Справа № 761/26325/21
Провадження № 1-кс/761/15303/2021
26 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 )
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що перебувають у володінні АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2019 по 01.09.2019р., а саме: повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи, в паперовому та електронному вигляді по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): № НОМЕР_5 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_6 відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_7 ; відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки; видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через каси АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення, за період з з 01.03.2019 по 01.09.2019р., обслуговування рахунків.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) протягом 2019 року отримав на власні розрахункові рахунки грошові кошти у розмірі 312 210 000 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в якості оплати за корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: в період із 26.03.2019 по 13.08.2019 на р/р № НОМЕР_6 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що належить ОСОБА_5 із р/р № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано 294 210 000 грн. згідно договорів купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 26.08.2015 №06-08/15 та від 01.08.2016 № 01-08/16;
24.04.2019 на р/р НОМЕР_7 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що належить ОСОБА_5 із р/р № НОМЕР_9 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано 18 000 000 грн. згідно договору купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 01.08.2016 № 01-08/16.
Проте, згідно із даними АІС «Податковий блок» суми внесків у статутний фонд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ОСОБА_5 становлять: станом на 13.02.2014 - 14 950 000 грн.; станом на 15.09.2015 - 12 749 500 грн.; станом із 03.08.2016 по теперішній час - 11 249 500 гривень.
Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_5 , податковими агентами нараховано та вплачено гр. ОСОБА_5 у 2019 році дохід у сумі 1 675 064, 12 грн., з якого утримано податків у сумі 21 972, 71 гривні.
Податкові декларацій про доходи та майновий стан фізичних осіб фізичною особою ОСОБА_5 до податкових органів взагалі не надавались.
Виходячи з вище викладеного, за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 р. посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в порушення п. 170.2.1. Податкового кодексу України, під час продажу корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ймовірно не нараховано та несплачено податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму у розмірі 58 856 040 грн., а саме: податку на доходи фізичних осіб у розмірі 54 172 890 грн. ((312 210 000-11 249 500)*18%); військовий збір у розмірі 4 683 150 грн. ((312 210 000-11 249 500)*1,5%).
З метою дослідження фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, зібрання доказів, встановлення всіх осіб причетних до переведення безготівкових коштів у готівку без сплати відповідних платежів, проведення судово-економічної експертизи планується отримати тимчасовий доступ до документів що становлять банківську таємницю, та перебувають у розпорядженні в АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №42021100000000304, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України ”Про банки та банківську діяльність”, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №42021100000000304, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Разом з тим, слідчим не доведено, що документи які містять інформацію стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами матимуть доказове значення у кримінальному провадженні №42021100000000304, оскільки відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у Витягу з ЄРДР відсутні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання тимчасового доступу до документів щодо повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи, в паперовому та електронному вигляді по рахунках громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_6 відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_7 відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №42021100000000304, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання- задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2019 по 01.09.2019р., а саме: повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи, в паперовому та електронному вигляді по рахунках: громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_6 відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та № НОМЕР_7 відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення..
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1