ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ"

Не вiдбувалися.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 21 осiб, позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом не має. Фонд оплати працi - 2 763 тис. грн.. Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам за 2020 р. - не розроблялась та не впроваджувалась

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходили.

Згiдно з Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi, вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 №996-XIV, iншими нормативними документами з питань ведення бухгалтерського облiку i формування фiнансової звiтностi, системою управлiння Товариством, його органiзацiйною структурою, технологiями тощо, Товариством самостiйно визначаються конкретнi методи облiку та облiковi процедури, якi складають його облiкову полiтику. Суттєвi положення дотримання основних принципiв облiкової полiтики Товариства: Основа формування облiкових полiтик Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Основи оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi та справедливої вартостi або амортизацiйної собiвартостi окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". Оцiнка справедливої вартостi здiйснюється з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання справедливої вартостi як цiни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Зокрема, використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс ( у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визначаються у складi звiту про сукупнi доходи. Справедлива вартiсть означає суму, за яку може бути реалiзовано актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання. Позики та дебiторська заборгованiсть Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву вiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi , i включає комiсiйнi , якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки , i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахуваннi амортизацiї, визначаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. У разi , якщо iснують об'єктивнi знецiнення дебiторської заборгованостi (прострочення платежiв, фiнансовi труднощi боржника, його банкротство та iнше. Товариством створюється резерв пiд знецiнювання, на основi принципiв, викладених "знецiнення фiнансових активiв" Резерв пiд очiкуванi кредитних збиткiв за дебiторською заборгованiстю дорiвнює середньозваженому значенню кредитних збиткiв, у якому за вагу взято вiдповiднi ризики . Сума витрат (резерву) пiд очiкуванi збитки визнається у прибутку або збитку. Якщо в наступному перiодi сума розрахованих очiкуваних кредитних збиткiв зменшується , то визнається прибуток вiд вiдновлення корисностi активiв. Списання безнадiйної заборгованостi здiйснюється згiдно нормативно-правових актiв та Податкового кодексу України. Сума коригування, змiни балансової вартостi дебiторської заборгованостi визнаються у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi, вона списується за рахунок резерву сумнiвних боргiв на пiдставi рiшення Правлiння Компанiї. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi. Зобов'язання. Кредиторська заборгованiсть визнається як зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти. Визнання та оцiнка основних засобiв Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу. Амортизацiя основних засобiв. Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. Нематерiальнi активи Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. Вартiсть нематерiального активу з кiнцевим термiном експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату , що настає ранiше : або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання. Доходи та витрати Товариство визнає дохiд вiд надання послуг, коли (або у мiру того, як) воно задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обiцяну послугу (тобто актив) клiєнтовi. Актив передається, коли (або у мiру того, як) клiєнт отримує контроль над таким активом. Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Надходження грошових коштiв в результатi операцiйної дiяльностi головним чином складаються iз надходжень вiд операцiйної оренди та надходжень вiд погашення кредитної заборгованостi, виданих в перiод банкiвської дiяльностi Компанiї.

Значнi придбання активiв за останнi п'ять рокiв не здiйснювались. Вiдчуження активiв здiйснювалось шляхом примусового вiдчуження в рамках виконавчих проваджень.

Основнi засоби на 01.01.2021 року складають 240 177 тис.грн., iнвестицiйна нерухомiсть 77 662 тис.грн., необоротнi активи, утриманi для продажу 78 694 тис.грн. Це в основному об'єкти нерухомостi, земельнi дiлянки, обладнання, меблi. Територiально зазаначенi об'єкти знаходяться в м. Києвi, м. Чернiвцi, та iнших мiстах України.

Товариство здiйснює дiяльнiсть та проводить операцiї на територiї України i тому має вiдповiдати вимогам податкового законодавства України. Для української системи оподаткування характерним є наявнiсть чисельних податкiв, якi регламентованi дiючим законодавством, яке в свою чергу постiйно зазнає змiн, може застосовуватися ретроспективно, мати рiзне тлумачення, а в деяких випадках є суперечливим. Нерiдко виникають протирiччя стосовно тлумачення податкового законодавства на мiсцевому, обласному i державному рiвнi, мiж податковими адмiнiстрацiями, а також мiж Мiнiстерством фiнансiв та iншими державними органами. Податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку контролюючих органiв, якi керуючись дiючим законодавством в разi виявлення порушень дiючого законодавства, мають право застосовувати штрафнi санкцiї, нараховувати та стягувати пеню. Цi факти створюють набагато серйознiшi податковi ризики в Українi, нiж ризики, якi є типовими для країн з бiльш розвиненими системами оподаткування. Управлiнський персонал вважає, виходячи з власного тлумачення податкового законодавства, офiцiйних роз'яснень та рiшень судiв, що податковi зобов'язання були належним чином вiдображенi в облiку. Однак контролюiчi органи можуть мати iнше тлумачення зазначених вище положень чи нормативних актiв.

-

Всi пiдписанi контракти виконанi в поточному роцi.

В планах Компанiї на 2021 рiк полiпшення фiнансового стану за рахунок збiльшення грошового потоку вiд погашення дебiторської заборгованостi та надходжень вiд операцiйної оренди.

Товариство не здiйснювало розробку та дослiдження

-