Справа №522/14439/21
Провадження №1-кс/522/8197/21
15 вересня 2021 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 про арешт майна, -
Заступник начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на документи, виявлені та вилучені 11.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , за адресою: АДРЕСА_3 , 27.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4
В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.
СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021160000000023 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за наступних обставин.
З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ "Кантарелл Україна", діючи умисно, у звітний (податковий) період серпень 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по господарським взаємовідносинам із ТОВ "Інтер Бізнес Трейд", в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 144 251 грн.
Крім того, службові особи ТОВ "Кантарелл Україна", діючи умисно, у період 2020 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ "Заможне-Агро", в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 12 433 980,24 грн.
Всього, у період 2019 -2020 роки, службові особи ТОВ "Кантарелл Україна" ухилились від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ "Інтер Бізнес Трейд", ТОВ "Заможне-Агро" на загальну суму 20 578 231,24 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що до незаконної діяльності задіяні інші суб'єкти господарювання, які підконтрольні службовим особами ТОВ "Кантарелл Україна" та іншим особам, які мають відношення до незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, зокрема: ТОВ "Барт" (код ЄДРПОУ 31842024), ТОВ "Пейд" (код ЄДРПОУ 31431743), ТОВ «Вікторія 2008» (код ЄДРПОУ 35389795).
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що особи причетні до незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків використовують в своїй незаконній діяльності офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_2 та за адресою: м. Одеса, провулок Сабанський, буд. 3, приміщення 4Н.
11.08.2021 було проведено огляд за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було вилучено документи, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.
11.08.2021 було проведено обшук за адресою: м. Одеса, провулок Сабанський, буд. 3, приміщення 9Н та за адресою: м. Одеса, провулок Сабанський, буд. 3, приміщення 4Н, в ході якого було вилучено документи, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.
27.08.2021 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , в ході якого було вилучено документи, перелік яких зазначено в клопотанні слідчого.
Тому слідчий просить накласти арешт на зазначені документи.
Слідчий в судовому засіданні підтримав подане клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.
Власник майна в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання було повідомлено належним чином.
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання та заперечення захисників, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021160000000023 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколами допиту свідків, протоколами обшуків та іншими зібраними доказами.
З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені документи є предметом злочину та містять відомості про обставини вчинення злочину, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, про що свідчить місце їх вилучення та кількісні і якісні характеристики вилученого майна, які в сукупності вказують на імовірний зв'язок із інкримінованим кримінальним правопорушенням.
Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -
Клопотання заступника начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 - задовольнити.
Накласти арешт на документи, вилученні 11.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, провулок Сабанський, буд. 3, приміщення 4Н, а саме:
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Украина ИНТЕР БИЗНЕС» в якій знаходяться наступні документи:
- акт прийому-передачі між ТОВ «Міра Трейд Сервіс» з ТОВ «Кантарелл Україна» від 27.08.2019 на 4 арк.;
- акт прийому передачі між ТОВ «Міра Трейд Сервіс» з ТОВ «Кантарелл Україна» від 27.08.2019 на 2 арк.;
- специфікація №4 до договору поставки №ПШ11-07/19 від 19.08.2019 на 2 арк.;
- видаткова накладна №21 від 28.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №21 від 28.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №22 від 28.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №22 від 28.08.2019 на 1 арк.;
- специфікація №2 до договору поставки №ПШ01-08/19 від 14.08.2019 на 2 арк.;
- специфікація №3 до договору поставки №ПШ01-08/19 від 19.08.2019 на 2 арк.;
- видаткова накладна №19 від 24.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №18 від 24.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №17 від 21.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №17 від 21.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №18 від 24.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №19 від 24.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №20 від 27.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №20 від 27.08.2019 на 1 арк.;
- специфікація №1 до договору поставки №ПШ01-08/19 від 09.08.2019 на 2 арк.;
- видаткова накладна №16 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №15 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №14 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №13 від 21.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №12 від 17.08.2019 на 1 арк.;
- видаткова накладна №11 від 16.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №16 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №15 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №14 від 22.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №13 від 21.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №12 від 17.08.2019 на 1 арк.;
- рахунок-фактура №11 від 16.08.2019 на 1 арк.;
- договір поставки №ПШ01-08/19 від 01.08.2019 на 6 арк.;
- договір поставки №ПШ11-07/19 від 11.08.2019 на 6 арк.;
- реєстр прийнятого на зберігання товару пшениці м'якої 2, 3, 4 класів на терміналі ТОВ «Аскет Шипінг» на 3 арк.;
- свідоцтво №506 про якість зерна на 1 арк.;
- свідоцтво №507 про якість зерна на 1 арк.;
- свідоцтво №508 про якість зерна на 1 арк.;
- товарно-транспортні накладні за період з 20.08.2019 по 24.08.2019 на 44 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- товарно-транспортні накладні за період з 14.08.2019 по 21.08.2019 на 60 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- товарно-транспортні накладні за період з 22.08.2019 по 27.08.2019 на 37 арк., свідоцтва №№768, 769 про якість зерна на 2 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- реєстр прийнятого на зберігання товару пшениці м'якої 2, 3, 4 класів на терміналі ТОВ «Аскет Шипінг» на 1 арк., свідоцтва №№303, 304, 305 на 3 арк., товарно-транспортні накладні за період з 10.08.2019 по 22.08.2019 на 6 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- реєстр прийнятого на зберігання товару пшениці м'якої 2, 3, 4 класів на терміналі ПрАТ «БЗПТО» на 5 арк., свідоцтва №№406, 407, 408 на 3 арк., товарно-транспортні накладні за період з 10.08.2019 по 21.08.2019 на 53 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- свідоцтво №412 на 1 арк., товарно-транспортні накладні за період з 10.08.2019 по 21.08.2019 на 53 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- товарно-транспортні накладні за період з 23.08.2019 по 28.08.2019 на 51 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4;
- специфікація №5 до договору поставки №ПШ01-08/19 від 19.08.2019 на 2 арк., специфікація №6 до договору поставки №ПШ01-08/19 від 19.08.2019 на 2 арк., які знаходяться у прозорому файлі формату А4.
Папку фіолетового кольору з надписом «ВИКТОРИЯ-2008(хранен) Кантарелл Украина 2020г» в якій знаходяться наступні документи:
- акти надання послуг до яких прикріплені акти приймання-передачі товарів або акти виконаних робіт та акти звірки за період квітень 2019 року - грудень 2020 року на 254 арк., договір зберігання №02/01-В від 02.01.2020 з додатковими угодами до нього на 5 арк., договір зберігання №02/01-М від 02.01.2020 з додатковими угодами до нього на 7 арк., договір зберігання №27/03-В від 27.03.2019 з додатковими угодами до нього на 5 арк., договір зберігання №27/03-М від 27.03.2019 з додатковими угодами до нього на 6 арк., договір зберігання №15/08-В/А від 15.08.2019 з додатковими угодами до нього на 5 арк., договір зберігання №02-08 М/А від 02.08.2019 з додатковими угодами до нього на 5 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Украина ЄКСПОРТ-КОМИССИЯ 2ч.» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні за 2020 рік, митні декларації з контрактами до них всього на 535 арк.;
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Украина С.К.С. ТТН» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні за 2019 рік всього на 318 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Експорт с/х ПОСТАВЩИК * С.К.С.» в якій знаходяться наступні документи:
- претензія №04/01 від 04.01.2021 з додатками до неї на 6 арк.;
- додаткова угода №2 до договору поставки №10/06/2019КУ від 08.10.2020 на 1 арк.;
- додаткова угода №1 до договору поставки №10/06/2019КУ від 06.04.2020 на 1 арк.;
- виписка по рахункам за період з 01.04.2019 по 19.09.2019 на 5 арк.;
- договір з надання послуг з перевезення вантажу №01/11-2018Р від 01.11.2018 на 5 арк.;
- договір доручення №05-19/01 про надання послуг від 17.07.2019 на 2 арк.;
- додаток №19 до договору поставки №10/06/2019КУ від 21.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100495 від 22.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100494 від 21.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100495 від 22.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100494 від 21.01.2020 на 1 арк.;
- додаток №18 до договору поставки №10/06/2019КУ від 20.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100493 від 20.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100493 від 20.01.2020 на 1 арк.;
- додаток №17 до договору поставки №10/06/2019КУ від 09.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100165 від 14.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100164 від 13.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100163 від 10.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100162 від 09.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100161 від 08.01.2020 на 1 арк.;
- видаткова накладна №1100160 від 03.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100165 від 14.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100164 від 13.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100163 від 10.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100162 від 09.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100161 від 08.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100160 від 03.01.2020 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №1100159 від 02.01.2020 на 1 арк.;
- додаток №16 до договору поставки №10/06/2019КУ від 23.12.2019 з видатковими накладними та рахунками на оплату до нього на 11 арк.;
- договір поставки №10/06/2019УК від 10.06.2019 на 3 арк.;
- договір поставки №10/06/2019УК від 10.06.2019 з додатками до нього на 23 арк.;
- видаткові накладні та рахунки до них за червень - вересень 2019 року на 198 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Експорт с/х BIEL-TRANS* С.К.С. 2ч» в якій знаходяться наступні документи:
- контракти з митними деклараціями до них, рахунки №434Т, 427Т від 23.03.2020 та акти виконаних робіт до них, всього на 299 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Украина С.К.С. ТТН 2ч.» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні за 2019 та 2020 роки всього на 398 арк.
- міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) з рахунками-фактурами до них всього на 475 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Експорт с/х BIEL-TRANS* С.К.С.» в якій знаходяться наступні документи:
- контракти, митні декларації з додатками до них, всього на 465 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Експорт с/х MODERNTREND * ИНТЕР» в якій знаходяться наступні документи:
- контракти, митні декларації з додатками до них, всього на 383 арк.
Товарно-транспортні накладні за період 2019, 2020 роки всього на 1165 арк.;
Видаткова накладна №2801 від 01.07.2021 на 1 арк.
Товарно-транспортні накладні за 2021 всього на 346 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Украина Агро-ТОВ Експорт ТТН» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 407 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Кантарелл Експорт с/х MODERNTREND * АГРО.3» в якій знаходяться наступні документи:
- рахунки-фактури, специфікації, товарно-транспортні накладні, всього на 379 арк.
Папку помаранчевого кольору без надписів в якій знаходяться наступні документи:
- видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти звірок, договори поставок, всього на 150 арк.
Папку червоного кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Украина декабрь части 454 лист.» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 454 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Украина ноябрь 2020 490 лис» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 490 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Бабаян-Кан V 2020 1ч. 508» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 508 арк.
Папку червоного кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Украина декабрь 2/2 части 285 листов» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 285 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Украина ноябрь (1 часть) 509 листов» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 509 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Бабаян Кантарелл ноябрь ІІ часть 356 л.» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 356 арк.
Папку зеленого кольору з надписом «Бабаян Кантарелл июнь часть 2 315 листов» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 315 арк.
Папку червоного кольору з надписом «Бабаян Кантарелл июнь 2021 240 лист.» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 240 арк.
Папку червоного кольору з надписом «Бабаян-Кан. ІІІ 2020 2ч. 185 л» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 185 арк.
Папку червоного кольору з надписом «Бабаян-Кантарелл ІІІ 2020 1ч. 485 л» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 485 арк.
Папку синього кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Укпаина ТТН 385 апрель» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 385 арк.
Папку синього кольору з надписом «Бабаян Кантарелл Укпаина ТТН апрель 552» в якій знаходяться наступні документи:
- товарно-транспортні накладні всього на 552 арк.
Накласти арешт на документи, вилученні 11.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, провулок Сабанський, буд. 3, приміщення 9Н, а саме:
- Договір №01/04-1 перевезення небезпечних вантажів від 01.04.2019 разом з актами надання послуг за період з січня 2020 по грудень 2020 на 59 арк.;
- Договори оренди транспортних засобів разом з актами прийому - передачі додатковими угодами за період червень 2020 року по грудень 2020 на 126 арк.;
- Акти надання послуг (оренди транспортних засобів) за період травень 2020 року по грудень 2020 на 78 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за червень 2020 року на 249 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за липень 2020 року на 429 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за жовтень, листопад, грудень 2020 року на 317 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за серпень 2020 року на 266 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за червень 2020 року на 611 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за травень, квітень, березень, лютий, січень 2020 року на 215 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за травень 2020 року на 612 арк.;
- Міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR) за січень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2020 року на 358 арк.;
Накласти арешт на документи, вилученні 11.08.2021 в ході проведення огляду за адресою: Київська область, Васильківський район, с. Кобці, вул. Лісова, 14, а саме:
- Чорновий запис виконаний кульковою ручкою щодо в'їзду/виїзду транспорту з території на 3 арк.;
- Схема території на 1 арк.;
- Копія акту приймання-передачі бітумно - емульсіонного господарства від 01.08.2017 на 2 арк.;
- Копія паспорту на бітумний резервуар типу МВТН ємністю 100 м. куб. на 8 арк.;
- Копії паспортів, ТТН, видаткових накладних, довіреностей на ємності на 50 арк.;
Накласти арешт на документи, вилученні 27.08.2021 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
- податкові декларації ФОП « ОСОБА_6 » на 4 арк.;
- звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на 3 арк.;
- податкова декларація про майновий стан і дохід ОСОБА_7 на 2 арк.;
- звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску за 2018 рік на 4 арк.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №32021160000000023.
Копію ухвали направити прокурору, слідчому та власнику майна.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя:
15.09.2021