Справа 127/21999/21
Провадження 1-кс/127/9887/21
07 вересня 2021 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутністю фіксації судового розгляду за допомогою технічних засобів, -
Старший слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 )».
Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32021020000000021 від 26.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в вересні 2020 року невідомі особи внесли завідомо неправдиві відомості при реєстрації ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , основний вид діяльності: діяльність посередників у торгівлі меблями, господарськими товарами, залізними та іншими металевими виробами) через веб-портал електронних послуг “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” стосовно місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_2 , до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх державному реєстратору.
ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” зареєстровано 29.09.2020, номер запису про державну реєстрацію: 1001741020000018220, в даний час перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Згідно наявної інформації щодо адреси реєстрації, яка була подана до органів державної реєстрації, підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 (ТРЦ ІНФОРМАЦІЯ_6 ), власником якого є ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Проте, факт перебування ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” за даною адресою не підтверджено жодним договором оренди (суборенди), крім того, згідно проведеного аналізу податкової звітності (звітів 1-ДФ), а також даних Єдиного реєстру податкових накладних за відповідний період взагалі відсутні відомості щодо виплати коштів за оренду (суборенду) нежитлових приміщень.
Також, досудовим слідством з'ясовано, що протягом грудня 2020 року - січня 2021 року ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” здійснило придбання у СГД з ознаками ризиковості ТМЦ на загальну суму 15,5млн. грн., номенклатура яких взагалі не відповідає номенклатурі реалізованих ТМЦ, що свідчить про те, що ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” є суб'єктом господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості, надаючи послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов'язань.
Встановлено, що ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” у період з 01.10.2020 надсилає до ІНФОРМАЦІЯ_5 електронні документи (податкову звітність, податкові накладні) з електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІР-адреса - НОМЕР_4 . Місцем знаходження ІР-адреси - НОМЕР_4 є м. Київ, Україна, адреса належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладені обставини, з метою встановлення особи, яка безпосередньо подавала документи для здійснення реєстрації підприємства - ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” через портал електронних послуг “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”; формувала та подавала до ІНФОРМАЦІЯ_5 електронні документи (податкову звітність, податкові накладні) підприємства; місця знаходження такої особи та офісного приміщення ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення даного злочину та інших можливих; відшуканні всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановленні адреси фізичного розміщення пристрою, з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при оформленні податкової звітності та податкових накладних ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку документів, що становлять комерційну таємницю, клієнта ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, інформації, неможливо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому, слідчий просила слідчого суддю дане клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з'явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.
Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.
Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адреси встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адреси надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях, завірених належним чином. У тому числі: інформацію про те, чи являється ІР-адреса НОМЕР_4 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою; надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем), який здійснював підключення до базової станції провайдера ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” та використовувався з ІР адреса НОМЕР_4 , в період 01.10.2020 по 07.09.2021; надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив'язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.10.2020 по 07.09.2021; надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем), враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA; з урахування вказаної МАС адреси (3G, 4G чи СDMA модем), надати копію угоди, укладеної з клієнтом ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” HSP “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, який використовує для підключення даний пристрій.
У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала суду залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя