлiння платiжних систем та платiжних пристроїв Департаменту транзакцiйного бiзнесу. - Створено вiддiл платiжних пристроїв та введено його до складу Управлiння платiжних систем та платiжних пристроїв Департаменту транзакцiйного бiзнесу. - Виведено зi складу Департаменту транзакцiйного бiзнесу та лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: o Управлiння термiнального бiзнесу; o Управлiння продуктiв електронного бiзнесу. 5. Внесено наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 01 жовтня 2020 року, а саме: 1. Лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: o Департамент розробки та розвитку продуктiв МСБ: " Управлiння РКО та платежiв " Управлiння розробки продуктiв для торгових операцiй " Управлiння розробки кредитних продуктiв " Управлiння розробки депозитних продуктiв " Центр IТ розробок o Департамент кредитування МСБ: " Кредитний центр o Департамент органiзацiї продажiв МСБ: " Управлiння продажiв МСБ " Управлiння методологiї МСБ " Управлiння CRM " Операцiйний центр " Змiнено назву структурних пiдроздiлiв в пiдпорядкуваннi Заступника Голови Правлiння, члена Правлiння Поляка О.Яа саме: o Департамент кредитування корпоративним та Private клiєнтам o Департамент органiзацiї продажiв корпоративним клiєнтам " Управлiння продаж " Управлiння розвитку o Департамент пiдтримки продажiв корпоративним та Private клiєнтам " Управлiння Private-banking " Управлiння операцiйного супроводження " Введено в пiдпорядкування Заступника Голови Правлiння,члена Правлiння Поляка О.Я.: o Управлiння торгiвельного еквайрингу. " Введено в пiдпорядкування заступника Голови Правлiння, члена Правлiння Муравицького А.О., наступнi структурнi пiдроздiли: o Департамент мiкро бiзнесу " Управлiння розвитку продуктiв мiкро бiзнесу " Управлiння продажiв мiкро бiзнесу. " Створено в Департаментi супроводження банкiвських операцiй: o Операцiйний центр " Виведено з пiдпорядкування заступника Голови Правлiння, члена Правлiння Березнiкової Р.М. наступнi структурнi пiдроздiли: o Департамент торгiвельного фiнансування, лiзингових та факторингових операцiй: " Управлiння лiзингових операцiй " Вiддiл торгiвельного фiнансування та документарних операцiй " Управлiння факторингу " Вiддiл факторингу " Виведено iз пiдпорядкування Голови Правлiння: o Департамент аналiтики баз даних та моделювання. " Введено в пiдпорядкування заступника Голови Правлiння, члена Правлiння Муравицького А.О. наступнi структурнi пiдроздiли: o Департамент аналiтики баз даних та моделювання. - Лiквiдовано з Департаменту по роботi з партнерами фiнансового сектору наступнi структурнi пiдроздiли: - Управлiння лiзингових операцiй - Управлiння розвитку партнерських вiдносин у фiнансовому секторi - Створено в пiдпорядкуваннi Голови Правлiння наступнi структурнi пiдроздiли: o Департамент торгiвельного фiнансування та факторингових операцiй " Вiддiл торговельного фiнансування та документарних операцiй " Вiддiл факторингу o Департамент лiзингу - Управлiння партнерських лiзингових операцiй - Управлiння ринкових лiзингових операцiй - Вiддiл по залученню клiєнтiв та партнерiв - Вiддiл аналiзу лiзингових проектiв - Вiддiл супроводження лiзингових операцiй 1. Внесено наступнi змiни до органiзацiйної структури АТ "ТАСКОМБАНК" з 01 грудня 2020 року а саме: " Створено наступнi структурнi пiдроздiли в пiдпорядкуваннi заступника Голови Правлiння Березнiкової Р.М.: " Департамент по роботi з VIP- клiєнтами; " Департамент по залученню VIP- клiєнтiв. - Департамент фiнансового монiторингу виведено з пiдпорядкування Голови Правлiння та пiдпорядковано Наглядовiй Радi Банку. - Створено Управлiння валютного нагляду в складi Департаменту фiнансового монiторингу. - Виведено зi складу Управлiння фiнансового монiторингу вiддiли а саме: o Вiддiл аналiзу операцiй; o Вiддiл контролю iдентифiкацiї; o Вiддiл аналiзу валютних контрактiв.

Станом на кiнець звiтного перiоду 31.12.2020 року в Банку чисельнiсть працiвникiв становила 1673 працiвникiв: - середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за 2019 рiк склала - 1506; - середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 56; - з них сумiсникiв - 42; - з них за договорами цивiльно-правового характеру - 14 Середньооблiкова чисельнiсть за 2019 рiк - 1762 працiвникiв Станом на 31.12.2020: Фонд оплати працi за 2020 р. складає всього: 504 487 204,65 грн. (у 2019 роцi - 514 203 460,16 грн.) З працiвниками Банку укладено Колективний договiр, який чинний на дату подання звiту. Колективний договiр Банку дiє до укладення нового договору. Однiєю iз основних вимог при прийомi на роботу працiвникiв, якi задiянi в наданнi банкiвських послуг та супроводженнi банкiвських операцiй є наявнiсть вищої освiти. Ця вимога є обов'язковою для керiвникiв вищої та середньої ланки. Це є гарантiєю того що Банк повною мiрою забезпечений iнтелектуальним ресурсом, достатнiм вирiшення майже всiх питань та для досягнення поставлених цiлей. Станом на 31.12.2020 77% спiвробiтникiв Банку мали вищу освiту. Зайнятiсть Кодексом поведiнки (етики) визначенi основнi обов'язки Банку, як роботодавця. Банк пiд час своєї дiяльностi дотримується вимог законодавства України щодо захисту прав працiвникiв, придiляє особливу увагу навчанню та пiдвищенню квалiфiкацiї своїх працiвникiв, забезпечуючи працiвникам комфортнi умови для їх роботи. Матерiальна та немонетарна мотивацiя В рамках реалiзацiї матерiальних мотивацiйних програм, в Банку розробленi системи мотивацiї для працiвникiв головного офiсу та мережi вiддiлень Банку, якi направленi на пiдвищення ефективностi роботи працiвникiв та матерiальної зацiкавленостi в безпосереднiх результатах своєї працi. Запровадженi окремi пiдходи до мотивацiї працiвникiв бiзнес-пiдроздiлiв, пiдроздiлiв-пiдтримки. На перiод адаптацiї працiвникiв мережi продажiв Банку дiють спецiальнi лояльнi умови мотивацiї. До нематерiальних мотивацiйних програм вiдноситься добровiльне медичне страхування та страхування вiд нещасного випадку на пiльгових умовах, в рамках корпоративного договору страхування. Всi працiвники Банку мають можливiсть внутрiшнього кар'єрного зростання, у вiдповiдностi до своїх здiбностей, компетенцiй, знань та навичок, набутих за перiод роботи в Банку. Навчання та розвиток персоналу В Банку дiє система навчання та розвитку персоналу вiдповiдно якої спiвробiтник навчається необхiдним для успiшної роботи навичкам та здобуває професiйнi знання. Процес навчання включає в себе адаптацiйне, поточне, ситуацiйне та мотивацiйне навчання. В рамках обов'язкової програми спiвробiтники проходять: ? Адаптацiю, протягом 1-3 мiсяцiв, в рамках якої, незалежно вiд наявного досвiду, спiвробiтник здобуває всi необхiднi знання щодо продуктiв, процесiв та програмного забезпечення, що застосовується в Банку. ? Ряд тренiнгiв, в перiод вiд 1 до 12 мiсяцiв. Напрямки тренiнгiв варiативнi, в залежностi вiд посади та напрямку функцiй, а саме: обслуговування; продажi; переговори; особиста ефективнiсть; управлiнськi функцiї; робота зi стресом, конфлiктами тощо. ? Ситуативне навчання, при змiнах в продуктах та процесах Банку. Через Систему дистанцiйного навчання, яка в зручнiй, структурованiй та сучаснiй формi дає доступ до необхiдних знань в будь-який час. ? Квалiфiкацiйне навчання та сертифiкацiю. За пiдтримки партнерiв Банку, спiвробiтники мають змогу навчатись в спецiалiзованих установах з метою отримання критично важливих вузькопрофiльних знань та навичок. В рамках додаткового навчання Банк надає спiвробiтникам наступнi можливостi: ? Самостiйно навчатись в дистанцiйному форматi, завдяки внутрiшнiм проектам: бiблiотека та вiдео-бiблiотека; iнтерактивнi курси рiзних напрямкiв; цикл освiтнiх статей широкого спектру. ? Стати учасником проекту Академiя ТАС, для самостiйного розвитку з перспективами кар'єрного зростання. ? Безкоштовно вiдвiдувати тренiнги та майстер-класи за рiзними темами. Повага до прав людини Повага до прав людини є одним iз ключових принципiв функцiонування Банку. Керiвники Банку забезпечують дотримання прав усiх працiвникiв, гарантують справедливе ставлення до них та не допускають дискримiнацiї чи переслiдувань за будь-якими ознаками. У Банку не допускаються будi-якi прояви дискримiнацiї за полiтичними, релiгiйними, нацiональними чи iншими ознаками (у тому числi при прийняттi на роботу, оплатi працi, просуваннi по службi). Керiвники Банку докладаючи зусиль, щоб особистi, фiзiологiчнi, гендернi, расовi, вiковi чи iншi особливостi працiвникiв Банку чи клiєнтiв Банку не мали впливу на взаємовiдносини iз ними. Права та обов'язки працiвникiв визначаються внутрiшнiми документами Банку, зокрема Кодексом поведiнки (етики) та їх посадовими iнструкцiями. Пiд час взаємодiї працiвникiв Банку з клiєнтами та партнерами дотримуються правила, спрямованi на забезпечення досягнення цiлей Банку та мiнiмiзацiю його ризикiв. Боротьба з корупцiєю З метою створення в Банку ефективної системи запобiгання та протидiї корупцiї, усунення корупцiйних передумов у дiяльностi працiвникiв Банку, зменшення корупцiйних ризикiв та пов'язаних iз ними репутацiйних чи фiнансових втрат у Банку розроблено Антикорупцiйну програму. У Банку закрiплено принцип неприйняття корупцiї в будь-яких її проявах (принцип "нульової толерантностi" до корупцiї). Принцип "нульової толерантностi" до корупцiї застосовується, у тому числi, пiд час взаємодiї з акцiонерами, iнвесторами, клiєнтами, контрагентами, представниками органiв влади, мiсцевого самоврядування, полiтичними партiями, працiвниками та iншими особами. З метою запобiгання та протидiї корупцiї у Банку встановленi конкретнi вимоги та визначенi заходи, спрямованi на запобiгання корупцiйним ризикам. Технологiчнi та iншi ресурси Банк має достатню матерiально-технiчну та технологiчну базу, яка дозволяє ефективно надавати банкiвськi послуги клiєнтам та контрагентам Банку, супроводжувати банкiвськi операцiї, своєчасно та в повному обсязi їх фiксувати в облiкових системах, забезпечувати цiлiснiсть та кондицiйнiсть iнформацiї, її зберiгання, формувати вiдповiднi звiти та iнше. Банк має фiнансову та технiчну можливiсть пiдтримувати та оновлювати матерiально-технiчну базу, необхiдну для його ефективної дiяльностi та для досягнення поставлених перед Банком цiлей.

Банк є членом: 1. Незалежної асоцiацiї банкiв України, вул. Велика Василькiвська (Червоноармiйська), 72, 3 пiд'їзд, поверх 3, офiс 96, м. Київ, Україна, 03150, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти. 2. Асоцiацiї <Днiпровський банкiвський союз>, пр. Дмитра Яворницького (Карла Маркса), 60, офiс 513а, м. Днiпро, 49000, банкiвське об'єднання , створене з метою сприяти розвитку банкiвської системи в своєму регiонi та в Українi в цiлому. 3. Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи <IнтерПейСервiс>,вул.Жилянська, 72а, м.Київ, 01033, внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система переказу коштiв. 4. Нацiональної платiжної системи <Український платiжний простiр>, вул.Iнститутська, 9, м.Київ, 01601, система роздрiбних платежiв, у якiй розрахунки за товари та послуги, отримання готiвки та iншi операцiї з нацiональною валютою здiйснюються за допомогою електронних платiжних засобiв. 5. принциповим членом у мiжнародних платiжних системах Visa International, Фостер Сiтi, Калiфорнiя, США, Розробка i впровадження платiжних технологiй; здiйснення платежiв за допомогою платiжних карт, одна з найбiльших свiтових платiжних систем. 6. i MASTERCARD Worldwide, Перчейз, Гаррiсон, Нью-Йорк, США, мiжнародна платiжна система. 7. Асоцiацiя <Українськi Фондовi Торговцi>, вул. Воскресенська (Ленiна), 30, м. Днiпро, 49000, Дiяльнiсть асоцiацiї - створення нормативних, технологiчних та органiзацiйних умов для максимального залучення на ринок iнвесторiв - фiзичних осiб, для розвитку рiтейлової складової ринку цiнних паперiв. 8. Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деривативiв, 02002, Україна, Київ, вул. Євгена Сверстюка, 19, офiс 415, професiйне об'єднання на фондовому ринку України. Асоцiацiя, представляє iнтереси вiтчизняних депозитарних установ та торговцiв цiнними паперами. 9.Мiжнародної платiжної системи "Welsend", Україна, м. Київ, 03087, вул. Єреванська, 1, мiжнародна система грошових переказiв, яка дозволяє швидко, надiйно та вигiдно здiйснити перекази, як по територiї України, так i за її межами : в Грузiю, Вiрменiю, Таджикистан, Молдову, Грецiю та Iзраїль. Надiслати або отримати перекази в Системi Welsend можна в чотирьох валютах: гривня, долар США, Євро та росiйський рубль. Банк входить до складу учасникiв БАНКIВСЬКОЇ ГРУПИ <ТАС> (рiшення Комiтету Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв вiд 22 березня 2017 № 72). Однiєю з основних сфер дiяльностi групи є фiнансовий сектор економiки, який становить для групи довгостроковий стратегiчний iнтерес. Увага до фiнансового сектору обумовлена, перш за все, потенцiалом росту i високою динамiкою розвитку. Тому активи фiнансового сектору є одними з ключових в дiяльностi групи. Компанiї групи присутнi практично у всiх сегментах фiнансового сектору України. При цьому iнтереси групи поширюються на всi перспективнi напрямки ведення бiзнесу в даному секторi економiки до яких входять - банкiвська дiяльнiсть, страхування ризикiв та життя, фiнансове посередництво, надання колекторських послуг (послуг з повернення боргiв), лiзинг, проведення операцiй на фондовому ринку, управлiння активами та iншi перспективнi напрямки. Банк є вiдповiдальною особою банкiвської групи та забезпечує ефективну систему корпоративного управлiння в банкiвськiй групi, ефективну систему управлiння ризиками в банкiвськiй групi, ефективну систему внутрiшнього контролю в банкiвськiй групi, облiковi процедури, наявнiсть iнформацiйних систем, складання та подання консолiдованої звiтностi, субконсолiдованої звiтностi та iнформацiї вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку, дотримання вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку щодо достатностi регулятивного капiталу, iнших економiчних нормативiв, лiмiтiв та обмежень стосовно певних видiв дiяльностi, у тому числi щодо дiяльностi на територiї iнших держав.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не надходили.

Основнi принципи облiковi полiтики та оцiнки i судження, що використовуються при складаннi фiнансової звiтностi Облiкова полiтика включає в себе принципи, пiдстави, умови, правила i процедури, прийнятi керiвництвом Банку для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi. Банк змiнює облiкову полiтику, тiльки якщо змiна вимагається стандартом або тлумаченням або приводить до того, що фiнансовi звiти надають достовiрну та доречнiшу iнформацiю про вплив операцiй, iнших подiй або умов на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi або грошовi потоки банку. Не вважаються змiнами в облiковiй полiтицi застосування облiкової полiтики до операцiй, iнших подiй або умов, що вiдрiзняються за сутнiстю вiд тих, що вiдбувались ранiше, не вiдбувались ранiше або були не суттєвими. Змiни в облiковiй полiтицi Станом на 1 сiчня 2020 року керiвництвом Банку було прийнято рiшення про змiну облiкової полiтики щодо iнвестицiйної нерухомостi та здiйснено перехiд вiд моделi оцiнки за собiвартiстю на модель оцiнки за справедливою вартiстю з метою приведення у вiдповiднiсть до облiкових полiтик у вiдповiдностi до МСФЗ, що використовуються iншими банкiвськими установами в Українi. Пiсля первiсного визнання об'єкта iнвестицiйної нерухомостi подальшу його оцiнку Банк здiйснює за справедливою вартiстю з визнанням змiн справедливої вартостi в прибутку або збитку, амортизацiя та зменшення корисностi не здiйснюється. Банк здiйснює оцiнку iнвестицiйної нерухомостi на кожну наступну пiсля первiсного визнання дату балансу. Вiдповiдно до МСФО (IAS) 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" змiни в облiковiй полiтицi були проведенi ретроспективно. У таблицях нижче наведено ефекти вiд застосування нової облiкової полiтики на порiвняльну iнформацiю у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року: Звiт про фiнансовий стан 31 грудня 2019 р. Вплив змiн в облiковiй полiтицi 31 грудня 2019 р. (перераховано) 1 сiчня 2019 р. Вплив змiн в облiковiй полiтицi 1 сiчня 2019 р. (перераховано) АКТИВИ Iнвестицiйна нерухомiсть 97 876 12 081 109 957 16 765 452 17 217 Усього активiв 19 211 144 12 081 19 223 225 17 709 323 452 17 709 775 Нерозподiлений прибуток 1 212 392 12 081 1 224 473 768 799 452 769 251 Усього власного капiталу 2 579 564 12 081 2 591 645 2 121 317 452 2 121 769 Усього зобов'язань та власного капiталу 19 211 144 12 081 19 223 225 17 709 323 452 17 709 775 Звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд 2019 р. Вплив змiн в облiковiй полiтицi 2019 р. (перераховано) Результат переоцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi ? 10 752 10 752 Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати (1 398 339) 877 (1 397 462) Прибуток до оподаткування 560 502 11 629 572 131 Прибуток за рiк 459 101 11 629 470 730 Усього сукупного доходу за рiк 458 247 11 629 469 876 Прибуток на акцiю: - чистий прибуток на одну просту акцiю (гривень) 27,87 0,71 28,58 - скоригований чистий прибуток на одну просту акцiю (гривень) 27,87 0,71 28,58 Змiни в облiковiй полiтицi не вплинули на iнший сукупний дохiд та рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi, використаних в iнвестицiйнiй дiяльностi та отриманих вiд фiнансової дiяльностi Банку. Банк достроково прийняв Поправку до МСФЗ (IFRS) 16: "Пiльговi умови оренди, пов'язанi з COVID-19", яка надає орендарям звiльнення вiд оцiнки того, чи є пiльговi умови оренди, пов'язанi з COVID-19, модифiкацiєю оренди. Будь-який iнший стандарт, тлумачення або поправка, якi були виданi, але ще не набрали чинностi, не були достроково застосованi Банком. Наведенi нижче поправки та вдосконалення до стандартiв та тлумачень, що вступили в силу з 1 сiчня 2020 року, були застосованi та не мали впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 "Визначення бiзнесу" Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 пояснюють, що для розгляду бiзнесу, iнтегрований набiр видiв дiяльностi та активiв повинен включати, як мiнiмум, внесок та суттєвий процес, якi разом суттєво сприяють здатностi створювати результат. Крiм того, було пояснено, що бiзнес не обов'язково має включати всi внески та процеси, необхiднi для створення результатiв. "Реформа Базової Процентної Ставки": поправки до МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9 i МСБО (IAS) 39 Поправки до МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9 та МСБО (IAS) 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" передбачають низку звiльнень, якi застосовуються до всiх вiдносин хеджування, якi безпосередньо залежать вiд реформи базових вiдсоткових ставок. Реформа базової процентної ставки має вплив на вiдносини хеджування, якщо у результатi її застосування виникає невизначенiсть щодо термiнiв виникнення або обсягу грошових потокiв, що заснованi на базовiй процентнiй ставцi для об'єкта хеджування або iнструменту хеджування. Поправки до МСБО (IAS) 1 i МСБО (IAS) 8 "Визначення суттєвостi" Поправки пропонують нове визначення суттєвостi, згiдно з яким "iнформацiя є суттєвою, якщо можна обгрунтовано очiкувати, що її пропуск, викривлення або маскування вплинуть на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, що приймаються ними на основi цiєї фiнансової звiтностi, яка надає фiнансову iнформацiю про конкретну органiзацiю, що звiтує". У поправках пояснюється, що суттєвiсть буде залежати вiд характеру або кiлькiсної значущостi iнформацiї (взятої окремо або в сукупностi з iншою iнформацiєю) в контекстi фiнансової звiтностi, що розглядається в цiлому. Викривлення iнформацiї є суттєвим, якщо можна обгрунтовано очiкувати, що це вплине на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi. Концептуальна основа фiнансової звiтностi, видана 29 березня 2018 року Концептуальна основа не є стандартом, i жодне положення Концептуальної основи не має переважної сили над будь-яким положенням або вимогою стандарту. Мета Концептуальної основи полягає в наступному: допомогти Радi з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку у розробцi стандартiв; допомогти розробити послiдовну облiкову полiтику у випадку, коли жоден iз стандартiв не регулює певну операцiю або iншу подiю; та допомогти всiм сторонам зрозумiти та iнтерпретувати стандарти. Переглянута редакцiя Концептуальної основи включає деякi новi концепцiї, надає оновленi визначення активiв та зобов'язань та критерiї їх визнання та пояснює деякi суттєвi положення. Суттєвi облiковi оцiнки та судження, що використовуються при складаннi фiнансової звiтностi Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються у фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Розрахунки та судження постiйно оцiнюються та базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Принципи пiдготовки фiнансової звiтностi вимагають вiд керiвництва Банку використовувати оцiнки i припущення, якi можуть вплинути на вiдображенi суми активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань на дату фiнансової звiтностi, а також врахованi суми прибутку за звiтний перiод. Данi оцiнки та припущення грунтуються на iнформацiї, наявнiй на дату випуску фiнансової звiтностi. Хоча цi оцiнки грунтуються на найкращому розумiннi керiвництвом поточних подiй та операцiй, фактичнi результати можуть суттєво вiдрiзнятися вiд цих оцiнок та припущень. Основнi причини невизначеностi оцiнок наступнi: Оцiночнi резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки Оцiнка збиткiв за всiма категорiями фiнансових активiв потребує застосування суджень, зокрема, при визначеннi очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ) по фiнансових активах необхiдно оцiнювати розмiр та строки виникнення майбутнiх грошових потокiв i вартiсть забезпечення. Такi розрахунковi оцiнки залежать вiд ряду факторiв, змiни в яких можуть вплинути на суми оцiночних резервiв пiд зменшення корисностi. Результати розрахунку ОКЗ Банку є результатом застосування складних моделей, що включають ряд базових припущень (перш за все, якi грунтуються на iсторичних даних) щодо опрацювання рiзних первинних даних та визначення їх взаємозалежностей. До основних елементiв моделей розрахунку ОКЗ, що мiстять елемент судження i розрахункової оцiнки, вiдносяться наступнi: ? критерiї, що використовуються Банком для оцiнки того, чи вiдбулося значне зростання кредитного ризику, в результатi чого оцiночний резерв пiд зменшення корисностi фiнансових активiв повинен оцiнюватися в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь строк дiї фiнансового iнструменту; ? система внутрiшнiх кредитних рейтингiв, що використовується Банком для визначення ймовiрностi дефолту (PD); ? виокремлення за спiльними характеристиками окремих масивiв активiв (груп), для яких при розрахунку ОКЗ застосовуватимуться подiбнi моделi розрахунку; ? визначення взаємозв'язкiв мiж макроекономiчними сценарiями i економiчними даними, а також вплив на показники ймовiрностi дефолту (PD), величини, яка перебуває пiд ризиком дефолту (EAD), та рiвня втрат у разi дефолту (LGD). У Примiтцi 8 наводиться iнформацiя про балансову вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв та суми визнаних резервiв пiд зменшення корисностi. Якби фактичнi суми погашення були б меншими, нiж за оцiнками керiвництва, Банк повинен був би вiдобразити в облiку додатковi витрати за кредитними збитками. Подiї, що сталися в свiтi в 2020 роцi, якi пов'язанi з поширенням коронавiрусної iнфекцiї COVID-19 та запровадженими карантинними обмеженнями в Українi, вплинули на падiння економiки країни в цiлому i, зокрема, окремих сфер економiчної дiяльностi, що призвело до погiршення якостi кредитного портфелю Банку та, в свою чергу, погiршення статистичних даних та ймовiрностi дефолту, а також змiни прогнозних макропоказникiв, що в цiлому призвело до зростання суми очiкуваних кредитних збиткiв Банку. Банк оцiнив влив COVID-19 на суму збiльшення очiкуваних кредитних збиткiв у розмiрi 141 685 тис. грн. У таблицi нижче наведено вплив COVID-19 на очiкуванi кредитнi збитки у розрiзi типiв кредитiв. Очiкуванi кредитнi збитки до змiни макромоделей Вплив COVID-19 Очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням змiн макромоделей Еффект впливу, як % вiд загальної суми очiкуваних кредитних збиткiв Кредити, що наданi юридичним особам 278 396 131 640 410 037 32% Iпотечнi кредити фiзичних осiб 23 492 103 23 595 0% Iншi кредити, що наданi фiзичним особам 194 975 9 941 204 917 5% Усього 496 863 141 684 638 549 22% Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв Якщо справедливу вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань, вiдображених у звiтi про фiнансовий стан, неможливо визначити на основi вхiдних даних з активного ринку, вона визначається з використанням рiзних методiв оцiнки, що також включають застосування математичних моделей. Вихiднi данi для цих моделей за можливостi визначаються на основi спостережуваного ринку, а коли це неможливо, то для визначення справедливої вартостi використовуються оцiнки та судження керiвництва Банку. Детальна iнформацiя представлена в Примiтцi 37. Переоцiнка основних засобiв (земельних дiлянок та будiвель) та iнвестицiйної нерухомостi Основнi пiдходи до оцiнки справедливої вартостi основних засобiв (земельних дiлянок та будiвель) та iнвестицiйної нерухомостi розкрито в Примiтках 11 та 12. Значнi судження при визначеннi термiну оренди в договорах з опцiоном на продовження Банк визначає термiн оренди як перiод оренди, що не пiдлягає достроковому припиненню, разом з перiодами, щодо яких передбачений опцiон на продовження оренди, якщо є достатня впевненiсть у тому, що вiн буде виконаний, або перiодами, щодо яких передбачений опцiон на припинення оренди, якщо є достатня впевненiсть у тому, що вiн не буде виконаний. За деякими договорами оренди у Банку є опцiон на продовження оренди активiв на додатковий термiн до трьох рокiв. Банк застосовує судження, щоб визначити, чи є у нього достатня впевненiсть у тому, що вiн виконає даний опцiон на продовження. При цьому Банк враховує всi доречнi фактори, що призводять до виникнення економiчного стимулу для виконання опцiону на продовження оренди. Пiсля дати початку оренди Банк повторно оцiнює термiн оренди при виникненнi значної подiї або змiни обставин, якi пiдконтрольнi Банку i впливають на його здатнiсть виконати (або не виконати) опцiон на продовження оренди (наприклад, змiна бiзнес-стратегiї). Основнi принципи облiкової полiтики Фiнансовi активи та зобов'язання Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки. Справедлива вартiсть ? це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок ? це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що грунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) Рiвень 1 ? це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) Рiвень 2 ? це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) Рiвень 3 ? це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду. Витрати на проведення операцiї ? це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати ? це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання. Амортизована собiвартiсть ? це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв ? мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан. Метод ефективної процентної ставки ? це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка ? це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Первiсне визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Банк пiд час первiсного визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки, оцiнює їх за справедливою вартiстю без урахування витрат на операцiї. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв за рахунками витрат на дату їх здiйснення. Банк оцiнює усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiї. Категорiї оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань Банк здiйснює класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором. Iснують три категорiї класифiкацiї фiнансових активiв, якi оцiнюються за: амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (СВIСД), справедливою вартiстю через прибуток або збиток (СВПЗ). Для класифiкацiї до конкретної категорiї потрiбно виконати два тестування щодо кожного фiнансового активу: ? тестування бiзнес-моделi; ? SPPI тест. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо виконуються обидвi умови: ? актив утримується у рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для збирання потокiв грошових коштiв за договорами; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, якщо виконуються обидвi умови: ? фiнансовий актив утримується у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається за рахунок як збирання потокiв грошових коштiв за договорами, так i продажу фiнансових активiв; та ? умови за договорами фiнансових активiв передбачають на визначенi дати надходження потокiв грошових коштiв, якi є виплатами тiльки основної суми та процентiв вiд залишку непогашеної основної суми. Усi iншi активи ? тобто активи, якi не вiдповiдають критерiям класифiкацiї за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд ? класифiкуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Однак, Банк може зробити безвiдкличний вибiр на момент первiсного визнання для конкретних iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi б iнакше оцiнювались за справедливою вартiстю iз вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, на вiдображення подальших змiн справедливої вартостi у складi iншого сукупного доходу, якщо вони вiдповiдають визначенню дольового iнструменту згiдно з МСФО (IАS) 32 i не призначенi для торгiвлi. Рiшення про таку класифiкацiю приймається по кожному iнструменту окремо. Тестування бiзнес-моделi необхiдне для фiнансових iнструментiв, якi проходять SPPI тест для визначення того, чи вiдповiдають вони критерiям класифiкацiї для подальшої оцiнки за амортизованою собiвартiстю або справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Фiнансовi активи, якi не проходять SPPI тест, класифiкуються у категорiю за справедливою вартiстю через прибуток або збиток незалежно вiд бiзнес-моделi, до якої вони належать (за виключенням iнвестицiй в iнструменти капiталу, для яких Банк може обирати вiдображення прибуткiв та збиткiв у складi iншого сукупного доходу). Банк пiд час первiсного визнання фiнансового iнструменту визнає рiзницю мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору у складi доходiв або витрат, якщо ефективна ставка вiдсотка за цим iнструментом є вищою або нижчою, нiж ринкова. Рiзниця мiж справедливою вартiстю фiнансового активу або фiнансового зобов'язання та вартiстю договору за операцiями з акцiонерами Банку вiдображається в капiталi та переноситься до нерозподiленого прибутку (збитку) протягом перiоду його утримання або загальною сумою пiд час вибуття фiнансового iнструменту. Зменшення корисностi фiнансових активiв та зобов'язань з кредитування Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується наступним чином: якщо за фiнансовим iнструментом вiдсутнi ознаки збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, то резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховується на основi 12-ти мiсячного термiну (12-ти мiсячнi очiкуванi кредитнi збитки); якщо має мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання, або фiнансовий iнструмент визнаний кредитно-знецiненим, то здiйснюється оцiнка, яка враховує очiкуваннi кредитнi збитки протягом усього термiну дiї фiнансового iнструменту (очiкуванi кредитнi збитки на весь термiн). Банк здiйснює оцiнку на кожну дату розрахунку резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки щодо того чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом з моменту первiсного визнання, шляхом урахування змiни ризику настання дефолту протягом строку дiї фiнансового iнструменту. На пiдставi описаного вище процесу Банк розподiляє фiнансовi iнструменти в такий спосiб: Стадiя 1: При первiсному визнаннi фiнансового iнструменту Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює 12-мiсячним ОКЗ. До Стадiї 1 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 2. Стадiя 2: Якщо кредитний ризик по фiнансовому iнструменту значно збiльшився з моменту первiсного визнання, Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. До Стадiї 2 також вiдносяться фiнансовi iнструменти, кредитний ризик за якими зменшився до такого ступеня, що вони були переведенi зi Стадiї 3. Стадiя 3: Фiнансовi iнструменти, якi є кредитно-знецiненими. Банк визнає резерв пiд зменшення корисностi в сумi, що дорiвнює ОКЗ за весь термiн. РОСI: Придбанi або створенi кредитно-знецiненi (РОСI) фiнансовi активи ? це активи, за якими було кредитне знецiнення на момент первiсного визнання. При первiсному визнаннi фiнансовi активи РОСI облiковуються за справедливою вартiстю, процентний дохiд по ним визнається на основi ефективної процентної ставки, скоригованої з урахуванням кредитного ризику. Резерв пiд ОКЗ визнається або припиняє визнаватися тiльки в тому обсязi, в якому вiдбулася змiна суми очiкуваних кредитних збиткiв. Визначення дефолту, значного збiльшення кредитного ризику та одужання Банк вважає, що за фiнансовим iнструментом стався дефолт, i, отже, вiдносить його до Стадiї 3 (кредитно-знецiненi активи) для цiлей розрахунку ОКЗ в будь-якому випадку, коли позичальник прострочив передбаченi договором виплати бiльше нiж на 90 днiв. Банк вважає, що по вiдношенню до коштiв в банках стався дефолт у випадку якщо банк позичальник прострочив виплату бiльш нiж на 29 днiв. В рамках якiсної оцiнки наявностi дефолту по клiєнту Банк також розглядає ряд подiй, якi можуть вказувати на те, що оплата є малоймовiрною. У разi настання таких подiй Банк ретельно аналiзує, чи приводить така подiя до дефолту i чи слiд вiдносити активи до Стадiї 3 для цiлей розрахунку ОКЗ або враховувати їх на Стадiї 2. До таких подiй належать наступнi: ? внутрiшнiй рейтинг позичальника, який вказує на дефолт або близькiсть до дефолту; ? реструктуризацiя Банком кредиту на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин (тобто з погiршенням умов кредитора); ? смерть позичальника; ? iстотне зменшення вартостi забезпечення, коли вiдшкодування кредиту очiкується в результатi продажу забезпечення; ? iстотне зменшення товарообiгу позичальника або втрата великого покупця; ? порушення ковенант, щодо яких Банк не вiдмовляється вiд права вимагати їх виконання; ? боржник (або юридична особа в складi групи боржника) подав заяву про банкрутство або оголосив себе банкрутом; ? торгiвля борговими або пайовими iнструментами боржника, що котируються на бiржi, припинена на основнiй фондовiй бiржi в зв'язку з ймовiрними або фактичними даними про фiнансовi ускладнення. Станом на кожну звiтну дату Банк здiйснює оцiнку на предмет значного збiльшення кредитного ризику по фiнансовому iнструменту з моменту його первiсного визнання. При проведеннi оцiнки Банк орiєнтується на змiну ризику настання дефолту протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструменту, а не на змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв. Для здiйснення такої оцiнки Банк порiвнює ризик настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом на дату первiсного визнання та аналiзує обгрунтовану та пiдтверджену iнформацiю, доступну без надмiрних витрат або зусиль, яка вказує на значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання вiдповiдного iнструменту. Визначення дефолту, що застосовується Банком, вiдповiдає визначенню, що використовується для цiлей управлiння кредитним ризиком. Вiдповiдно до полiтики Банку фiнансовi iнструменти вважаються такими що "видужали" i, отже, переводяться з Стадiї 3, коли жоден з критерiїв настання дефолту не спостерiгався як мiнiмум протягом шести мiсяцiв поспiль. Рiшення щодо того, чи слiд вiднести актив до Стадiї 2 або Стадiї 1 в разi його "одужання", залежить вiд переглянутого рiвня кредитного рейтингу в момент вiдновлення i оцiнки того, чи мало мiсце значне збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Списання Якщо Банк не має обгрунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, проводиться зменшення валової балансової вартостi цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. З метою списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю Банк вживає заходи, щодо визнання заборгованостi за активною операцiєю ? безнадiйною, здiйснює формування резерву за активною операцiєю вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Банку та вимог дiючого законодавства України. Прийняття рiшення, щодо списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю та визначення подальших дiй за активною операцiєю покладається на Кредитну раду Банку та Правлiння Банку. Списання безнадiйної заборгованостi за активною операцiєю не є пiдставою для припинення вимог Банку до позичальника. Банк продовжує роботу щодо вiдшкодування списаної за рахунок сформованого резерву заборгованостi, така заборгованiсть облiковується на поза балансових рахунках. Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв Банк розраховує ОКЗ з використанням щонайменше двох сценарiїв, зважених з урахуванням ймовiрностi, для оцiнки очiкуваних недоотримань грошових коштiв, якi дисконтуються з використанням ефективної процентної ставки або її приблизного значення. Недоотримання коштiв ? це рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати. Механiка розрахунку ОКЗ описана нижче, а основними елементами є такi: Ймовiрнiсть дефолту (PD) являє собою розрахункову оцiнку ймовiрностi дефолту протягом заданого часового промiжку. Дефолт може вiдбутися тiльки в певний момент часу протягом аналiзованого перiоду, якщо визнання активу не було припинено i вiн як i ранiше є частиною портфеля. Величина, яка перебуває пiд ризиком дефолту (EAD), являє собою розрахункову оцiнку величини, схильної до дефолту на будь-яку дату в майбутньому, з урахуванням очiкуваних змiн цiєї величини пiсля звiтної дати, включаючи виплати основної суми боргу i вiдсоткiв, якi передбаченi договором або iншим чином, погашення виданих позик i вiдсотки, нарахованi в результатi прострочення платежiв. Рiвень втрат при дефолтi (LGD) являє собою розрахункову оцiнку збиткiв, що виникають у разi настання дефолту в певний момент часу. LGD розраховуються як рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками i тими грошовими потоками, якi кредитор очiкує отримати, в тому числi в результатi реалiзацiї забезпечення. Даний показник зазвичай виражається у вiдсотках по вiдношенню до EAD. Припинення визнання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Фiнансовi активи Банк припиняє визнання фiнансового активу або групи фiнансових активiв, якщо: 1) строк дiї прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу, визначенi умовами договору, закiнчується; 2) передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення визнання; 3) вiдбулося списання за рахунок резерву. Банк визнає рiзницю мiж балансовою вартiстю фiнансового активу, обчисленою на дату припинення визнання, та сумою отриманої компенсацiї (у тому числi величиною отриманого нового активу за вирахуванням величини прийнятого зобов'язання), як доходи або витрати вiд припинення визнання. Банк визнає фiнансовий iнструмент як придбаний або створений кредитно-знецiненi фiнансовий актив (POCI), в наступних випадках: 1) кредитний портфель придбаний з дисконтом (наприклад, у iншої фiнансової установи), i мiстить кредити, якi мають ознаки знецiнення на момент придбання (в бiзнес-практицi зазвичай вважаються як придбанi проблемнi (NPL) портфелi); 2) борг позичальника, який знаходиться у станi дефолту, рефiнансується. Новий фiнансовий iнструмент позичальника вважається знецiненим; 3) проводиться реструктуризацiя / повторне фiнансування позичальника, який класифiкується як такий, що перебуває в станi дефолту, i статус дефолту зберiгається пiсля реструктуризацiї i, як результат реструктуризацiї / повторного фiнансування, попереднi кредити припиняють визнання, а новий кредит вважається новим фiнансовим активом. Банк припиняє визнавати первiсний фiнансовий актив i визнає новий фiнансовий актив, якщо переглянутi або модифiкованi грошовi потоки, передбаченi договором, призводять до припинення визнання первiсного фiнансового активу. Основними критерiями є змiна валюти договору, змiна позичальника, переоформлення декiлькох траншiв в один або розподiл одного траншу на декiлька нових, суттєва змiна строку кредиту, номiнальної процентної ставки, графiку погашення процентiв та основного боргу. Банк визнає на дату модифiкацiї новий фiнансовий актив за справедливою вартiстю, ураховуючи витрати на операцiю, пов'язанi зi створенням нового фiнансового активу (за винятком нового активу, який облiковується за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки), та визначає суму очiкуваних кредитних збиткiв протягом 12 мiсяцiв. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку змiну умов договору або модифiкацiю за фiнансовим активом, що призводить до перегляду грошових потокiв за ним, як: 1) припинення визнання первiсного фiнансового активу та визнання нового фiнансового активу за справедливою вартiстю, наприклад у випадку змiни валюти активу; або 2) продовження визнання первiсного фiнансового активу з новими умовами, наприклад у випадку змiни ставки, термiну погашення, графiку погашення, прощення частини заборгованостi. Керiвництво Банку, в окремих випадках, залишає за собою право застосовувати професiйне судження, щодо того чи припиняти визнання первiсного фiнансового активу та здiйснювати визнання нового фiнансового активу за справедливою вартiстю чи нi. Банк на кожну звiтну дату визнає результати змiн очiкуваних кредитних збиткiв протягом усього строку дiї фiнансового активу РОСI (уключаючи позитивнi змiни) у складi прибуткiв/збиткiв як витрати/доходи на формування/розформування оцiночних резервiв. Дохiд вiд розформування оцiночних резервiв визнається навiть у разi перевищення величини ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом. У випадку прийняття Банком рiшення про прощення заборгованостi за кредитами, або частини такої заборгованостi, якщо така заборгованiсть не визнана безнадiйною, списання вiдображається в облiку частково за рахунок сформованого резерву. Рiзниця мiж сумою заборгованостi та сформованим резервом визнається безпосередньо у складi iнших операцiйних витрат. Якщо така заборгованiсть визнана безнадiйною, списання вiдображається за рахунок сформованого резерву. Фiнансовi зобов'язання Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання або його частини, якщо таке зобов'язання погашено, анульовано, або строк його виконання закiнчився. Банк вiдображає в бухгалтерському облiку обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Банк визначає суттєво вiдмiнними такi умови, вiдповiдно до яких чиста теперiшня вартiсть грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою ? ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10% вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають собою кошти в касi та залишки на кореспондентських рахунках у НБУ, залишки на кореспондентських рахунках в iнших банках депозити та кредити овернайт. Залишки на кореспондентських рахунках, щодо яких є обмеження у використаннi, не включаються до складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображаються за амортизованою вартiстю. Кредити та заборгованiсть банкiв Кошти в iнших банках облiковуються тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв Кредити клiєнтам включають непохiднi фiнансовi активи iз установленими платежами, або платежами, що пiдлягають визначенню, що не котируються на активному ринку. Вiдсотки за користування кредитом нараховуються вiдповiдно до умов кредитних договорiв (процентна ставка, термiни нарахування вiдсоткiв, метод нарахування вiдсоткiв). Процентнi доходи вiдображаються в бухгалтерському облiку iз застосуванням ефективної процентної ставки. Реструктуризацiя кредитiв Для забезпечення стабiльної дiяльностi Банку та мiнiмiзацiї можливих збиткiв вiд невиконання або неналежного виконання клiєнтом зобов'язань за кредитним договором Банк може приймати рiшення про реструктуризацiю кредитної заборгованостi та/або змiну валюти зобов'язання клiєнта за кредитом. Змiна умов кредитування здiйснюється за рiшенням кредитного комiтету окремо по кожному клiєнту пiсля оцiнки його фiнансових можливостей, яка проводиться на пiдставi заяви клiєнта та документiв, що пiдтверджують неможливiсть своєчасно та в повному обсязi виконати зобов'язання за кредитним договором. Керiвництво постiйно перевiряє реструктуризованi кредити для оцiнки можливостi погашення кредитiв в майбутньому. У разi неможливостi повернення кредитiв та коштiв вони списуються за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi за рiшенням Правлiння Банку. Якщо реструктуризацiя не призводить до припинення визнання фiнансового активу, Банк на основi змiни грошових потокiв за iнструментом, дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, визнає прибуток або збиток вiд реструктуризацiї фiнансових активiв в статтях iншi операцiйнi доходи або адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Як тiльки умови надання кредиту переглянутi, кредит бiльше не вважається простроченим, але такий актив залишається в Стадiї 3. Зобов'язання кредитного характеру та фiнансовi гарантiї В ходi здiйснення звичайної дiяльностi Банк надає фiнансовi гарантiї у формi акредитивiв, гарантiй та акцептiв. Договори фiнансової гарантiї первiсно визнаються в фiнансової звiтностi за справедливою вартiстю за статтею "Iншi зобов'язання" в розмiрi отриманої комiсiї. Пiсля первiсного визнання зобов'язання Банку за кожним договором гарантiї оцiнюється за найбiльшою з двох величин: cумою справедливої вартостi фiнансового зобов'язання за мiнусом амортизацiї накопиченого доходу згiдно з принципами його визнання або оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Збiльшення зобов'язання, пов'язане з договорами фiнансової гарантiї, враховується в звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Отримана комiсiя визнається у складi прибутку або збитку на прямолiнiйнiй основi протягом строку дiї договору гарантiї. До договорiв фiнансових гарантiй Банк вiдносить переважно гарантiї платежiв. Гарантiї виконання Гарантiї виконання є договорами, якi передбачають виплату компенсацiї на користь однiєї з сторiн, у випадку не виконання зобов'язань iншою стороною. Гарантiї виконання не є фiнансовими iнструментами, до яких вiдповiдно вiдносяться гарантiї виконання робiт, послуг, гарантiї турагента. Гарантiї виконання первiсно визнаються за справедливою вартiстю, що пiдтверджується сумою отриманої комiсiї за її надання, яка в подальшому амортизується на комiсiйнi доходи Банку вiд позабалансових операцiй прямолiнiйним методом протягом строку дiї гарантiї виконання. Гарантiї виконання облiковуються на позабалансових рахунках в сумi наданих гарантiйних зобов'язань. В подальшому гарантiї виконання оцiнюються за бiльшим з двох значень: сумою амортизованої комiсiї та резерву пiд вiдшкодування можливих втрат за наданою гарантiєю виконання. Резерви за зобов'язаннями Резерви за умовними зобов'язаннями оцiнюються у вiдповiдностi до МСБО 37. Резерви визнаються, якщо Банк внаслiдок певної подiї в минулому має юридичнi або добровiльно прийнятi на себе зобов'язання, для врегулювання яких з бiльшим ступенем iмовiрностi буде необхiдним вiдтiк ресурсiв, що мiстять у собi майбутнi економiчнi вигоди, i якi можна оцiнити з достатнiм ступенем надiйностi. Iнвестицiї в цiннi папери На кожну наступну пiсля визнання звiтну дату всi фiнансовi iнвестицiї оцiнюються за їх справедливою вартiстю, крiм тих, що облiковуються за амортизованою вартiстю вiдповiдно до класифiкацiї. Справедлива вартiсть цiнних паперiв, що перебувають в обiгу на органiзацiйно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартiстю. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть представлена землею або будiвлями або частинами будiвель, якi утримуються з метою отримання орендного доходу або збiльшення вартостi капiталу i не використовуються Банком, а також не призначенi для продажу в ходi звичайної дiяльностi. Об'єкти в процесi будiвництва, благоустрою або реконструкцiї для використання в майбутньому як iнвестицiйна нерухомiсть також класифiкуються в складi iнвестицiйної нерухомостi. Iнвестицiйна нерухомiсть при первiсному визнаннi оцiнюється за первiсною вартiстю, включаючи трансакцiйнi витрати. Балансова вартiсть включає вартiсть замiни частин iснуючої iнвестицiйної нерухомостi в момент виникнення таких витрат, якщо виконуються критерiї їхньої капiталiзацiї, i не включає витрати на поточне обслуговування iнвестицiйної нерухомостi. Пiсля первiсного визнання об'єкта iнвестицiйної нерухомостi подальшу його оцiнку Банк здiйснює за справедливою вартiстю з визнанням змiн справедливої вартостi в прибутку або збитку в статтi результат вiд переоцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi, орендний дохiд вiдображається в статтi iншi операцiйнi доходи, амортизацiя та зменшення корисностi не здiйснюється. Банк припиняє визнавати в балансi об'єкт iнвестицiйної нерухомостi пiд час його вибуття внаслiдок продажу або передавання у фiнансовий лiзинг (оренду), або якщо бiльше не очiкується отримання будь-яких економiчних вигiд вiд його використання. Рiзниця мiж чистими надходженнями та балансовою вартiстю активу визнається у складi прибуткiв та збиткiв за звiтний рiк, у якому було припинене визнання активу. Переведення об'єкта нерухомостi до категорiї iнвестицiйної нерухомостi та з категорiї iнвестицiйної нерухомостi до iнших, Банк проводить лише у разi змiни способу його функцiонального використання, що пiдтверджується такими подiями: ? початком зайняття власником нерухомостi ? у разi переведення з iнвестицiйної нерухомостi до нерухомостi, зайнятої власником; ? закiнченням зайняття власником нерухомостi ? у разi переведення з нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi; ? завершенням будiвництва або забудови ? у разi переведення нерухомостi в процесi будiвництва або забудови до iнвестицiйної нерухомостi. У випадку, коли займаний власником об'єкт нерухомостi стає об'єктом iнвестицiйної нерухомостi, Банк облiковує таку власнiсть вiдповiдно до полiтики облiку основних засобiв до моменту змiни цiльового використання. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби ? матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року. Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 20 тис. грн.); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 20 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигiд, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку амортизацiї активу з права користування. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Протягом року були переглянутi цiновi критерiї вiднесення основних засобiв до груп малоцiнних необоротних матерiальних активiв, в зв'язку зi змiнами в податковому кодексi України. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування та передавальнi пристрої 10-50 Транспортнi засоби 5-7 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 4-5 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) 2-10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби основних засобiв та нематерiальних активiв переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Оренда Операцiйна оренда ? Банк в якостi орендодавця Договори оренди, за якими Банк не передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активом, класифiкуються як операцiйна оренда. Орендний дохiд за договорами операцiйної оренди рiвномiрно вiдображається протягом термiну оренди i включається до складу iнших операцiйних доходiв в звiтi про прибутки або збитки та iнший сукупний дохiд зважаючи на свiй операцiйний характер. Первiснi прямi витрати, понесенi в процесi узгодження та укладення договорiв операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi переданого в оренду активу i визнаються протягом термiну оренди на тiй же основi, що i дохiд вiд оренди. Умовнi оренднi платежi визнаються в якостi доходу в тому перiодi, в якому вони були отриманi. Фiнансова оренда ? Банк в якостi орендодавця Банк вiдображає дебiторську заборгованiсть за орендними платежами в сумi, що дорiвнює чистим iнвестицiям в оренду, починаючи з дати початку термiну оренди. Фiнансовий дохiд розраховується за схемою, що вiдображає постiйну перiодичну норму прибутковостi на балансову суму чистих iнвестицiй. Первiснi прямi витрати включаються до складу первiсної суми дебiторської заборгованостi по орендних платежах. Банк в якостi орендаря Активи у формi права користування Банк визнає активи у формi права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формi права користування оцiнюються за первiсною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення, з коригуванням на переоцiнку зобов'язань з оренди. Первiсна вартiсть активiв в формi права користування включає величину визнаних зобов'язань з оренди, понесенi початковi прямi витрати i оренднi платежi, здiйсненi на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежiв по орендi. Якщо у Банку вiдсутня достатня впевненiсть в тому, що вiн отримає право власностi на орендований актив в кiнцi термiну оренди, визнаний актив у формi права користування амортизується лiнiйним методом протягом коротшого з таких перiодiв: передбачуваний термiн корисного використання активу або термiн оренди. Активи у формi права користування перевiряються на предмет знецiнення. Зобов'язання з оренди На дату початку оренди Банк визнає зобов'язання з оренди, якi оцiнюються за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, якi будуть здiйсненi протягом термiну оренди. Оренднi платежi включають фiксованi платежi (в тому числi по сутi фiксованi платежi) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежiв по орендi до отримання, змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу або ставки, i суми, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiями лiквiдацiйної вартостi. Оренднi платежi також включають цiну виконання опцiону на покупку, якщо є достатня впевненiсть в тому, що Банк виконає цей опцiон, i виплати штрафiв за припинення оренди, якщо термiн оренди вiдображає потенцiйне виконання Банком опцiону на припинення оренди. Змiннi оренднi платежi, що не залежать вiд iндексу або ставки, визнаються як витрати в тому перiодi, в якому настає подiя або умова, що призводить до здiйснення таких платежiв. Для розрахунку теперiшньої вартостi орендних платежiв Банк використовує ставку залучення додаткових позикових коштiв на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорi оренди, не може бути легко визначена. Пiсля дати початку оренди величина зобов'язань з оренди збiльшується для вiдображення нарахування вiдсоткiв i зменшується для вiдображення здiйснених орендних платежiв. Крiм того, в разi модифiкацiї, змiни термiну оренди, змiни по сутi фiксованих орендних платежiв або змiни оцiнки опцiону на покупку базового активу проводиться переоцiнка балансової вартостi зобов'язань з оренди. Короткострокова оренда i оренда активiв з низькою вартiстю Банк застосовує звiльнення вiд визнання оренди за короткостроковими договорами оренди (тобто за договорами, в яких на дату початку оренди передбачений термiн оренди становить не бiльше 12 мiсяцiв i якi не мiстять опцiону на покупку). Банк також застосовує звiльнення вiд визнання оренди активiв з низькою вартiстю (до 5 тис. дол. США). Оренднi платежi по короткостроковiй орендi та орендi активiв з низькою вартiстю визнаються як витрати по орендi лiнiйним методом протягом термiну оренди. Необоротнi активи, утримуванi для продажу Актив класифiкується як утримуваний для продажу, якщо iснує висока ймовiрнiсть того, що балансова вартiсть цього активу буде вiдновлена через операцiю продажу, а не шляхом його подальшого використання, та актив (або група активiв) може бути негайно проданий в поточному станi. Вiдповiднi операцiї з продажу активу, засвiдченi зобов'язаннями керiвництва, мають бути завершенi протягом одного року з дати класифiкацiї активiв до складу утримуваних для продажу. Активи, якi вiдповiдають критерiям утримуваних для продажу, включають активи: якi знаходились у якостi застави за кредитами i були переданi Банку у власнiсть вiдповiдно до судових рiшень чи позасудового врегулювання, чи придбанi Банком та класифiкованi як активи для продажу, або щодо яких Банком прийнято рiшення класифiкувати необоротнi активи як утримуванi для продажу на пiдставi того, що стан активiв, у якому вони перебувають, дає змогу здiйснити негайний продаж i є високий ступiнь iмовiрностi їх продажу протягом року з дати класифiкацiї. Активи, утримуванi для продажу, оцiнюються за нижчою з величин: балансової вартостi чи справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж. Якщо справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж необоротного активу, утримуваного для продажу, є нижчою за його балансову вартiсть, збиток вiд знецiнення визнається у складi прибутку чи збитку як збиток вiд необоротних активiв, утримуваних для продажу. Будь-яке наступне збiльшення справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на продаж, визнається в сумi, що не перевищує сукупний збиток вiд знецiнення, який був ранiше визнаний стосовно даного активу. Майно, що перейшло у власнiсть банку як заставодержателя Майно, що перейшло у власнiсть банку як заставодержателя, з метою подальшого продажу, що не вiдповiдає критерiям визнання його необоротним активом, утримуваним для продажу, та не може бути визнане необоротним активом для використання в поточнiй дiяльностi або iнвестицiйною нерухомiстю, облiковується за найменшою з двох вартостей: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Похiднi фiнансовi iнструменти В ходi своєї звичайної дiяльностi Банк використовує рiзнi похiднi фiнансовi iнструменти (включаючи форварди та СВОПи) на валютних ринках i ринках капiталу. Похiднi фiнансовi iнструменти класифiкуються як фiнансовi iнструменти за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток. Справедлива вартiсть визначається на основi ринкових котирувань або моделей оцiнки, заснованих на поточнiй ринковiй i договiрнiй вартостi вiдповiдних базових iнструментiв та iнших факторах. Похiднi фiнансовi iнструменти з позитивною справедливою вартiстю вiдображаються в складi активiв, а з негативною справедливою вартiстю ? у складi зобов'язань. Доходи i витрати вiд операцiй iз зазначеними iнструментами вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки в складi результату вiд операцiй з фiнансовими iнструментами за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Залученi кошти Залученi кошти, включаючи кошти банкiв, iнших фiнансових установ, кошти клiєнтiв (поточнi та строковi), iншi фiнансовi зобов'язання, випущенi борговi зобов'язання власного боргу (цiннi папери), первiсно визнаються за справедливою вартiстю отриманих коштiв з урахуванням витрат на операцiю, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового зобов'язання. Пiсля первiсного визнання залученi кошти вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати визнаються в момент припинення зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Банк припиняє визнання фiнансових зобов'язань, якщо таке зобов'язання погашено або строк його виконання закiнчився. Крiм облiгацiй Банк емiтує iнструменти грошового ринку ? депозитнi, ощаднi сертифiкати, для яких застосовується аналогiчний порядок облiку. Умовнi активи та зобов'язання Умовнi зобов'язання не визнаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли вибуття ресурсiв в зв'язку з їх погашенням є малоймовiрним. Умовнi активи не вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан, при цьому iнформацiя про них розкривається у фiнансовiй звiтностi в тих випадках, коли отримання пов'язаних з ними економiчних вигiд є ймовiрним. Зобов'язання з пенсiйних та iнших виплат Банк сплачує внески до державної пенсiйної системи України, здiйснення яких передбачає поточнi нарахування та оплату роботодавцями таких внескiв, якi розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми заробiтної плати. Витрати з таких внескiв вiдносяться до перiоду, в якому вiдповiдна сума заробiтної плати нараховується працiвниковi. Банк не має додаткових схем пенсiйного забезпечення, крiм участi у державнiй пенсiйнiй системi України та не має програм додаткових виплат при виходi на пенсiю або iнших суттєвих компенсацiйних програм, якi вимагали б додаткових нарахувань у фiнансовiй звiтностi. Податок на прибуток Сума поточного податку на прибуток визначається вiдповiдно до податкового законодавства України. Витрати з податку на прибуток у фiнансовiй звiтностi складаються з поточного податку та змiн у сумах вiдстрочених податкiв. Витрати з податку на прибуток вiдображено у складi витрат, за виключенням тих сум, що вiднесено безпосередньо до складу iнших сукупних прибуткiв та збиткiв. Суми вiдстрочених податкiв розраховуються за методом балансових зобов'язань вiдносно тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання розраховуються вiдповiдно до ставки податку, що дiятиме у тому перiодi, в якому буде реалiзовано актив або здiйснено розрахунок за зобов'язанням, базуючись на законодавчих нормах, що набрали чиннiсть на звiтну дату. Iншi iснуючi в Українi податки, якi сплачує Банк протягом своєї дiяльностi вiдповiдно до чинного законодавства, враховуються в звiтi про прибутки та збитки в статтi "Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати". Базова ставка, за якою прибуток пiдлягав оподаткуванню протягом 2020 та 2019 рокiв становила 18%. Статутний капiтал та емiсiйнi рiзницi Внески до акцiонерного капiталу вiдображаються за їх справедливою вартiстю на дату операцiї. Прибутки та збитки вiд продажу власних акцiй вiдображаються у складi нерозподiленого прибутку. Дивiденди на акцiї визнаються у акцiонерному капiталi як вирахування у перiодi, в якому вони оголошенi. Iнформацiя про дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, розкривається у примiтках до фiнансової звiтностi. Простi акцiї, разом з дивiдендами, якi виплачуються на розсуд Банку, та якi капiталiзуються, класифiкуються як капiтал. Зовнiшнi витрати, що безпосередньо вiдносяться до випуску нових акцiй, окрiм випадкiв злиття компанiй, зменшують надходження вiд випуску акцiй у капiталi. Будь-яке перевищення справедливої вартостi отриманої компенсацiї над номiнальною вартiстю випущених акцiй вiдображається у складi капiталу як емiсiйний дохiд. Протягом звiтного перiоду Банк не мав в обiгу фiнансових iнструментiв, якi потенцiйно розбавляють прибуток на акцiю. Таким чином, базовий прибуток на акцiю дорiвнює розбавленому прибутку на акцiю. Базовий прибуток на акцiю розраховується як вiдношення прибутку чи збитку, що припадає на простi акцiї до середньозваженої кiлькостi простих акцiй, що находилась в обiгу протягом року. Визнання доходiв та витрат Доходи ? це збiльшення активiв або зменшення зобов'язань, наслiдком якого є зростання власного капiталу, крiм як унаслiдок здiйснення внескiв держателями вимог до власного капiталу. Витрати ? це зменшення активiв або збiльшення зобов'язань, наслiдком якого є зменшення власного капiталу, крiм як унаслiдок здiйснення розподiлу держателям вимог до власного капiталу. Доходи i витрати визнаються за кожним видом дiяльностi Банку: операцiйної, iнвестицiйної, фiнансової. Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Банк отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути достовiрно визначенi. Процентнi та аналогiчнi доходи та витрати Для всiх фiнансових iнструментiв, якi вiдображаються за амортизованою собiвартiстю та iнший сукупний дохiд, процентнi доходи чи витрати вiдображаються за ефективною процентною ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання коригується в разi перегляду Банком своєї оцiнки платежiв або надходжень. Банк визнає за борговими фiнансовими iнструментами процентний дохiд (нарахування процентiв, амортизацiю дисконту/премiї) за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх придбання до дати припинення визнання (продаж, вiдступлення права вимоги, погашення, списання за рахунок резерву), рекласифiкацiї. Банк визнає процентнi доходи за фiнансовими активами, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю, за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за винятком: 1) придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з дати первiсного визнання; 2) фiнансових активiв, що не були придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами, але в подальшому стали кредитно-знецiненими фiнансовими активами. До таких фiнансових активiв банк застосовує ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу в наступних звiтних перiодах. Банк визнає процентний дохiд за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi фiнансового активу, починаючи з наступної дати нарахування процентiв, якщо в результатi впливу певних подiй ранiше кредитно-знецiнений фiнансовий актив вiдновився, i вже не є кредитно-знецiненим. Комiсiйнi доходи та витрати Комiсiї за наданими або отриманими послугами залежно вiд мети їх оцiнки та основи облiку пов'язаного з ними фiнансового iнструменту подiляються на: ? комiсiї, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки фiнансового iнструменту. Цi комiсiї визнаються в складi первiсної вартостi фiнансового iнструменту i впливають на визначення сум дисконту та премiї за цим фiнансовим iнструментом; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiд час надання або отримання послуг, визнаються доходами або витратами в процесi надання або отримання даних послуг; ? комiсiї, що отримуються або сплачуються пiсля виконання певних дiй, визнаються як дохiд або витрати пiсля завершення даний дiй або операцiй. Iншi доходи Банк визнає повернення ранiше списаної безнадiйної заборгованостi за кредитами, що наданi клiєнтам в складi iнших доходiв. Переоцiнка iноземної валюти Операцiї в iноземних валютах первiсно перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Доходи i витрати, що виникають при перерахунку операцiй в iноземних валютах, вiдображаються в звiтi про прибутки i збитки за статтею "Результат вiд переоцiнки iноземної валюти". Немонетарнi статтi, що вiдображаються за фактичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату операцiї. Немонетарнi статтi, що вiдображаються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. Взаємозалiки фiнансових iнструментiв Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань, з подальшим включенням до звiту про фiнансовий стан лише їхньої чистої суми, може здiйснюватися лише у випадку iснування юридично визначеного права взаємозалiку визнаних сум, коли є намiр провести розрахунок на основi чистої суми або одночасно реалiзувати актив та розрахуватися за зобов'язаннями. Виплати працiвникам та пов'язанi iз ними вiдрахування Розрахунки, пов'язанi з оплатою працi працiвникiв Банку та працiвникiв, що виконують роботи за договорами цивiльно-правового характеру (здiйснення вказаних виплат, нарахування заробiтної плати, утримання податкiв та обов'язкових платежiв iз нарахованих сум, нарахування податкiв та обов'язкових платежiв на фонд оплати працi), здiйснюються вiдповiдно до чинного законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв Банку. Нарахування основної та додаткової заробiтної плати працiвникам Банку здiйснюється згiдно посадових окладiв, що визначаються штатним розкладом Банку. В окремих випадках Банк укладає трудовi контракти, згiдно яких працiвнику можуть надаватись додатковi майновi пiльги та допомоги. Банк проводить розрахунок та формує забезпечення за виплатами щодо невикористаних вiдпусток працiвникiв Банку. Операцiйнi сегменти Сегмент ? це компонент бiзнесу Банку, який може бути видiлений i який пов'язаний або з наданням продуктiв та послуг (сегмент дiяльностi), або з наданням продуктiв та послуг у конкретному економiчному середовищi (географiчний сегмент), в якому вiн наражається на ризики й одержує економiчнi вигоди, вiдмiннi вiд ризикiв i економiчних вигiд в iнших сегментах. Основним форматом Банку для подання сегментної iнформацiї є сегменти за напрямками дiяльностi: послуги банкам, послуги корпоративним клiєнтам, послуги фiзичним особам, iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть, iншi операцiї. В основу для розподiлу доходiв/витрат та активiв/зобов'язань за сегментами дiяльностi покладено управлiнський облiк банку. Доходами та витратами звiтного сегмента є доходи та витрати, якi безпосередньо вiдносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальнi адмiнiстративнi витрати. Критерiї та пояснення представленi в Примiтцi 32. Операцiї з пов'язаними сторонами Початкове визнання операцiй з пов'язаними сторонами. У ходi звичайної дiяльностi Банк здiйснює операцiї з пов'язаними сторонами. МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" вимагає облiковувати фiнансовi iнструменти при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю. За вiдсутностi активного ринку таких операцiй, для того щоб визначити, чи здiйснювались такi операцiї за ринковими або неринковими ставками, використовуються професiйнi судження. Пiдставою для таких суджень є цiноутворення щодо подiбних видiв операцiй з непов'язаними сторонами та аналiз ефективної процентної ставки. При визначеннi належностi клiєнтiв (контрагентiв) до пов'язаних з Банком осiб, Банк керується вимогами МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони". Угоди, що укладаються Банком з пов'язаними з Банком особами, передбачають умови, що є поточними ринковими умовами. Операцiї з пов'язаними з Банком особами здiйснюються за звичайними цiнами згiдно оприлюднених ставок i тарифiв, затверджених вiдповiдними колегiальними органами (комiтетами) Банку. Умови операцiй з пов'язаними сторонами описанi у Примiтцi 39. Майбутнi змiни в облiковiй полiтицi Нижче представленi стандарти та iнтерпретацiї, якi були випущенi, але ще не набрали чинностi на дату складання фiнансової звiтностi Банку. Банк планує застосовувати цi стандарти пiсля набрання їх чинностi. У травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 "Договори страхування", новий стандарт фiнансової звiтностi для страхових контрактiв, який розглядає питання визнання i оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти", який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних запобiжних заходiв i фiнансових iнструментiв з умовами дискрецiйної участi. Є кiлька виняткiв зi сфери застосування стандарту. МСФЗ (IFRS) 17 запроваджує новi вимоги до бухгалтерського облiку для банкiвських продуктiв зi страховими ознаками, якi можуть вплинути на визначення того, якi iнструменти чи їх компоненти будуть входити до сфери застосування МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17. Кредитнi картки та подiбнi продукти, що забезпечують страхове покриття: бiльшiсть емiтентiв цих продуктiв зможуть продовжувати свою iснуючу бухгалтерську процедуру визнання їх як фiнансових iнструментiв згiдно МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 17 виключає зi свого обсягу контракти на кредитнi картки (та iншi подiбнi контракти, що надають кредит або механiзми оплати), якi вiдповiдають визначенню страхового договору, лише тодi, коли суб'єкт господарювання не вiдображає оцiнку страхового ризику, пов'язаного з окремим клiєнтом, при встановленнi цiни контракту з цим клiєнтом. Коли страхове покриття надається як частина договiрних умов кредитної картки, емiтент повинен: ? Вiдокремити компонент страхового покриття та застосувати до нього МСФЗ (IFRS) 17; ? Застосувати iншi застосовнi стандарти (наприклад МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти", МСФЗ (IFRS) 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" або МСБО (IAS) 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи". Кредитнi контракти, що вiдповiдають визначенню страхування, але обмежують компенсацiю за страховi випадки на суму, яка в iншому випадку необхiдна для врегулювання зобов'язання страхувальника, створеного договором: емiтенти таких позик ? наприклад позик з вiдмовою вiд права у випадку смертi ? можуть застосувати МСФЗ (IFRS) 9 або МСФЗ (IFRS) 17. Вибiр проводиться на рiвнi портфеля i буде безвiдкличним. МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi в перiоди, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому необхiдно розкрити порiвняльну iнформацiю. Допускається застосування до цiєї дати за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування. У 2020 роцi Банк продовжує оцiнювати можливий вплив МСФЗ (IFRS) 17 на свою фiнансову звiтнiсть. МСФЗ 9 (IFRS) "Фiнансовi iнструменти" ? Комiсiйна винагорода при проведеннi тесту "10 вiдсоткiв" для припинення визнання фiнансових зобов'язань Як частина свого щорiчного вдосконалення стандартiв МСФЗ на 2018-2020 роки, Рада з МСФЗ опублiкувала поправку до МСФЗ (IFRS) 9. Поправка роз'яснює склад сум комiсiйної винагороди, якi суб'єкт господарювання включає при оцiнцi того, чи умови нового або модифiкованого фiнансового зобов'язання суттєво вiдрiзняються вiд умов первiсного фiнансового зобов'язання. Цi суми включають лише ту комiсiйну винагороду, що сплачена або отримана мiж позичальником та позикодавцем, включаючи комiсiйну винагороду, сплачену або отриману позичальником або позикодавцем вiд iменi iншої сторони. Суб'єкт господарювання застосовує поправку до фiнансових зобов'язань, якi модифiкуються або обмiнюються на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому суб'єкт господарювання вперше застосував поправку. Поправка набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Можливе дострокове застосування. Банк застосує дану поправку до фiнансових зобов'язань, якi модифiкуються або обмiнюються на дату початку (або пiсля неї) рiчного перiоду, в якому вiн вперше застосує дану поправку. Очiкується, що дана поправка не матиме суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. Реформа Базової Процентної Ставки ? етап 2: поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 та МСФЗ (IFRS) 16 У серпнi 2020 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 та МСФЗ (IFRS) 16 "Реформа Базової Процентної Ставки ? етап 2" (Етап 2 реформи IBOR), у якiй розглядаються питання облiку, що виникають при замiнi IBOR (Interbank Offered Rate) на RFR (Risk-free-rate). Етап 2 реформи IBOR включає ряд звiльнень та додаткове розкриття iнформацiї. Звiльнення застосовуються, коли по вiдношенню до фiнансового iнструмента замiсть IBOR починає застосовуватись безризикова ставка (RFR). В якостi полегшення практичного характеру змiни основи для визначення договiрних грошових потокiв в результатi реформи базової процентної ставки, повиннi враховуватись як змiни плаваючої процентної ставки за умови, що при переходi вiд ставки IBOR до RFR нова основа для визначення договiрних грошових потокiв є економiчно еквiвалентна попереднiй основi. Банк застосовуватиме етап 2 реформи IBOR з 1 сiчня 2021 року. Очiкується, що дана поправка не матиме впливу на фiнансову звiтнiсть Банку.

АТ "ТАСКОМБАНК" (далi - "Банк") у 2020 роцi здiйснював дiяльнiсть на пiдставi банкiвської лiцензiї НБУ № 84 вiд 25 жовтня 2011 року, Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 84-3 вiд 11 серпня 2014 року та Додатку до Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 84-3 вiд 11 серпня 2014 року. Банк бере участь у державнiй програмi страхування вкладiв фiзичних осiб (реєстрацiйний № 031, свiдоцтво Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб № 028 вiд 18.10.2012), яка реалiзується згiдно iз Законом України № 4452-VI "Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб" вiд 23 лютого 2012 року. Банк має лiцензiї Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку: ? серiя АЕ № 642019 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: брокерська дiяльнiсть, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 642020 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: дилерська дiяльнiсть, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 642020 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: андерайтинг, строк дiї лiцензiї з 14.05.2015 необмежений, дата видачi лiцензiї 13.05.2015 р.; ? серiя АЕ № 294421 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi: депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи, строк дiї лiцензiї з 12.10.2013 р. необмежений, дата видачi лiцензiї 16.09.2014 р.; ? серiя АЕ № 294422 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi: дiяльнiсть iз зберiгання активiв iнститутiв спiльного iнвестування, строк дiї лiцензiї з 12.10.2013 р. необмежений, дата видачi лiцензiї 16.09.2014 р.; ? № 136 на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: дiяльнiсть з управлiння цiнними паперами, строк дiї лiцензiї з 24.03.2020 необмежений, дата видачi лiцензiї 24.03.2020 р. Банк є членом Незалежної асоцiацiї банкiв України, Асоцiацiї "Днiпровський банкiвський союз", Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "IнтерПейСервiс", Нацiональної платiжної системи "Український платiжний простiр", принциповим членом у мiжнародних платiжних системах Visa International i MASTERCARD Worldwide, ПС "Welsend" . Банк заснований у 1989 роцi. У 2012 роцi рiшенням загальних зборiв акцiонерiв Банк змiнив своє найменування на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК", на виконання вимог Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй емiтентами цiнних паперiв" вiд 16 листопада 2019 року за № 2210, рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТАСКОМБАНК" (протокол № б/н вiд 2 серпня 2019 року) тип Банку було змiнено з публiчного акцiонерного товариства на приватне, у зв'язку з чим повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК" змiнено на АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК": 10 червня 2019 року було здiйснено державну реєстрацiю Статуту Банку в новiй редакцiї, внесено вiдповiднi змiни до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань. Головний офiс Банку розташований у м. Києвi. Станом на 31 грудня 2020 року Банк має 87 вiддiлень на територiї України (2019 рiк - 103 вiддiлення). Чисельнiсть персоналу Банку станом на 31 грудня 2020 року склала 1 673 працiвникiв (2019 рiк - 1 762 працiвникiв). Мiсцезнаходженням Банку є: Україна, 01032, м. Київ, вул. С. Петлюри, 30. Кiнцевим бенефiцiарним власником Банку є громадянин України - Тiгiпко Сергiй Леонiдович, якому належить 100% корпоративних прав ALKEMI LIMITED (АЛКЕМI ЛIМIТЕД), яка володiє 99,93065% статутного капiталу Банку. Тiгiпко Сергiй Леонiдович є акцiонером Банку та прямо володiє його однiєю акцiєю. Сукупний вiдсоток участi Тiгiпко Сергiя Леонiдовича в Банку становить 99,93066%. Сукупна частка керiвництва в акцiях Банку (пряма та опосередкована) станом на 31 грудня 2020 року складає 0,00183% (31 грудня 2019 року: 0,00183%). АТ "ТАСКОМБАНК" - унiверсальний комерцiйний банк, який надає повний спектр фiнансових послуг як корпоративним, так i приватним клiєнтам. Стратегiчним напрямком розвитку для Банку є комплексна робота з корпоративними та приватними клiєнтами. Надаючи повний спектр фiнансових послуг, банк гармонiйно поєднує iндивiдуальний пiдхiд, технологiчнiсть i зручнiсть користування банкiвськими продуктами. Працюючи на засадах тривалого партнерства, Банк допомагає своїм клiєнтам знаходити оптимальнi рiшення для досягнення стабiльного фiнансового успiху та зростання їх добробуту. Наша мiсiя. Працюючи на засадах тривалого партнерства, ми допомагаємо нашим клiєнтам знаходити оптимальнi рiшення для досягнення стабiльного фiнансового успiху та зростання їх добробуту. Наше бачення. Стати Банком № 1 для своїх клiєнтiв. Цiнностi банку це: Чеснiсть. Ми чеснi в усьому, що робимо. Ми обiцяємо лише те, що неодмiнно виконаємо. Вiдкритiсть. Ми вiдкритi i готовi до спiлкування. Для нас немає дрiбниць, ми вмiємо слухати та чути кожного клiєнта. Все, що важливо для наших клiєнтiв, заслуговує на нашу глибоку увагу. Динамiка. Ми не стоїмо на мiсцi. Ми вiтаємо змiни на краще та готовi до них. Ми постiйно вдосконалюємося, щоб досягти найвищої якостi у роботi. Розвиток. Ми прагнемо знати бiльше, щоб працювати краще та ефективнiше. Ми заохочуємо iнiцiативу наших працiвникiв i забезпечуємо можливостi для їхнього постiйного зростання та розвитку разом iз компанiєю. Ми цiнуємо кожного працiвника, оскiльки загальний успiх команди залежить вiд внеску кожного. Довгостроковi вiдносини. Ми розумiємо, як складно здобути довiру клiєнтiв i як легко її втратити. Ми не шукаємо швидкої вигоди, оскiльки наш успiх можливий тiльки завдяки стабiльному успiху наших клiєнтiв. Сучаснi технологiї. Нашi технологiї створено та налаштовано таким чином, щоб спiлкування клiєнта з банком було швидким, надiйним i зручним. Соцiальна вiдповiдальнiсть. Банк бере активну участь у благодiйних проектах, надаючи пiдтримку в сферах культури, спорту. Серед низки проектiв варто вiдзначити участь Банку в якостi офiцiйного партнера Федерацiї баскетболу України, Банк є титульним спонсором Студентської Баскетбольної Лiги, Банк є генеральним партнером Одеського мiжнародного кiнофестивалю, кiно премiї "Золота Дзига", а також генеральним партнером Code Club UA, всеукраїнської мережi безкоштовних факультативних волонтерських клубiв кодування для дiтей. В 2020 роцi Банк виконував широке коло банкiвських операцiй надаючи послуги своїм клiєнтам та партнерам, якими є суб'єкти господарювання, фiзичнi особи, банки та фiнансовi установи. Протягом звiтного року Банк здiйснював такi види дiяльностi: ? кредитування юридичних та фiзичних осiб; ? документарнi операцiї (гарантiї, акредитиви); ? розмiщення та залучення кредитiв i депозитiв на мiжбанкiвському ринку; ? залучення депозитiв юридичних та фiзичних осiб; ? розрахунково-касове обслуговування та ведення рахункiв клiєнтiв в нацiональний та iноземнiй валютах; ? здiйснення операцiй з використанням банкiвських платiжних карток; ? операцiї з цiнними паперами; ? дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв; ? супроводження зовнiшньоекономiчної дiяльностi клiєнтiв за експортно-iмпортними операцiями, за операцiями пов'язаними з рухом капiталiв; ? встановлення та ведення кореспондентських вiдносин iз банками-кореспондентами; ? операцiї з придбання та продажу iноземної валюти за гривню, обмiннi операцiї з iноземними валютами; ? прийняття платежiв населення; ? надання в оренду iндивiдуальних сейфiв; ? мiжнароднi грошовi перекази; ? грошовi перекази в нацiональнiй валютi по територiї України; ? надання послуг з купiвлi-продажу банкiвських металiв у фiзичних осiб; ? надання послуг електронної комерцiї; ? форварднi операцiї з клiєнтами; ? iншi операцiї. Протягом 2020 року вiдбулися змiни в провiдному управлiнському складi Банку. Детальна iнформацiя стосовно таких змiн мiститися в Звiтi про корпоративне управлiння, що є частиною цього Звiту керiвництва АТ "ТАСКОМБАНК" за 2020 рiк. Цiлi та шляхи їх досягнення Основними цiлями дiяльностi Банку є: ? змiцнення конкурентних позицiй у банкiвському секторi; ? подальший розвиток корпоративного сегменту бiзнесу; ? розвиток сегменту роздрiбного бiзнесу i впровадження у Банку процесiв обслуговування масового сегменту; ? розвиток малого та середнього бiзнесу; ? розвиток напрямку електронної комерцiї; ? пiдтримання довгострокових вiдносин з клiєнтами; ? забезпечення належного рiвня прибутковостi; ? дотримання обов'язкових економiчних нормативiв та полiтики формування резервiв; ? забезпечення оптимального рiвня платоспроможностi та лiквiдностi; ? забезпечення захисту коштiв клiєнтiв вiд ризикiв; ? забезпечення фiнансової стiйкостi Банку у процесi здiйснення кредитної дiяльностi. Шляхи досягнення цiлей: ? пiдвищення ефективностi дiяльностi та рентабельностi активiв за рахунок впровадження новiтнiх iнформацiйних технологiй, розвитку альтернативних i електронних (дистанцiйних) каналiв продажiв; ? збiльшення конкурентних переваг за рахунок гнучкого i привабливого продуктового ряду; ? якiсне обслуговування клiєнтiв за рахунок оптимiзацiї бiзнес-процесiв i автоматизацiї надання банкiвських продуктiв та процедур; ? ретельний аналiз та управлiння ризиками, що супроводжують банкiвську дiяльнiсть; ? пiдвищення якостi кредитно-iнвестицiйного портфелю; ? пiдтримання оптимального спiввiдношення мiж кредитами, депозитами та iншими зобов'язаннями i власним капiталом Банку; ? забезпечення зваженого та оптимального використання кредитних ресурсiв; ? збалансоване зростання кредитного портфеля з врахуванням збереження його високої якостi; ? збереження високого рiвня довiри клiєнтiв до Банку шляхом своєчасного та повного виконання своїх зобов'язань перед вкладниками; ? ефективна робота з проблемною заборгованiстю; ? оптимiзацiя адмiнiстративно-господарських витрат та бiзнес-процесiв. Основнi досягнення Банку в 2020 роцi Станом на 01.01.2021 року АТ "ТАСКОМБАНК" за розмiром чистих активiв займає 17 мiсце у банкiвськiй системi України (01.01.2020: 15 мiсце). Забезпечення прибуткової дiяльностi та високого рiвня прибутковостi активiв та капiталу. АТ "ТАСКОМБАНК" за результатами 2020 року отримав прибуток в розмiрi 381 млн. грн. (2019 рiк - 471 млн. грн.), показники прибутковостi за результатами 2020 року склали: ROA 1,6%, ROE 12,7% (2019 рiк: ROA 2,5%, ROE 18,18%). Стабiльнiсть у виконаннi обов'язкових нормативiв як ознака високої якостi управлiння: ? Капiтал Банку за 2020 рiк утримувався на стабiльному рiвнi, всi нормативи капiталу виконувалися зi значним запасом. ? Нормативи лiквiдностi виконувалися зi значним перевищенням нормативних значень, що пiдтверджує здатнiсть Банку виконувати свої зобов'язання перед клiєнтами. ? Кредитний ризик знижувався. Пiдтвердження оцiнки довгострокового кредитного рейтингу Банку за Нацiональної рейтинговою шкалою на iнвестицiйному рiвнi - рейтинг иаААА, прогноз "стабiльний". Пiдтвердження рейтингу надiйностi банкiвських вкладiв (депозитiв) на рiвнi "5". 16 липня 2020 року Мiжнародне рейтингове агентство Moody's Investors Service присвоїло АТ "ТАСКОМБАНК" рейтинги на рiвнi суверенного рейтингу України. АТ "ТАСКОМБАНК" успiшно пройшов процедуру рейтингування мiжнародним рейтинговим агентством Moody's Investors Service, за пiдсумками якого агентство присвоїло Банку такi рейтинги: B3 - базова оцiнка кредитоспроможностi (baseline credit assessment) i рейтинг довгострокових депозитiв у нацiональнiй валютi, B2 - довгостроковий рейтинг контрагента (CRR), B2(cr) - довгострокова оцiнка ризику контрагента (CR Assessment). Довгостроковий рейтинг депозитiв у нацiональнiй валютi B3 має стабiльний прогноз. Досягнення Банку вiдзначили й провiднi фiнансовi видання: ? Експертна комiсiя премiї "Вибiр Країни" за методикою агентства Creative ^rner Agency, що затверджена всесвiтньою дослiдницькою органiзацiєю WAPOR, за результатами аналiзу фiнансових показникiв дiяльностi пiдприємства та ринкових позицiй, нагородила АТ "ТАСКОМБАНК" премiєю "Вибiр Країни" 2020. ? За результатами щорiчного дослiдження "Фiнансового клубу", АТ "ТАСКОМБАНК" увiйшов до ТОП-10 рейтингу "50 провiдних банкiв України 2020", пiдвищивши свою позицiю ще на один пункт, порiвняно з результатами минулого року. АТ "ТАСКОМБАНК" посiв перше мiсце в номiнацiї "Обслуговування фiзичних осiб у вiддiленнi", а також увiйшов до ТОП-10 лiдерiв ринку в таких номiнацiях: "Обслуговування юридичних осiб" - 7 мiсце; "Ощадний вклад" - 8 мiсце; "Премiальний банкiнг" - 9 мiсце; "Автокредит" - 10 мiсце; "Iнтернет банкiнг" - 10 мiсце. ? В 2020 роцi журнал "БIЗНЕС" опублiкував пiдсумки фiнансового рейтингу "Фiнансовий Оскар - 2019", яким визначено кращих представникiв банкiвського та страхового ринкiв України за пiдсумками минулого року. Цього року ТАСКОМБАНК пiдтвердив статус Найпрофесiйнiшого банку, посiвши перше мiсце в номiнацiї. А також закрiпив за собою позицiї лiдера в обслуговуваннi та кредитуваннi корпоративних клiєнтiв, впровадженнi та дотриманнi високих стандартiв обслуговування клiєнтiв напрямку Private banking: "Партнер великого бiзнесу" - 2 мiсце; "Private banking" - 2 мiсце. ? В 2020 роцi АТ "ТАСКОМБАНК" став переможцем Всеукраїнського рейтингу "Сумлiннi платники податкiв - 2019". Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку в 2020 роцi зареєструвала результати первинного розмiщення облiгацiй ТАСКОМБАНК серiї J обсягом 100 млн грн з термiном обiгу 10 рокiв. За цими облiгацiями передбачена можливiсть дострокового викупу (щорiчна оферта). Номiнальна ставка на перший рiк обiгу облiгацiй встановлена у розмiрi 16,5% рiчних зi щорiчним переглядом на рiвнi не менше 1/2 облiкової ставки НБУ. Цей випуск став уже другою в 2020 роцi емiсiєю корпоративних облiгацiй ТАСКОМБАНКУ за новими правилами, адаптованими до стандартiв ЄС, що стало можливим завдяки ефективному спiвробiтництву емiтента з НКЦПФР. На початку року АТ "ТАСКОМБАНК" випустив цiннi папери серiй I i J обсягом по 100 млн грн кожна. З 07 липня 2020 року, Нацiональний банк запускає Всеукраїнську iнформацiйну кампанiю з протидiї платiжному шахрайству. Мета кампанiї - навчити українцiв основним правилам безпеки безготiвкових та онлайн-платежiв. ТАСКОМБАНК став партнером iнформацiйної кампанiї та буде допомагати у пiдвищеннi фiнансової грамотностi населення, зокрема обiзнаностi з головними принципами безпеки здiйснення платежiв. АТ "ТАСКОМБАНК" в 2020 роцi, також як i в 2019 роцi, був визнаний системно важливим банком. В груднi 2020 року мобiльний банк sportbank почав видавати картки в партнерствi з АТ "ТАСКОМБАНК". Мобiльний банк sportbank презентували в жовтнi 2019 року. На кiнець грудня 2020 року клiєнтська база sportbank налiчує вже понад 150 000 клiєнтiв. Цi клiєнти обслуговуються на базi банку-емiтента ОКСI банк. Новi клiєнти з грудня 2020 року отримують карти на платформi ТАСКОМБАНКУ. У напрямку пiдтримання та розвитку каналiв продажiв: ? вибудовування якiсного обслуговування клiєнтiв в мережi вiддiлень, що вiдповiдають критерiям: sales-service-center; ? подальший розвиток єдиного продаючого Контакт-центру з високою якiстю обслуговування клiєнтських звернень; ? вибудовування якiсного обслуговування роздрiбних клiєнтiв сегменту Private, створення персональних менеджерiв з продажу даного сегменту; ? АТ "ТАСКОМБАНК" продовжує спiвпрацю в рамках спiльного проекту України та ЄIБ для фiнансування бiзнесу; ? подальше встановлення у регiональнiй мережi термiналiв самообслуговування клiєнтiв (ПТКС) та банкоматiв; ? подальший розвиток моделi фiнансового супермаркету (продаж продуктiв не тiльки банкiвського сегменту: квитки, страхування, газ тощо); ? впроваджено Банк IД (можливiсть реєструватися на зовнiшнiх сайтах через верифiкацiйнi данi клiєнта Банку). Управлiння дохiднiстю, оптимальне управлiння витратами: ? оптимiзацiя структури доходiв Банку, стабiльна прибуткова дiяльнiсть; ? подальша реалiзацiя заходiв щодо оптимiзацiї витрат (централiзацiя процесiв закупiвель, аутсорсинг послуг, лiмiтування затрат, закупiвлi через процедуру тендерiв з використанням системи електронних закупiвель); ? бюджетування у розрiзi центрiв фiнансової вiдповiдальностi; ? розрахунок прибутковостi кредитної угоди, принцип врахування при визначеннi вiдсоткової ставки рiвня ризику за клiєнтом; ? розрахунок iнвестицiйної привабливостi та ефективностi угод з придбання портфелiв. У напрямку пiдтримання та розвитку клiєнтської бази, продуктiв впроваджено: ? вдосконалення депозитного продуктового ряду; ? випуск Банком перших в Українi облiгацiй за стандартами ЄС; ? впроваджено форварднi операцiї з клiєнтами; ? продовження оптимiзацiї продуктової лiнiйки карткових продуктiв; ? введення програми переваг для клiєнтiв роздрiбного бiзнесу (надбавки, бонуси, cash-back); ? оптимiзацiя процесiв роздрiбного бiзнесу, що пiдвищують якiсь обслуговування клiєнтiв; ? активний розвиток електронної комерцiї; ? розроблено та впроваджено продукт "Форвард з поставкою валюти"; ? розроблено та впроваджено продукт "Оренда сейфiв для юридичних осiб"; ? пiдписано договiр про надання гарантiй на портфельнiй основi з Мiнiстерством Фiнансiв України; ? запущено державну програму "Доступнi кредити 5/7/9"; ? систематизовано програми державної пiдтримки аграрiїв (компенсацiя частини вартостi вiдсоткiв сiльгосп виробникам та компенсацiя частини ватростi технiки українських виробникiв); ? запущено 3 ключових роздрiбних продукти: Кеш-кредитування, Рефiнансування, Просто-картка. Iншi комплекснi заходи у сферi iнформацiйних технологiй: ? проведення комплексних заходiв щодо посилення кiбербезпеки, забезпечення безперервностi бiзнес-процессiв; ? подальша централiзацiя iнформацiйних ресурсiв, системи управлiння програмним забезпеченням та технiчним забезпеченням; ? подальша автоматизацiя банкiвських продуктiв та процесiв, розвиток дистанцiйних каналiв обслуговування та цифрових технологiй. У 2020 роцi економiчне середовище, в умовах якого Банк здiйснював свою дiяльнiсть мало наступнi ознаки. Банк здiйснює свою дiяльнiсть в Українi, економiка якої демонструє певнi особливостi, властивi економiкам, що розвивається. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу та значним дефiцитом балансу державних фiнансiв та зовнiшньої торгiвлi. 2020 рiк характеризуються продовженням стрiмкого зниження облiкової ставки, яке розпочалося наприкiнцi 2019 року. Так, облiкова ставка НБУ в 2019 року знизилася з 18% рiчних до рiвня 13,5% рiчних, та продовжила стрiмке зниження протягом 2020 року до рiвня 6% рiчних станом на 1 жовтня 2020 року, найнижчого рiвня облiкової ставки в iсторiї України. Вартiсть гривневих ресурсiв поступово зменшувалася, як i доходнiсть ОВДП за всiма строками розмiщення, тривало зменшення ставок кредитування нефiнансових корпорацiй. Протягом 2020 року загострилася конкуренцiя на банкiвському ринку з точки зору пропозицiї кредитiв клiєнтам за низькими процентними ставками. Зазначене було викликано як зниженням облiкової ставки, так i запропонованими державними програмами кредитування 5-7-9%, програми рефiнансування 0% рiчних. В 2020 роцi Нацiональним банком України було започатковано програми рефiнансування банкiв України як на короткi термiни, так i на строк до 5 рокiв. Зазначенi програми надають можливiсть банкам України залучити кошти, в тому числi довгостроковi, за цiною, що дорiвнює облiковiй ставцi НБУ пiд заставу ОВДП. Зазначене надало додаткову можливiсть банкам здiйснювати довгострокове кредитування клiєнтiв за бiльш низькими ставками, використовуючи плаваючi ставки з використанням в якостi iндикатору облiкової ставки НБУ. Разом с тим Нацiональним банком України запроваджено аукцiони СВОП процентної ставки, що дозволяє банкам України використовувати даний iнструмент для зниження ризику змiни процентної ставки. Новий деривативний iнструмент забезпечує для банкiв платнiсть за фiксованою ставкою термiном 2-3 роки з вiдповiдною платою банкам за поточним рiвнем середнiх ставок овернайт. Нацiональний банк продовжує пом'якшення монетарної полiтики та пiдтримання економiки в Українi в умовах охолодження свiтової економiки. З огляду на слабку динамiку споживчих цiн у III кварталi Нацiональний банк також переглянув рiчний прогноз iнфляцiї у бiк зменшення - до 4,1%. Водночас, в 2020 роцi здiйснилися негативнi очiкування, щодо поширення пандемiї коронавiрусу COVID-19, що призвело до рецесiї свiтової економiки та значного сповiльнення економiчної активностi в Українi. Пiсля прийняття Кабiнетом Мiнiстрiв України Постанови вiд 11 березня 2020 року № 211 "Про запобiгання поширенню на територiї України гострої респiраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавiрусом SARS-CoV-2" було запроваджено обмеження операцiйної дiяльностi суб'єктiв господарювання та карантиннi заходи, що призвело до призупинення роботи транспорту, закриття торгiвельних та розважальних центрiв, ресторанiв, шкiл та дитячих садкiв, офiсiв пiдприємств, та iнш. Введення карантину призвело до скорочення персоналу пiдприємствами, масове вiдправлення персоналу у вимушену вiдпустку iз збереженням i без збереження оплати. Щодо банкiвської системи, спостерiгалося тимчасове закриття частки вiддiлень та обмеження в їх роботi щодо тривалостi робочого, додаткових перерв задля здiйснення прибирання та дезiнфекцiї, обмеження по кiлькостi вiдвiдувачiв, та iншi. Загострення ситуацiї з COVID-19 та введення карантинних обмежень призвело до негативних наслiдкiв у бiльшостi галузей економiки, з яких найбiльш постраждали наступнi галузi: туризм, транспорт, торгiвля, промисловiсть, оренда (офiсна i житлова). Ряд галузей не зазнали суттєвого негативного впливу, в тому числi ИТ-iндустрiя, телекомунiкацiйна галузь, медицина. На даний час Україна зберiгаються певнi карантиннi обмеження - здiйснено перехiд на модель адаптивного карантину, коли рiвень обмежень залежить вiд поширення COVID-19 у конкретнiй областi. В умовах суттєвої невизначеностi темпiв поширення COVID-19, перспективними карантинними обмеженнями, їх масштабу та наслiдкiв бiзнес суттєво погiршив оцiнки щодо подальшого економiчного зростання в Українi на тлi запроваджених проти епiдемiологiчних заходiв. У наступнi 12 мiсяцiв очiкується зменшення обсягiв виробництва товарiв та послуг, зниження рiвня дiлової активностi, посилення девальвацiйних процесiв, пiдвищення рiвня iнфляцiї в 2021 роцi. Посилились очiкування бiзнесу щодо потреби в позикових коштах найближчим часом. Одночасно пiдвищились оцiнки щодо жорсткостi умов доступу до банкiвських кредитiв. Зменшилася частка пiдприємств, якi планують брати банкiвськi кредити. Пiдприємства, якi планують брати банкiвськi кредити, продовжують надавати перевагу нацiональнiй валютi. Основними чинниками, що стримують розвиток пiдприємств, є недостатнiй попит та брак обiгових коштiв. За прогнозами, унаслiдок карантинних обмежень для подолання пандемiї та глобальної кризи українська економiка скоротиться на 5-6% у 2020 роцi, але зростання вiдновиться в 2021 роцi на рiвнi близько 4%. АТ "ТАСКОМБАНК" притаманнi спiльнi ризики для банкiвської системи. Разом з тим, уразливiсть банкiвської установи до окремих ризикiв розцiнюється на iндивiдуальнiй основi, виходячи iз моделi внутрiшньої органiзацiї, активностi Банку на окремих ринках, управлiння активними та пасивними операцiями, а також якостi вкладень i стабiльностi пасивної бази. При визначеннi Стратегiї розвитку на 2021-2023 роки враховувалися вiдомi та оцiнюванi результати вищезазначених чинникiв на фiнансовий стан i результати дiяльностi Банку. Керiвництво Банку вiдстежує стан розвитку поточної ситуацiї i, за необхiдностi, вживає заходiв, необхiдних для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв. Несприятливий розвиток в зв'язку iз поширенням COVID-19, карантинними обмеженнями, їх масштабу та наслiдкiв, подiй у полiтичнiй ситуацiї, змiни макроекономiчних умов та/або умов зовнiшньої торгiвлi є можливим i може негативно впливати на фiнансовий стан та результати дiяльностi Банку у майбутньому у такий спосiб, що наразi не може бути визначений. Результати дiяльностi Банку в 2020 роцi слiд розглядати з врахуванням обмежень його дiяльностi та додаткових заходiв, якi здiйснювалися Банком, в зв'язку iз введенням карантину як наслiдок пандемiї коронавiрусу COVID-19. Карантиннi обмеження та їх негативний вплив на економiку країни мали також негативний вплив на результати дiяльностi Банку за пiдсумками 2020 року, в тому числi на суттєве зростання витрат на формування резервiв та на зниження чистого комiсiйного доходу. Зростання обсягiв сформованого резерву пов'язане з погiршенням фiнансового стану позичальникiв юридичних та фiзичних осiб як наслiдок карантинних обмежень, викликаних пандемiєю COVID-19. Банк докладав суттєвих зусиль щодо оздоровлення кредитного портфелю шляхом реструктуризацiй кредитiв, надання кредитних канiкул, зниження вiдсоткових ставок та iнше. Стосовно зниження обсягiв комiсiйних доходiв, Банк зазнав найбiльш суттєвий вплив в 2 кварталi 2020 року, як внаслiдок введених обмежень в роботi вiддiлень, так i внаслiдок зниження економiчної активностi в країнi в цiлому. Протягом 2 кварталу 2020 року Банк тимчасово призупиняв дiяльнiсть частини вiддiлень, обмежував звичайний режим обслуговування клiєнтiв, скорочував чисельнiсть залучених до роботи спiвробiтникiв, здiйснював додатковi заходи дезiнфекцiї примiщень, та iнш. Протягом 3-4 кварталiв 2020 року Банк покращив показники прибутковостi, в тому числi показники чистого комiсiйного доходу. млн. грн. Показник 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Активи 24 054 19 223 4 831 25% Грошовi кошти та високолiквiднi цiннi папери 8 943 5 492 3 451 63% Кредити та заборгованiсть клiєнтiв 13 158 12 383 775 6% Зобов'язання 21 056 16 632 4 424 27% Кошти клiєнтiв 17 140 14 667 2 473 17% Власний капiтал 2 997 2 591 406 16% Прибуток 381 471 (90) -19% Чистий процентний дохiд 1 384 1 240 144 12% Чистий комiсiйний дохiд 340 463 (123) -27% Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати Спiввiдношення прибутку до активiв Банку (1 308) (1 397) 89 -6% (ROA) Спiввiдношення прибутку до капiталу Банку 1,58% 2,45% -0,86% -35% (ROE) 12,71% 18,16% -5,45% -30% Регiональна мережа, вiддiлень 87 103 (16) -16% Чисельнiсть персоналу 1 673 1 762 (89) -5% Фiнансовi результати дiяльностi Прибуток Банку у 2020 роцi склав 381 млн. грн., що на 90 млн. грн. або на 19% менше порiвняно з прибутком минулого року. Основними причинами зменшення прибутку були зменшення комiсiйних доходiв банку в порiвняннi з попереднiм роком, та збiльшення вiдрахувань на формування резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки. Так, чистий комiсiйний дохiд зменшився на 27%, сягнувши в 2020 роцi 340 млн. грн. порiвняно з 463 млн. грн. в 2019 роцi. Структура доходiв Банку представлена наступним чином: млн. грн. Показник 2 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Процентнi доходи 2 588 2 559 29 1% Комiсiйнi доходи Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або 606 909 (303) -33% збиток Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший (8) (55) 47 -86% сукупний дохiд Результат вiд операцiй з iноземною 2 1 1 139% валютою 58 70 (12) -18% Результат вiд переоцiнки iноземної валюти Результат вiд переоцiнки об'єктiв 40 6 34 -548% iнвестицiйної нерухомостi (5) 11 (16) 149% Iншi операцiйнi доходи 123 92 31 33% Доходи всього 3 404 3 593 (189) -5% За результатами дiяльностi за 2020 рiк доходи Банку склали 3 404 млн. грн. (проти 3 593 млн. грн. за 2019 рiк, тобто зменшилися на 189 млн. грн., або 5%). Зменшення доходiв Банку в звiтному перiодi в порiвняннi з 2019 роком вiдбулося за рахунок: ? зменшення комiсiйного доходу на 302 млн. грн. (або на 33%) унаслiдок що стало наслiдком зниження активностi клiєнтiв в перiод дiї карантинних заходiв; ? при цьому процентнi доходи Банку зросли на 29 млн. грн. (або на 1 %); ? також спостерiгається збiльшення iнших операцiйних доходiв Банку на 30 млн. грн. з 92 млн. грн. в 2019 роцi до 123 млн. грн. в 2020 роцi. В основному за рахунок збiльшення доходiв пiд час первiсного визнання фiнансових активiв за вартiстю, вищою/нижчою, нiж справедлива та вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi. ? результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток та результат переоцiнки iноземної валюти слiд розглядати разом, в основному як результат з управлiння банком валютним ризиком. Доходи за 2020 рiк на 76% сформованi за рахунок процентних доходiв (2 588 млн. грн.) та на 18% за рахунок комiсiйних доходiв (606 млн. грн.), частка iнших операцiйних доходiв склала 4 %. Для забезпечення фiнансово-господарської дiяльностi Банк здiйснював вiдповiднi витрати: млн. грн. Показник 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Процентнi витрати 1 204 1 319 (115) -9% Комiсiйнi витрати 266 445 (179) -40% Витрати на персонал Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi 638 610 28 4% витрати 591 672 (81) -12% Iншi витрати 79 115 (36) -32% Вiдрахування в резерви 164 (141) 305 -216% Витрати на податок на прибуток 81 102 (21) -21% Витрати всього 3 023 3 122 (99) -3% Витрати Банку за 2020 рiк склали 3 023 млн. грн., що на 99 млн. грн. менше, нiж за попереднiй перiод. Зменшення витрат в звiтному роцi вiдбулося в основному за рахунок: ? зменшення процентних витрат на 115 млн. грн. або на 9% унаслiдок зниження ставок за залученими коштами вiд клiєнтiв на протязi року; ? зменшення комiсiйних витрат на 179 млн. грн. (або на 40%) унаслiдок зменшення кiлькостi та обсягiв трансакцiйних операцiй клiєнтiв в зв'язку iз карантинними заходами; ? скорочення адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат - на 81 млн. грн. (або на 12%); ? витрати на податок на прибуток - зменшилися на 21 млн. грн. що обумовлено зменшенням прибутку до оподаткування. В той же час протягом 2020 року витрати Банку на формування резервiв зросли, Банк витратив на формування резервiв в 2020 роцi 164 млн. грн. Протягом останнiх рокiв Банк сформував достатнiй обсяг резервiв за проблемними кредитами та вiв активну роботу щодо скорочення обсягiв проблемної заборгованостi. Найбiльшу питому вагу витрат Банку за 2020 рiк склали: ? процентнi витрати - 1 204 млн. грн. або 40% загальних витрат; ? адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати - 591 млн. грн. або 20%; ? витрати на персонал - 638 млн. грн. або 21%; ? комiсiйнi витрати - 266 млн. грн. або 9%. Аналiз структури та складу активiв та зобов'язань Загальний розмiр активiв Банку у 2020 роцi збiльшився на 4 830 млн. грн. (або 25%) та досяг на кiнець дня 31.12.2020 року - 24 054 млн. грн., з них найбiльшу вагу мають: ? кредити та заборгованiсть клiєнтiв (за вирахуванням резервiв) - 13 158 млн. грн., 55% вiд активiв; ? високолiквiднi активи, в тому числi грошовi кошти та їх еквiваленти, ОВДП та депозитнi сертифiкати НБУ - 8 943 млн. грн., 37% активiв; Завдяки зваженому пiдходу до управлiння лiквiднiстю Банк збiльшив обсяг i частку високолiквiдних активiв. Так частка високолiквiдних активiв зросла з 29% на кiнець 2019 року до рiвня 37% на кiнець 2020 року. Структура активiв Банку є збалансованою. Рiвень високолiквiдних активiв є достатнiм для виконання Банком своїх поточних зобов'язань. Кредитний портфель Станом на кiнець дня 31.12.2020 року кредитний портфель Банку склав 13 158 млн. грн. (з врахуванням нарахованих доходiв i резервiв): млн. грн. Показник 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Кредити, що наданi юридичним особам 11 837 11 159 678 6% Iпотечнi кредити фiзичних осiб 109 161 (52) -32% Iншi кредити, що наданi фiзичним особам 1 851 1 793 58 3% Кредити всього 13 797 13 113 684 5% Резерв пiд знецiнення кредитiв (639) (730) 91 -12% Кредити за вирахуванням резервiв всього 13 158 12 383 775 6% Питома вага кредитного портфелю станом на кiнець дня 31.12.2020 року складає 55% всiх активiв. В 2020 роцi спостерiгається збiльшення кредитного портфелю в порiвняннi з 2019 роком з 13 113 млн. грн. до 13 797 млн. грн. (без вирахування резервiв) що склало 684 млн. грн. (або 5%), та водночас Банк значно збiльшив частку високолiквiдних активiв. Обсяг кредитiв юридичним особам збiльшився на 678 млн. грн. (або на 6%), обсяг кредитiв фiзичним особам зрiс на 58 млн. грн. (або на 3%) внаслiдок розвитку сегменту Роздрiбного бiзнесу. Станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року Банком сформований резерв пiд знецiнення кредитiв в розмiрi 639 млн. грн., за рiк зменшився на 91 млн. грн. Протягом 2020 року Банком було здiйснено списання кредитiв валовою балансовою вартiстю 453 758 тис. грн. за рахунок резерву (2019 рiк: 157 162 тис. грн.). Протягом 2020 року Банк проводив ефективну роботу по погашенню проблемної заборгованостi та по управлiнню кредитним ризиком. Загальний розмiр зобов'язань Банку, в порiвняннi з минулим роком, збiльшився в 2020 роцi на 4 424 млн. грн. (або на 27%) i складає станом на кiнець дня 31.12.2020 року - 21 056 млн. грн., з них найбiльшу вагу мають: ? кошти клiєнтiв - 17 140 млн. грн., складають 81% зобов'язань Банку; ? кошти Нацiонального банку України - 2 200 млн. грн., 10 % зобов'язань Банку; ? кошти банкiв - 547 млн. грн., 3% зобов'язань Банку; ? борговi цiннi папери, емiтованi банком - 117 млн. грн., 1 % вiд зобов'язань; ? iншi залученi кошти - 200 млн. грн., 1 % вiд зобов'язань Банку; ? iншi зобов'язання - 852 млн. грн., 4 % вiд зобов'язань Банку . млн. грн. Показник 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Кошти Нацiонального банку України 2 200 - 2200 - Кошти банкiв 547 586 (39) -7% Кошти клiєнтiв 17 140 14 667 2 473 17% Iншi залученi кошти 200 149 51 34% Борговi цiннi папери, емiтованi банком 117 161 (44) -27% Iншi зобов'язання 852 1 069 (217) -20% Зобов'язання всього 21 056 16 632 4 424 27% В 2020 роцi Банк залучив вiд Нацiонального банку України кредит рефiнансування в розмiр 2 200 млн. грн. пiд заставу ОВДП справедливою вартiстю 2 333 млн. грн. Кошти клiєнтiв збiльшилися на 2 472 млн. грн. та склали 17 140 млн. грн. Протягом 2020 року Банк скоротив свої зобов'язання за борговими цiнними паперами, емiтованими Банком, на 44 млн. грн. або на 27%. Iншi залученi кошти в 2020 роцi збiльшились на 51 млн. грн. або на 34% в зв'язку з продовженням спiвпрацi в рамках спiльного проекту України та ЄIБ для фiнансування бiзнесу. Балансовий та регулятивний капiтал, економiчнi нормативи Станом на кiнець дня 31.12.2020 року зареєстрований та фактично сплачений статутний капiтал становив 1 647 млн. грн. Протягом 2020 року Статутний капiтал не змiнився. Протягом 2020 року Банк збiльшив Власний капiтал - на 406 млн. грн. або на 16%, та станом на 31.12.2020 р. його розмiр склав 2 997 млн. грн. Структура Власного капiталу наведено нижче: млн. грн. Показник 2020 р. 2019 р. А 2020 р. Темп росту Статутний капiтал 1 647 1 153 494 43% Емiсiйнi рiзницi 42 42 - 0% Нерозподiлений прибуток 1 124 1 224 (100) -8% Резервнi та iншi фонди банку 111 83 28 34% Резерви переоцiнки 73 89 (16) -18% Усього власного капiталу 2 997 2 591 406 16% Основним джерелом зростання Власного капталу в 2020 роцi були отриманий Банком прибуток в розмiрi 381 млн. грн. Резерви Банку Вiдповiдно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України Банк створює спецiальнi резерви на покриття можливих втрат за такими активними операцiями: кредитними; операцiями з цiнними паперами; дебiторською заборгованiстю; коштами, розмiщеними на кореспондентських рахунках у банках. Крiм спецiальних резервiв, Банк згiдно з вимогами дiючого законодавства, створює також загальнi резерви, якi призначенi для вiдшкодування можливих непередбачених ризикiв. Спецiальнi резерви створюються за рахунок витрат, загальнi резерви - за рахунок нерозподiленого прибутку Банку. Резервний фонд формується щорiчно за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Банку, у розмiрi не менше 5% вiд чистого прибутку Банку до досягнення розмiру 25 вiдсоткiв регулятивного капiталу. Згiдно iз законодавством України та внутрiшнiми положеннями Банку в 2020 роцi на формування резервного фонду Банку спрямовано 28,4 млн. грн. Порядок, методи створення, використання та облiку спецiальних резервiв регулюються вiдповiдними нормативно-правовими актами НБУ. Спецiальнi резерви формуються в тiй валютi, в якiй враховується заборгованiсть, за щомiсячними розрахунками, на пiдставi розрахункiв вiдповiдно до сум фактичної заборгованостi станом за останнiй робочий день звiтного мiсяця. Регулятивний капiтал Банку повнiстю вiдповiдає всiм вимогам Нацiонального банку України щодо розмiру та станом на кiнець дня 31.12.2020 р. складає 2 560 млн. грн. Економiчнi нормативи протягом року були в межах їх нормативних значень, платоспроможнiсть пiдтримувалась на високому рiвнi. Протягом звiтного року Банк у повному обсязi, без затримок виконав всi договiрнi зобов'язання перед своїми клiєнтами. Не було зафiксовано затримок в поверненi депозитних коштiв i нарахованих за ними вiдсоткiв. Вчасно виконувались зовнiшнi платежi. Використовуючи коефiцiєнти, що встановлено iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 28.08.2001 р. № 368 (iз змiнами), значення нормативу Н2 - адекватностi регулятивного капiталу у звiтному роцi жодного разу не порушувалося та на кiнець дня 31.12.2020 року становило 18,07% (при нормативному значеннi не нижче 10%), нормативу достатностi основного капiталу, введеного з сiчня 2020 року, який становив 12,69% при нормативному значеннi не менше 7%. Протягом звiтного 2020 року Банк не мав труднощiв з виконанням фiнансових зобов'язань та дотримувався нормативiв лiквiдностi, встановлених Нацiональним банком України та внутрiшнiх обмежень встановлених КУАП. Нормативи лiквiдностi станом на 31 грудня 2020 року мали наступнi значення: ? норматив короткострокової лiквiдностi (Н6), який розраховується як вiдношення лiквiдних активiв до зобов'язань зi строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2020 року цей норматив складав 75,56% (2019 рiк: 78,19%) при встановленому НБУ значеннi нормативу не менше 60%. Банк виконує встановленi нормативнi вимоги до коефiцiєнта покриття лiквiднiстю (LCR) за всiма валютами (LCR BB) - 184,88% (2019 рiк: 148,55%) при нормативному значеннi не нижче 100% та в iноземнiй валютi (LCR IB) - 221,20% (2019 рiк: 369,77%) при нормативному значеннi не нижче 100%. Керiвництвом Банку визначенi лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за позицiями "овернайт", якi щоденно контролюються та порiвнюються з лiмiтами довгої/короткої вiдкритої позицiї, встановленими Нацiональним банком України. Фактичне значення нормативiв довгої та короткої валютної позицiї станом на 31 грудня 2020 року становить: ? Л13-1 - 0,2195% (2019 рiк: 0,1201%) (нормативне значення - не бiльше 10%); ? Л13-2 - 3,6696% (2019 рiк: 3,0759%) (нормативне значення - не бiльше 10%). Банк протягом звiтного перiоду дотримувався нормативiв кредитного ризику, встановлених НБУ. Станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року значення нормативiв становили: ? Норматив максимально розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - 15,84% (2019 рiк: 16,42%) (нормативне значення - не бiльше 20%, як для системно важливого банку); ? Норматив великих кредитних ризикiв (Н8) - 176,39% (2019 рiк: 163,88%) (нормативне значення - не бiльше 800%); ? Норматив максимального розмiру кредитного ризику за операцiями з пов'язаними з Банком особами (Н9) - 14,30% (2019 рiк: 10,06%) (нормативне значення - не бiльше 25%). Кредитний рейтинг АТ "ТАСКОМБАНК" перiодично проходить процедуру пiдтвердження та оновлення кредитного рейтингу за Нацiональною рейтингової шкалою. Останнє оновлення здiйснено станом на 1 сiчня 2020 року незалежним рейтинговим агентством ТОВ "Кредит-Рейтинг", що пiдтвердило Банку довгостроковий кредитний рейтинг на рiвнi иаААА прогноз "стабiльний" - iнвестицiйний рiвень, який вiдображає достатню здатнiсть Банку своєчасно i повнiстю виконати в умовах українського фiнансового ринку свої фiнансовi зобов'язання, а стабiльний прогноз указує на вiдсутнiсть на поточний момент передумов для змiни рейтингу протягом року. В березнi 2020 року оголошено про пiдтвердження рейтингiв випускiв iменних вiдсоткових незабезпечених облiгацiй банку (серiй F, G та H) на загальну суму 200 млн. грн. на рiвнi иаААА. Прогноз рейтингiв - "стабiльний". http://www.credit-rating.ua/ua/rate h istory/21/31/ Агентство пiдтвердило рейтинг надiйностi банкiвських вкладiв (депозитiв) Банку на рiвнi "5" (найвища надiйнiсть). http://www.credit-rating.ua/ua/events/press-releases/14563/ Дiяльнiсть Банку здiйснюється згiдно дiючого законодавства, нормативних актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Наглядової Ради Банку та Правлiння АТ "ТАСКОМБАНК", положень, методик, технологiчних карт та iнших нормативних та розпорядчих документiв Банку. Станом на 31.12.2020 Банк здiйснював свою дiяльнiсть через Головний офiс в м. Києвi та через 87 вiддiлень, розташованих в м. Києвi, обласних центрах та областях країни. В 2020 роцi новi вiддiлення не вiдкривались та було закрито 16 вiддiлень (3 вiддiлення в м. Львiв та Львiвськiй областi, 1 вiддiлення в Закарпатськiй обл., 3 вiддiлення в м.Києвi, 3 вiддiлення в м.Iвано-Франкiвськ та Iвано-Франкiвськiй областi, 1 вiддiлення в м.Хмельницький, 2 вiддiлення в Одеськiй обл., 1 вiддiлення в м.Чернiвцi, 1 вiддiлення в м.Тернополi, 1 вiддiлення у м.Рiвне). Вiддiлення є представниками Банку в регiонах, провiдниками єдиної банкiвської стратегiї розвитку, засобом своєчасного оперативного обслуговування клiєнтiв, а також додаткового залучення та ефективного розмiщення фiнансових ресурсiв. Окремi вiддiлення та центри VIP-обслуговування для роздрiбних клiєнтiв - PrivateBanking та корпоративних - VIPCorporate, що використовують нову модель VIP-обслуговування, вiдрiзняються пiдвищеною комфортнiстю та максимальною конфiденцiйнiстю обслуговування клiєнтiв. Банк є унiверсальною банкiвською установою, що надає широкий спектр банкiвських послуг, пропонуючи низку продуктiв i високу якiсть обслуговування. Банк перебуває у перелiку банкiв-агентiв, пiдключених до Автоматизованої системи виплат Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб по виплатах неплатоспроможних банкiв та в перелiку банкiв, якi можуть брати участь у валютних iнтервенцiях у формi запиту щодо найкращого курсу; є уповноваженим Банком з виплати пенсiй, грошової допомоги та заробiтної плати працiвникам бюджетних установ; має статус уповноваженого банку за Програмою з надання фiнансової державної пiдтримки "Доступнi кредити 5-7-9%", є учасником програми державної пiдтримки сiльськогосподарських пiдприємств, має статус системно важливого банку. АТ "ТАСКОМБАНК" є одним iз банкiв, який має право здiйснювати випуск електронних грошей, вiдкривати та обслуговувати рахунки ескроу. В 2020 роцi Банком запропоновано новий продукт - "форварднi операцiї", комплекс електронного банкiнгу оснащено двома новими сервiсами, якi забезпечують додатковi заходи безпеки та комфорту дистанцiйних каналiв обслуговування. Корпоративним клiєнтам було запропоновано орендувати iндивiдуальнi сейфи. Спiвпраця з зовнiшнiм кредитором сприяла запровадженню банкiвського продукту "Субкредитування за проектом Європейського iнвестицiйного банку". АТ "ТАСКОМБАНК" долучився до послугу BаnkID НБУ, що надало можливiсть клiєнтам дистанцiйно отримувати адмiнiстративнi, державнi, банкiвськi, фiнансовi, iншi комерцiйнi та некомерцiйнi послуги через спрощену систему вiддаленої iдентифiкацiї BаnkID НБУ. Це безпечний та простий спосiб iдентифiкацiї клiєнта для дистанцiйного отримання послуг фiнансових державних та громадських установ, зокрема он-лайн сервiсiв: Єдиного державного ВЕБ порталу електронних послуг "Дiя" , Єдиного державного порталу адмiнiстративних послуг, єдиної системи мiсцевих петицiй, Єдиного облiкового запису киян (Київ IД), Електронних сервiсiв Держгеокадастру, Порталу електронних послуг Пенсiйного фонду України. Проведено редизайн мобiльного додатка TAS2U та запущенi новi функцiї у мобiльному додатку, такi як BankID, проект 3DS 2.0 для карток Mastercard, приймання комунальних платежiв за адресою проживання. Оновлена продуктова лiнiйка в рамках запуску нового продукту "Просто картка". З метою збiльшення спектру послуг, прискорення розрахункiв i здiйснення платежiв станом на кiнець дня 31.12.2020 р., Банк мав встановленi кореспондентськi вiдносини з 31 банками (з них 3 - банки-нерезиденти) та вiдкритi 44 НОСТРО i 52 ЛОРО рахункiв. Станом на кiнець звiтного перiоду 31.12.2020 року в Банку працює 1673 квалiфiкованих спiвробiтникiв (у порiвняннi з кiнцем дня 31.12.2019 р. (1762 працiвникiв) кiлькiсть працiвникiв зменшилася на 89 осiб), з яких в Головному офiсi (м. Київ) - 943 працiвникiв, а в регiональних пiдроздiлах - 730 працiвникiв.

Здiйснюючи свою дiяльнiсть Банк постiйно придбаває основнi засоби, данi придбання вiдбуваються на ринкових умовах. Так за 2020 рiк залишкова вартiсть основних засобiв збiльшилась з 899 млн. грн до 1 082 млн. грн.

Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби ? матерiальнi активи, якi Банк утримує з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року. Основнi засоби класифiкуються за такими групами: основнi засоби (до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи вартiстю понад 20 тис. грн.); малоцiннi необоротнi активи; незавершенi капiтальнi iнвестицiї. Основнi засоби, якi придбанi за вартiстю, що є меншою за 20 тис. грн., облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Нематерiальний актив визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигiд, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. Нематерiальнi активи, якi облiковуються на балансi Банку, складаються з лiцензiй на право використання програмного забезпечення, веб-сайту та прав на знаки для товарiв та послуг. Основнi засоби та нематерiальнi активи, крiм будiвель, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, вiдображаються по вартостi придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Знос нараховується щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисної служби активу. Норми амортизацiї встановлено виходячи зi строку корисної служби активу, протягом якого передбачається його використання Банком. Капiталiзованi витрати за орендованим майном амортизуються протягом очiкуваного строку амортизацiї активу з права користування. По малоцiнних необоротних активах амортизацiя нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% його вартостi. Протягом року були переглянутi цiновi критерiї вiднесення основних засобiв до груп малоцiнних необоротних матерiальних активiв, в зв'язку зi змiнами в податковому кодексi України. Визначенi термiни корисної служби активiв наведенi нижче (рокiв): Будiвлi власного користування та передавальнi пристрої 10-50 Транспортнi засоби 5-7 Обладнання i комп'ютери 2-5 Меблi й офiсне устаткування 4-5 Iншi 12 Нематерiальнi активи (вiдповiдно до правовстановлюючого документа) 2-10 Капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби та нематерiальнi активи включають об'єкти незавершеного будiвництва та незавершенi витрати на полiпшення основних засобiв. Вони облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд знецiнення. По завершеннi будiвництва активи переводяться до складу основних засобiв i вiдображаються за балансовою вартiстю на момент переведення. На об'єкти капiтальних iнвестицiй знос не нараховується. Якщо по нематерiальному активу немає передбачуваного обмеження перiоду, протягом якого такий актив буде, за очiкуванням, забезпечувати надходження чистих грошових потокiв, то Банк розглядатиме такий нематерiальний актив, як такий, що має невизначений строк корисного використання. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не пiдлягають амортизацiї. Переоцiнка будiвель здiйснюється, якщо їх залишкова вартiсть суттєво (бiльш нiж на 10 вiдсоткiв) вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi на звiтну дату. Справедлива вартiсть визначається незалежним оцiнювачем. Пiд час переоцiнки будiвель на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв цiєї групи основних засобiв. Сума переоцiнки вiдображається в резервах переоцiнки в капiталi Банку. Переоцiнка нематерiальних активiв не здiйснюється. Знецiнення нематерiальних активiв визнається Банком за умови зменшення їх ринкової вартостi, зменшення економiчної ефективностi, тощо. Банк не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на утримання, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу витрат в тому перiодi, коли вони понесенi та не впливають на його залишкову вартiсть. Змiна первiсної вартостi основних засобiв допускається у випадку полiпшення (добудування, модифiкацiї, дообладнання, реконструкцiї, модернiзацiї) об'єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсно очiкуванi вiд використання цього об'єкта. Залишкова вартiсть, методи нарахування амортизацiї та термiни корисної служби основних засобiв та нематерiальних активiв переглядаються у кiнцi кожного фiнансового року та, у разi необхiдностi, коригуються. Вартiсть земельних дiлянок та будiвель при використаннi моделi за початковою вартiстю становить 373 903 тис. грн. (2019 рiк: 384 939 тис. грн.). Щорiчно Банк проводить переоцiнку земельних дiлянок та будiвель. Станом на 31 грудня 2020 року було здiйснено переоцiнку вартостi основних засобiв незалежним суб'єктом оцiночної дiяльностi ТОВ "БIЗНЕС-АССIСТ". Пiд час проведення оцiнки оцiнювач використовував: ? для земельних дiлянок ? порiвняльний пiдхiд (метод коригування вартостi подiбних земельних дiлянок); ? для примiщень ? дохiдний (метод непрямої капiталiзацiї) та порiвняльний (метод коригування вартостi подiбного майна). Порiвняльний пiдхiд грунтується на прямому порiвняннi оцiнюваного об'єкта з iншими об'єктами нерухомостi, якi проданi, або пропонуються для продажу. Застосування методу прямої капiталiзацiї доходу грунтується на розрахунку спiввiдношення мiж очiкуваним рiчним чистим операцiйним доходом вiд оренди подiбних примiщень та ринковою вартiстю подiбного нерухомого майна. В 2020 роцi для розрахункiв ринкової вартостi об'єкта оцiнки приймається середнє значення вартостi квадратного метру, в 2019 роцi середнє значення вартостi квадратного метру та спiввiдношення мiж очiкуваним рiчним чистим операцiйним доходом вiд оренди подiбних примiщень та ринковою вартiстю. Якби цiна за квадратний метр коливалась у дiапазонi 5% та ставка капiталiзацiї змiнювалася на +/-1%, справедлива вартiсть земельних дiлянок та будiвель була б бiльше або менше на 21 435 тис. грн. (2019 рiк: бiльше або менше на 28 341тис. грн.). Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв становить: за 2020 рiк ? 158 310 тис. грн., за 2019 рiк ? 126 567 тис. грн., нематерiальних активiв за 2020 рiк ? 14 188 тис. грн., за 2019 рiк - 13 139 тис. грн. Основнi засоби та нематерiальнi активи, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження у Банку вiдсутнi. Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року Банком не проводилися операцiї по передавання власних основних засобiв та нематерiальних активiв у заставу, а також вiдсутнi основнi засоби, що тимчасово не використовуються i знаходяться на реконструкцiї. На звiтну дату Банк не має створених нематерiальних активiв. Договори щодо передачi примiщень лiзингоотримувачам у невiдмовну оренду банком у 2020 та 2019 роках не укладались. Таблиця 12.2. Активи з права користування за звiтний перiод Будiвлi Машини та обладнання Усього Балансова вартiсть на 1 сiчня 2020 р. 171 119 463 171 582 Первiсна (переоцiнена) вартiсть 205 396 617 206 013 Знос на кiнець звiтного перiоду (34 277) (154) (34 431) Надходження 31 695 ? 31 695 Вибуття: (38 335) ? (38 335) вибуття первiсної вартостi (38 335) ? (38 335) вибуття амортизацiї ? ? ? Амортизацiйнi вiдрахування (42 411) (270) (42 681) Переоцiнка в зв'язку зi змiною умов договору: 22 217 ? 22 217 переоцiнка первiсної вартостi 13 382 ? 13 382 переоцiнка зносу 8 835 ? 8 835 Балансова вартiсть на 1 сiчня 2021 р. 144 285 193 144 478 Первiсна (переоцiнена) вартiсть 212 138 617 212 755 Знос на кiнець звiтного перiоду (67 853) (424) (68 277) Витрати за договорами короткострокової оренди, до яких застосовується спрощення щодо визнання за МСФЗ (IFRS) 16 за 2020 рiк становлять 1 849 тис. грн. Протягом 2020 року Банку було надано поступки в орендних платежах, якi виникли як прямий наслiдок спалаху пандемiї коронавiрусу. Вiдповiдно до змiн до МСФЗ (IFRS) 16 "Пiльговi умови оренди, що пов'язанi з COVID-19", затверджених Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку в травнi 2020 року, Банк застосував звiльнення, яке дозволяє не оцiнювати пiльговi умови оренди, пов'язанi з COVID-19, як модифiкацiю. Станом на 31 грудня 2020 року Банком до складу "Iнших операцiйних доходiв" включено зменшення орендного боргу на загальну суму 2 667 тис. грн. (Примiтка 28). Таблиця 12.2. Активи з права користування за попереднiй перiод Будiвлi Машини та обладнання Усього Балансова вартiсть на 1 сiчня 2019 р. 178 198 617 178 815 Надходження 66 250 ? 66 250 Вибуття (21 727) ? (21 727) Вибуття первiсної вартостi (25 203) ? (25 203) Вибуття амортизацiї 3 476 ? 3 476 Амортизацiйнi вiдрахування (38 225) (154) (38 379) Переоцiнка в зв'язку зi змiною умов договору: (13 377) ? (13 377) переоцiнка первiсної вартостi (13 849) ? (13 849) переоцiнка зносу 472 ? 472 Балансова вартiсть на 1 сiчня 2020 р. 171 119 463 171 582 Первiсна (переоцiнена) вартiсть 205 396 617 206 013 Знос на кiнець звiтого перiоду (34 277) (154) (34 431) Витрати за договорами короткострокової оренди, до яких застосовується спрощення щодо визнання за МСФЗ (IFRS) 16 за 2019 рiк становлять 1 927 тис. грн. Витрати за 2019 рiк, що вiдносяться до договорiв оренди об'єктiв з низькою вартiстю, до яких застосовується звiльнення вiд визнання оренди, становлять 418 тис. грн. (крiм витрат, пов'язаних з орендою зi строком оренди один мiсяць або менше). Основнi засоби ? будiвлi та iнвестицiйна нерухомiсть Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi була визначена за допомогою порiвняльного та дохiдного методiв. Це означає, що оцiнка, здiйснена оцiнювачем, базується на цiнах ринкових операцiй, iстотно скоригованих з урахуванням вiдмiнностей в характерi, мiсцезнаходженнi або станi конкретного об'єкта нерухомостi. На дату оцiнки, 31 грудня 2020 року, справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi грунтується на оцiнках, виконаних ТОВ "БIЗНЕС-АССIСТ" який є сертифiкованим незалежним оцiнювачем. Iнформацiю щодо змiни справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, яка вiднесена до 3-го рiвня iєрархiї, наведено в Примiтцi 11. Iнформацiю щодо змiни справедливої вартостi земельних дiлянок, будiвель, вiднесених до 3-го рiвня iєрархiї, наведено в Примiтцi 12 та 24.

У 2020 роцi економiчне середовище, в умовах якого Банк здiйснював свою дiяльнiсть мало наступнi ознаки. Банк здiйснює свою дiяльнiсть в Українi, економiка якої демонструє певнi особливостi, властивi економiкам, що розвивається. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу та значним дефiцитом балансу державних фiнансiв та зовнiшньої торгiвлi. 2020 рiк характеризуються продовженням стрiмкого зниження облiкової ставки, яке розпочалося наприкiнцi 2019 року. Так, облiкова ставка НБУ в 2019 року знизилася з 18% рiчних до рiвня 13,5% рiчних, та продовжила стрiмке зниження протягом 2020 року до рiвня 6% рiчних станом на 1 жовтня 2020 року, найнижчого рiвня облiкової ставки в iсторiї України. Вартiсть гривневих ресурсiв поступово зменшувалася, як i доходнiсть ОВДП за всiма строками розмiщення, тривало зменшення ставок кредитування нефiнансових корпорацiй. Протягом 2020 року загострилася конкуренцiя на банкiвському ринку з точки зору пропозицiї кредитiв клiєнтам за низькими процентними ставками. Зазначене було викликано як зниженням облiкової ставки, так i запропонованими державними програмами кредитування 5-7-9%, програми рефiнансування 0% рiчних. В 2020 роцi Нацiональним банком України було започатковано програми рефiнансування банкiв України як на короткi термiни, так i на строк до 5 рокiв. Зазначенi програми надають можливiсть банкам України залучити кошти, в тому числi довгостроковi, за цiною, що дорiвнює облiковiй ставцi НБУ пiд заставу ОВДП. Зазначене надало додаткову можливiсть банкам здiйснювати довгострокове кредитування клiєнтiв за бiльш низькими ставками, використовуючи плаваючi ставки з використанням в якостi iндикатору облiкової ставки НБУ. Разом с тим Нацiональним банком України запроваджено аукцiони СВОП процентної ставки, що дозволяє банкам України використовувати даний iнструмент для зниження ризику змiни процентної ставки. Новий деривативний iнструмент забезпечує для банкiв платнiсть за фiксованою ставкою термiном 2-3 роки з вiдповiдною платою банкам за поточним рiвнем середнiх ставок овернайт. Нацiональний банк продовжує пом'якшення монетарної полiтики та пiдтримання економiки в Українi в умовах охолодження свiтової економiки. З огляду на слабку динамiку споживчих цiн у III кварталi Нацiональний банк також переглянув рiчний прогноз iнфляцiї у бiк зменшення - до 4,1%. Водночас, в 2020 роцi здiйснилися негативнi очiкування, щодо поширення пандемiї коронавiрусу COVID-19, що призвело до рецесiї свiтової економiки та значного сповiльнення економiчної активностi в Українi. Пiсля прийняття Кабiнетом Мiнiстрiв України Постанови вiд 11 березня 2020 року № 211 "Про запобiгання поширенню на територiї України гострої респiраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавiрусом SARS-CoV-2" було запроваджено обмеження операцiйної дiяльностi суб'єктiв господарювання та карантиннi заходи, що призвело до призупинення роботи транспорту, закриття торгiвельних та розважальних центрiв, ресторанiв, шкiл та дитячих садкiв, офiсiв пiдприємств, та iнш. Введення карантину призвело до скорочення персоналу пiдприємствами, масове вiдправлення персоналу у вимушену вiдпустку iз збереженням i без збереження оплати. Щодо банкiвської системи, спостерiгалося тимчасове закриття частки вiддiлень та обмеження в їх роботi щодо тривалостi робочого, додаткових перерв задля здiйснення прибирання та дезiнфекцiї, обмеження по кiлькостi вiдвiдувачiв, та iншi. Загострення ситуацiї з COVID-19 та введення карантинних обмежень призвело до негативних наслiдкiв у бiльшостi галузей економiки, з яких найбiльш постраждали наступнi галузi: туризм, транспорт, торгiвля, промисловiсть, оренда (офiсна i житлова). Ряд галузей не зазнали суттєвого негативного впливу, в тому числi ИТ-iндустрiя, телекомунiкацiйна галузь, медицина. На даний час Україна зберiгаються певнi карантиннi обмеження - здiйснено перехiд на модель адаптивного карантину, коли рiвень обмежень залежить вiд поширення COVID-19 у конкретнiй областi. В умовах суттєвої невизначеностi темпiв поширення COVID-19, перспективними карантинними обмеженнями, їх масштабу та наслiдкiв бiзнес суттєво погiршив оцiнки щодо подальшого економiчного зростання в Українi на тлi запроваджених проти епiдемiологiчних заходiв. У наступнi 12 мiсяцiв очiкується зменшення обсягiв виробництва товарiв та послуг, зниження рiвня дiлової активностi, посилення девальвацiйних процесiв, пiдвищення рiвня iнфляцiї в 2021 роцi. Посилились очiкування бiзнесу щодо потреби в позикових коштах найближчим часом. Одночасно пiдвищились оцiнки щодо жорсткостi умов доступу до банкiвських кредитiв. Зменшилася частка пiдприємств, якi планують брати банкiвськi кредити. Пiдприємства, якi планують брати банкiвськi кредити, продовжують надавати перевагу нацiональнiй валютi. Основними чинниками, що стримують розвиток пiдприємств, є недостатнiй попит та брак обiгових коштiв. За прогнозами, унаслiдок карантинних обмежень для подолання пандемiї та глобальної кризи українська економiка скоротиться на 5-6% у 2020 роцi, але зростання вiдновиться в 2021 роцi на рiвнi близько 4%. АТ "ТАСКОМБАНК" притаманнi спiльнi ризики для банкiвської системи. Разом з тим, уразливiсть банкiвської установи до окремих ризикiв розцiнюється на iндивiдуальнiй основi, виходячи iз моделi внутрiшньої органiзацiї, активностi Банку на окремих ринках, управлiння активними та пасивними операцiями, а також якостi вкладень i стабiльностi пасивної бази. При визначеннi Стратегiї розвитку на 2021-2023 роки враховувалися вiдомi та оцiнюванi результати вищезазначених чинникiв на фiнансовий стан i результати дiяльностi Банку. Керiвництво Банку вiдстежує стан розвитку поточної ситуацiї i, за необхiдностi, вживає заходiв, необхiдних для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв. Несприятливий розвиток в зв'язку iз поширенням COVID-19, карантинними обмеженнями, їх масштабу та наслiдкiв, подiй у полiтичнiй ситуацiї, змiни макроекономiчних умов та/або умов зовнiшньої торгiвлi є можливим i може негативно впливати на фiнансовий стан та результати дiяльностi Банку у майбутньому у такий спосiб, що наразi не може бути визначений. Результати дiяльностi Банку в 2020 роцi слiд розглядати з врахуванням обмежень його дiяльностi та додаткових заходiв, якi здiйснювалися Банком, в зв'язку iз введенням карантину як наслiдок пандемiї коронавiрусу COVID-19. Карантиннi обмеження та їх негативний вплив на економiку країни мали також негативний вплив на результати дiяльностi Банку за пiдсумками 2020 року, в тому числi на суттєве зростання витрат на формування резервiв та на зниження чистого комiсiйного доходу. Зростання обсягiв сформованого резерву пов'язане з погiршенням фiнансового стану позичальникiв юридичних та фiзичних осiб як наслiдок карантинних обмежень, викликаних пандемiєю COVID-19. Банк докладав суттєвих зусиль щодо оздоровлення кредитного портфелю шляхом реструктуризацiй кредитiв, надання кредитних канiкул, зниження вiдсоткових ставок та iнш. Стосовно зниження обсягiв комiсiйних доходiв, Банк зазнав найбiльш суттєвий вплив в 2 кварталi 2020 року, як внаслiдок введених обмежень в роботi вiддiлень, так i внаслiдок зниження економiчної активностi в країнi в цiлому. Протягом 2 кварталу 2020 року Банк тимчасово призупиняв дiяльнiсть частини вiддiлень, обмежував звичайний режим обслуговування клiєнтiв, скорочував чисельнiсть залучених до роботи спiвробiтникiв, здiйснював додатковi заходи дезiнфекцiї примiщень, та iнш. Протягом 3-4 кварталiв 2020 року Банк покращив показники прибутковостi, в тому числi показники чистого комiсiйного доходу

Визнання доходiв i витрат, їх класифiкацiя, принципи та порядок вiдображення в бухгалтерському облiку по рiзних операцiях Банку здiйснювалося Банком в 2020 роцi вiдповiдно до "Правил бухгалтерського облiку доходiв i витрат банкiв України", затверджених постановою Правлiння НБУ вiд 27.02.2018 р. № 17 (зi змiнами), iнших нормативно-правових актiв НБУ та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та мiжнародних стандартiв звiтностi (МСБО 18 "Дохiд"). Доходи та витрати вiдображались в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi iз застосуванням принципу нарахування пiд час їх виникнення, незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв, та порiвнювались доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для їх отримання, з метою визначення фiнансового результату звiтного перiоду. Ревiзiйна комiсiя провела оглядовий аналiз Звiту про фiнансовий стан на 31 грудня 2020 року, Звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за 2020 рiк, Звiту про змiни у власному капiталi за 2020 рiк, Звiту про рух грошових коштiв за прямим методом за 2020 рiк. Структура доходiв станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року представлена наступним чином: 31 грудня 2020 31 грудня 2019 тис. грн. тис. грн. 1.Процентнi доходи 2 588 078 2 558 823 2.Комiсiйнi доходи 606 376 908 613 3.Результат вiд операцiй з iноземною валютою 57 877 70 315 4.Результат вiд переоцiнки iноземної валюти 40 365 6 228 5.Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструментами за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд 2 130 892 6.Результат вiд операцiй з фiнансовими iнструменатми, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток (7 901) (55 120) 7. Доходи вiд розформування/(Витрати на формування) резерву за кредитними збитками та чисте зменшення резервiв за зобов'язаннями (164 256) 141 366 8. Результат вiд переоцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi (5 271) 10 752 9. Iншi операцiйнi доходи 122 579 92 390 Усього доходiв 3 239 977 3 734 259 За результатами дiяльностi за 2019 рiк доходи Банку склали 3 239 977 тис. грн. (проти 3 734 259 тис. грн. за 2019 рiк, тобто зменшилися на 494 282 тис.грн., або 13,24%). В звiтному перiодi в порiвняннi з 2019 роком вiдбулося збiльшення витрат на формування резерву за кредитними збитками (164 256 тис.грн.) та зменшилися комiсiйнi доходи (на 302 237 тис.грн., або 33,26%). Доходи за 2020 рiк сформованi в основному за рахунок процентних доходiв (2 588 078 тис.грн.), якi склали 79,9% загальних доходiв. Комiсiйнi доходи (606 376 тис.грн.), результат вiд операцiй з iноземною валютою (57 877 тис.грн.), результат вiд переоцiнки iноземної ваолюти (40 365 тис.грн.) та iншi операцiйнi доходи (122 579 тис.грн.), становили у звiтному перiодi 18,7%, 1,8%, 1,25% та 3,8% вiдповiдно вiд загального обсягу доходiв Банку. Найбiльшу питому вагу в iнших операцiйних доходах (122 579 тис.грн.) склали "Дохiд вiд первiсного визнання фiнансових активiв за вартiстю, вищою/нижчою, нiж справедлива" (30 612 тис.грн., або 25,0%), "Дохiд вiд надання в оренду iнвестицiйної нерухомостi" (19 637 тис.грн., або 16,0%), "Штрафи, пенi отриманi банком" (14 072 тис.грн., або 11,5%), "Дохiд вiд операцiйного лiзингу (оренди)" (12 778 тис.грн., або 10,4%). Станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року структура процентних доходiв представлена наступним чином: 31 грудня 2020 31 грудня 2019 тис. грн. тис. грн. Процентнi доходи 1. За коштами в iнших банках 24 446 37 378 2. За кредитами та заборгованiстю клiєнтiв 2 121 075 2 125 247 3. За заборгованiстю з фiнансового лiзингу (оренди) 208 198 211 181 4. За борговими цiнними паперами 101 326 37 943 5. За депозитними сертифiкатами НБУ 130 604 135 897 6. Iншi 2 429 11 177 Усього процентнi доходи 2 588 078 2 558 823 Процентнi доходи Банку збiльшились за звiтний рiк на 29 255 тис.грн., або на 1,14%. Збiльшення вiдбулося за рахунок зростання процентних доходiв за борговими цiнними паперами (зростання на 63 383,0 тис.грн., або на 167,0%). Для забезпечення фiнансово-господарської дiяльностi Банк здiйснював вiдповiднi витрати: 31 грудня 2020 31 грудня 2019 тис. грн. тис. грн. 1.Процентнi витрати 1 204 131 1 319 228 2.Комiсiйнi витрати 266 409 445 438 3.Витрати на персонал 637 691 610 493 4.Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати 670 025 786 969 5.Витрати на податок на прибуток 80 609 101 401 Усього витрати 2 858 865 3 263 529 Витрати Банку за 2020 рiк склали 2 858 865 тис.грн., що на 404 664 тис. грн. менше, нiж за попереднiй перiод. Зменшення витрат в звiтному роцi вiдбулося в основному за рахунок зменшення процентних витрат на 115 097 тис.грн., комiсiйних витрат - на 179 029 тис.грн., адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат - на 116 944 тис.грн. Найбiльшу питому вагу витрат Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року склали: " процентнi витрати - 1 204 131 тис.грн., або 42,1% загальних витрат, до яких належать: процентнi витрати за строковими коштами фiзичних осiб на суму 612 427 тис. грн. (50,9%), процентнi витрати за строковими коштами юридичних осiб на суму 342 538 тис. грн. (28,5%), процентнi витрати за поточними рахунками на суму 143 146 тис. грн. (11,9%), процентнi витрати за строковими коштами банкiв на суму 52 213 тис.грн. (4,3%) процентнi витрати за орендним зобов'язанням орендаря на суму 21 509 тис. грн. (1,8%), процентнi витрати за борговими цiнними паперами, що емiтованi банком на суму 18 447 тис. грн. (1,5%), процентнi витрати за iншими залученими коштами на суму 13 280 тис. грн. (1,1%); " адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати - 670 025 тис.грн., або 23,4%; " витрати на персонал - 637 691 тис.грн., або 22,3%; " комiсiйнi витрати - 266 409 тис.грн., або 9,3% загальних витрат. Облiк нарахованих доходiв та витрат Банку здiйснюється у вiдповiдностi до нормативних вимог Нацiонального банку, якi грунтуються на основних принципах мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Протягом 2020 року витрати на маркетинг, оренду примiщень, телекомунiкацiї, придбання канцелярських товарiв, видаткових матерiалiв для оргтехнiки, господарських товарiв, меблiв, витрати на утримання основних засобiв та iншi витрати по господарськiй дiяльностi Банку, здiйснювалися на пiдставi заявок пiдроздiлiв, в межах затвердженого Наглядовою Радою бюджету. Фiнансовий результат дiяльностi Банку у 2020 роцi становив прибуток у розмiрi 381 112 тис.грн., що на 89 618 тис.грн. менше нiж за 2019 рiк. Банк генерує стабiльний позитивний грошовий потiк, що покриває операцiйнi витрати та резервування активних операцiй. Економiчнi нормативи та регулятивний капiтал Сплачений та зареєстрований статутний капiтал Банку станом на 01.01.2021 складав 1 647 143,00 тис.грн. Власний капiтал Банку протягом 2020 року збiльшився на 405 749,0 тис. грн. i станом на кiнець дня 31 грудня 2020 р. становив 2 997 394,0 тис.грн. Складовими капiталу є: - Статутний капiтал Банку на суму 1 647 143,00 тис. грн.; - Емiсiйнi рiзницi на суму 42 011,00 тис. грн.; - Резервнi та iншi фонди Банку на суму 111 194,01 тис. грн.; - Резерви переоцiнки на суму 73 210,35 тис. грн.; - Нерозподiлений прибуток на суму 1 123 835,45 тис. грн. Регулятивний капiтал cтаном на 01.01.2021 р. склав 2 560 279,89 тис. грн. Економiчнi нормативи протягом року не порушувались. Аналiз структури та складу активiв та зобов'язань Загальний розмiр чистих активiв Банку у 2020 р. збiльшився на 4 830 465 тис.грн., або на 25,1 %, i досяг на кiнець дня 31.12.2020 р. - 24 053 690 тис.грн., з них: - грошовi кошти та їх еквiваленти - 1 886 443 тис. грн. (зменшення на 999 953 тис. грн. в порiвняннi за станом на 31.12.2019 р.); - кредити та заборгованiсть клiєнтiв - 13 158 404 тис. грн. (збiльшення на 774 934 тис. грн.); - iнвестицiї в цiннi папери - 4 455 653 тис. грн. (збiльшення на 4 353 718 тис. грн.); - депозитнi сертифiкати НБУ - 2 600 701 тис. грн. (збiльшення на 96 667 тис. грн.); - кредити та заборгованiсть банкiв - 287 739 ти.грн. (збiльшення на 287 739 тис.грн.); - основнi засоби, нематерiальнi активи та активи з правом користування - 1 082 012 тис. грн. (збiльшення на 182 549 тис. грн.); - iнвестицiйна нерухомiсть - 95 372 тис. грн. (зменшення на 14 585 тис. грн.); - iншi фiнансовi активи - 326 271 тис. грн. (збiльшення на 132 946 тис. грн.); - iншi активи - 161 095 тис. грн. (збiльшення на 35 517 тис.грн.). Пiд час перевiрки Ревiзiйною комiсiєю не встановлено порушень або розбiжностей облiкових даних з iнформацiєю фiнансової звiтностi за даними активiв Банку. Загальний розмiр зобов'язань Банку, в порiвняннi з минулим роком, збiльшився в 2020 р. на 4 424 716 тис.грн. (або на 26,6%) i складає станом на кiнець дня 31.12.2020 р. - 21 056 296 тис.грн., з них: 1. Кошти НБУ - 2 200 000 тис.грн. 2. Кошти банкiв - 546 838 тис. грн. 3. Кошти клiєнтiв - 17 139 595 тис. грн., в тому числi: " строковi кошти iнших юридичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 5 700 320 тис.грн.; " поточнi рахунки iнших юридичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 3 303 038 тис.грн.; " строковi кошти фiзичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 7 022 184 тис. грн.; " поточнi рахунки фiзичних осiб (з нарахованими витратами до сплати) - 1 114 053 тис. грн. 4. Борговi цiннi папери, емiтованi банком - 116 840 тис тис. грн. (з яких депозитнi сертифiкати на суму 3 468 тис.грн.) 5. Iншi залученi кошти - 199 637 тис.грн. 6. Iншi фiнансовi зобов'язання - 636 783 тис.грн. 7. Iншi зобов'язання -165 750 тис.грн. В порiвняннi з попереднiм 2019 роком збiльшення зобов'язань у 2020 роцi на 4 424 716 тис. грн. вiдбулося, в основному, за рахунок зростання в звiтному перiодi зобов'язань за категорiями "кошти клiєнтiв" (на 2 472 484 тис.грн., або на 16,86%), та "кошти НБУ" (на 2 200 000 тис.грн., або на 100,0 %). В 2020 роцi Банком було отримано кредити рефiнансування на загальну суму 2 200 000 тис. грн. пiд 6% зi строками погашення в 2025 роцi. Станом на 31 грудня 2020 року за отриманими вiд Нацiонального банку України кредитами рефiнансування у заставу було надано ОВДП справедливою вартiстю 2 333 456 тис. грн. Кредитний портфель Станом на кiнець дня 31.12.2020 р. кредитний портфель клiєнтiв Банку склав 13 158 404 тис. грн. (з врахуванням нарахованих процентних доходiв): 31 грудня 2020 31 грудня 2019 тис. грн. тис. грн. 1.Кредити, що наданi юридичним особам 11 836 742 11 159 455 2.Iпотечнi кредити фiзичних осiб 109 077 160 603 3.Iншi кредити, що наданi фiзичним особам 1 851 133 1 793 066 Всього кредитiв 13 796 952 13 113 124 Резерви пiд знецiнення кредитiв (638 548) (729 654) Всього кредитiв за мiнусом резервiв 13 158 404 12 383 470 Питома вага кредитного портфеля станом на кiнець дня 31.12.2020 р. складає 54,7% всiх активiв i зменшилась в порiвняннi за станом на кiнець минулого року, на 31.12.2019 р. (зменшилась на 9,8%). В порiвняннi з минулим роком обсяг кредитного портфеля збiльшився на 774 934 тис. грн. (або на 6,26 %). При цьому обсяг кредитiв наданих юридичним особам збiльшився на 677 287 тис. грн. (або на 6,1 %), обсяг iпотечних кредитiв фiзичних осiб зменшився на 51 526 тис. грн. (або на 32,1 %), обсяг iнших кредитiв, що наданi фiзичним особам, збiльшився на 58 067 тис. грн. (або на 3,24 %). Станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року Банком сформований резерв пiд знецiнення кредитiв на загальну суму 638 548 тис. грн. Карантиннi обмеження та їх негативний вплив на економiку країни мали також негативний вплив на результати дiяльностi Банку за пiдсумками 2020 року, в тому числi на суттєве зростання витрат на формування резервiв (Роздiл 3. Структура доходiв станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року). Зростання обсягiв сформованого резерву пов'язане з погiршенням фiнансового стану позичальникiв юридичних та фiзичних осiб як наслiдок карантинних обмежень, викликаних пандемiєю COVID-19. Банк докладав суттєвих зусиль щодо оздоровлення кредитного портфелю шляхом реструктуризацiй кредитiв, надання кредитних канiкул, зниження вiдсоткових ставок та iнше. Протягом 2020 року Банк здiйснив списання кредитного портфеля на суму 453 758,0 тис. грн. за рахунок резерву (в 2019 роцi на суму 157 162,0 тис.грн.), та здiйснив продаж кредитного портфеля та заборгованостi клiєнтiв валовою балансовою вартiстю 210 523,0 тис. грн. (в 2019 роцi на суму 50 199 тис.грн.), результат вiд продажу скла 3 351 тис.грн. (в 2019 роцi на суму 427,0 тис.грн.). Цiннi папери Станом на кiнець дня 31.12.2020 р. цiннi папери у торговому портфелi Банку - вiдсутнi. Станом на кiнець дня 31.12.2020 р. за статтею "Iнвестицiї в цiннi папери" облiковуються борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (з нарахованими доходами), ОВДП на суму 4 455 653,0 тис.грн. Основний дохiд вiд вкладень в борговi цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, протягом 2020 року Банк отримав вiд володiння ОВДП України, процентний дохiд за 2020 рiк на суму 101 326,0 тис. грн. В порiвняннi з 2019 роком процентний дохiд за борговими цiнними паперами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, в 2020 роцi збiльшився на 63 383,0 тис. грн. (або в 2,67 рази). Боргових цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд в портфелi на продаж, якi б були об'єктом операцiй прямого репо, Банк станом на 01.01.2021 - не мав. Станом на кiнець дня 31.12.2020 року в портфелi цiнних паперiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю, облiковуються (з нарахованими доходами) депозитнi сертифiкати НБУ на суму 2 600 701,4 тис.грн. Вiд володiння борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України (депозитнi сертифiкати НБУ), в портфелi цiнних паперiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю, Банк у 2020 роцi отримав 130 604,5 тис.грн. процентного доходу. В порiвняннi з 2019 роком процентний дохiд вiд володiння придбаними депозитними сертифiкатами НБУ в 2020 роцi зменшився на 5 294 тис.грн. (або на 3,9 %). Протягом 2020 року власнi акцiї у акцiонерiв Банком не викупалися. Протягом 2020 року Банк розмiщував на первинному та вторинному ринках (балансовий рахунок №3303) процентнi облiгацiї власного боргу серiй F, G, I, J. Станом на кiнець дня 31.12.2020 р. обсяг розмiщених облiгацiй власного випуску становив 113 372,0 тис.грн. (з нарахованими витратами), що на 37 587,0 тис. грн. менше, нiж станом на 31.12.2019 р. (або на 24,9%).

Поточнi договори банкiвської дiяльностi виконуються вiдповiдно до умов укладених договорiв

Згiдно Стратегiї розвитку Банку основнi завдання на 2021-2023 р.р.: 1. Забезпечити стале зростання обсягу активiв ; 2. Забезпечити стабiльну прибуткову дiяльнiсть банку ; 3. Забезпечити пiдвищення ефективностi - спiввiдношення витрат до доходiв (CIR) на рiвнi близько 60% в 2023 роцi 4. Збiльшити частку чистого комiсiйного доходу до рiвня 25% операцiйного прибутку; 5. Трансформувати вiдношення з Клiєнтами - стати Основним обслуговуючим банком для Клiєнта; 6. Пiдсилити маркетингову полiтику - пiдвищити пiзнаванiсть Бренду та популяризувати цiнностi Банку; 7. Сформувати та реалiзувати збалансовану бiзнес-модель ризик/дохiд; 8. Утримати та змiцнити поточнi ринковi позицiї. По напрямку роботи з корпоративними ВIП-клiєнтами та клiєнтами малого та середнього бiзнесу планується: o формування диверсифiкованого та якiсного кредитного портфелю клiєнтiв; o фокусування на комплексному обслуговуваннi клiєнтiв з урахуванням їх потреб; o формування лояльної до Банку та стабiльної клiєнтської бази шляхом органiчного росту; o збiльшення долi комiсiйних доходiв в операцiйному прибутку; o збiльшення частки довгострокових продуктiв кредитування з метою бiльшої прогнозованостi кредитного портфелю; o активне надання послуг на ринку цiнних паперiв в якостi торговця, андерайтера, управителя портфелями цiнних паперiв, депозитарної установи, iншi; o розробка та впровадження нових/актуальних продуктових рiшень, спрямованих на участь Клiєнтiв у спiльних з Банком програмах фiнансування; Стратегiя роботи з приватними ВIП-клiєнтами та клiєнтами роздрiбного сегменту: o бути банком, який охоплює всi потреби клiєнтiв: депозити, кредити, транзакцiйний банкiнг; o активний розвиток дистанцiйного обслуговування та збiльшення кiлькостi онлайн клiєнтiв; o пропозицiя лiнiйки кредитних продуктiв: кредитнi карти, розстрочка, кредити готiвкою, кредити на покупку авто та iпотечнi кредити; o розширення додаткових кредитних продуктiв: доставка кеш-кредитiв та кредитних карт; пiдбiр зручних умов для рефiнансування; o залучення нових клiєнтiв через зарплатнi проекти та збiльшення продуктового проникнення в цих проектах з метою стати "основним банком" для клiєнта; o оптимiзацiя депозитної лiнiйки з метою утримання та розвитку iснуючої ресурсної бази клiєнтiв; o проведення тарифної полiтики, яка буде приваблива для клiєнтiв, конкурентна на ринку та прибуткова для Банку; o запровадження нових онлайн проектiв з обслуговування фiзичних осiб за допомогою сучасних мобiльних додаткiв в партнерствi з фiнтех компанiями. Стратегiя роботи напрямку роботи електронної комерцiї Е-Ком: o вiдновлення та утримання позицiй в ТОП 5 банкiв за напрямком електронної комерцiї; o розвиток та пiдтримання на ринку позицiї високотехнологiчного банку; o нарощування клiєнтської бази за рахунок масового сегменту; o збiльшення прибутковостi транзакцiйного бiзнесу; o пiдтримання вiдносин з мiжнародними платiжними системами за програмами: "Спонсорство в МПС" та "Банк супровiдник та надiйний партнер карткового бiзнесу"; o реалiзацiя проектiв термiнального бiзнесу. Стратегiя роботи Казначейства: o ефективне управлiннi лiквiднiстю та вiдкритою валютною позицiєю; o збiльшення обсягiв торгiвельних операцiй з iноземною валютою на мiжбанкiвському валютному ринку та валюто-обмiнних операцiй в касах Банку; o активна робота з iнструментами валютний форвард з Клiєнтами Банку та ринковими Клiєнтами, в тому числi з поставкою iноземної валюти та без її поставки o активна робота з iнструментами СВОП процентної ставки та iншими деривативними iнструментами, що впроваджує Нацiональний банк України та пропонує ринок Стратегiя роботи з непрацюючими активами: o загальний напрямок роботи скорочення обсягу та рiвня проблемних активiв в цiлому по Банку на кiнець 2023 року до рiвня не бiльше нiж 10% вiд загальної заборгованостi за активними операцiями Банку; o впровадження ефективних iнструментiв виявлення НПА на раннiх стадiях o пiдвищення ефективностi процесу роботи з НПА та рiвня автоматизацiї; o забезпечити скорочення обсягiв заставного та непрофiльного майна на балансi Банку Кредитування клiєнтiв залишається основним напрямком дiяльностi Банку, який сприяє забезпеченню прибуткової роботи, збереженню iмiджу надiйного банку, стимулюванню розвитку регiональних пiдроздiлiв. Збiльшення обсягiв кредитування клiєнтiв в плановому перiодi буде здiйснюватися паралельно з проведенням роботи по контролю якостi кредитного портфеля. Потенцiйним позичальниками будуть тi клiєнти, якi мають позитивну кредитну iсторiю i стабiльне фiнансове становище. Ключовими аспектами стратегiї Банку в частинi кредитування корпоративних клiєнтiв є: o зниження концентрацiї у кредитному портфелi в розрiзi окремих клiєнтiв та галузей економiки. Банк продовжує фокусуватись на сегментi великих корпоративних позичальникiв, але активно розвиває роздрiбне кредитування, сегментiв малого та середнього бiзнесiв; o зниження продуктових концентрацiй. Йде активний розвиток факторингу, документарних операцiй та лiзингу; o зниження обсягу та частки NPL активiв. При проведеннi кредитних операцiй Банк не обмежується окремими галузями дiяльностi позичальникiв, а надає фiнансування зважаючи на їх рiвень кредитоспроможностi, надаючи перевагу кращим компанiям в галузi. Водночас Банк визначає для себе прiоритетнi галузi, приймаючи до уваги рiвень їх конкурентоздатностi, орiєнтованостi на експорт, та динамiку розвитку: o сiльське господарство, переробка та торгiвля сiльськогосподарською продукцiєю; o машино-будiвництво, що орiєнтовано на оновлення активiв пiдприємств транспортної галузi та розвиток логiстичних можливостей України; o виробництво та транспортування електроенергiї; o транспорт та логiстика; o будiвництво, що пов'язано зi стратегiчним оновленням iнфраструктури України; o роздрiбна торгiвля та торгiвля у сегментi FMCG; o управлiння об'єктами нерухомостi комерцiйного призначення. Стратегiя Банку в частинi кредитування клiєнтiв роздрiбного сегменту спрямована на збiльшення в портфелi високодохiдних продуктiв. Основний тренд, що закладений - зростання, пов'язане з посиленням позицiй Банку та поступове збiльшенням частки ринку за рахунок бiльш привабливих конкурентних умов та розширення агентських видач. Банк планує i в подальшому придiляти велику увагу щодо надання клiєнтам привабливих умов по лiнiйцi вкладних продуктiв i комплексному розрахунково-касовому обслуговуванню. В планах на наступнi 3 роки - вдосконалення та покращення умов обслуговування клiєнтiв як юридичних, так i фiзичних осiб, оптимiзацiя бiзнес-процесiв, впровадження новiтнiх технологiчних платформ по обслуговуванню клiєнтiв. З урахуванням ринкових тенденцiй падiння вартостi ресурсiв та передумов до скорочення маржинальностi кредитування, першочерговим завданням, окрiм збiльшення обсягiв працюючих активiв та ресурсної бази, буде утримання доходностi, зростання чистої процентної маржi та комiсiйних доходiв. Банк має всi необхiднi ресурси задля здiйснення своєї дiяльностi та для досягнення своїх стратегiчних цiлей, в тому числi: фiнансовi, технологiчнi, людськi, iнтелектуальнi, та iншi. Фiнансовi ресурси Банк має достатньо фiнансових ресурсiв та можливостей їх отримання в майбутньому для досягнення свої планiв i цiлей. Бiльш детальна iнформацiя стосовно власних та залучених ресурсiв, структура власного капiталу та зобов'язань банку, iнформацiя про лiквiднi кошти та iнше, наведено в iнших роздiлах цього звiту.

Науково-дослiдна дiяльнiсть у звiтному перiодi емiтентом не проводилась

д/н