печерський районний суд міста києва
Справа № 757/45584/21-к
Примірник № ___
27 серпня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. КиєвіОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів
Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурору відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що шостим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019100000000779 від 09.12.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 років за попередньою змовою з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом укладення удаваних правочинів, та безпідставного формування податкового кредиту із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВУ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та інш. ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 млн. грн.
Механізм протиправної діяльності, який організував ОСОБА_5 виглядає наступним чином: підприємства - замовники (вигодонабувачі) у безготівковій формі перераховують грошові кошти, як оплату за цінні папери (векселі, акції, інвестиційні сертифікати) на рахунки підконтрольних «транзитно-конвертаційних суб'єктів господарської діяльності» (далі - СГД).
Підконтрольні підприємства, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають відношення до господарської діяльності підприємств, створюють видимість продажу цінних паперів при цьому перераховані грошові кошти обготівковують в банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». В подальшому, грошові кошти повертаються вигодонабувачам за винятком 8%, які ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 та інші особи залишають собі як винагороду.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори, додатки до них, додаткові угоди, договори про надання позики/повернення, податкові, видаткові, акти приймання товарів (робіт), наданих послуг, рахунки-фактури, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські рахунки №10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов'язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами та інші фінансово-господарські документи, які пов'язані з вказаними взаємовідносинами в період з 01.01.2019 по теперішній час.
За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо забезпечити проведення почеркознавчої експертизи, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_20 , під процесуальним керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_21 , проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019100000000779 від 09.12.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до фінансово-господарських документів з додатками, які вказані в клопотанні слідчого, за період з 01.01.2020 по 01.07.2021, фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, в т. ч. ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитись з нами та вилучити завірені їх копії, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори, додатки до них, додаткові угоди, договори про надання позики/повернення, податкові, видаткові, акти приймання товарів (робіт), наданих послуг, рахунки-фактури, банківські виписки, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські рахунки №10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов'язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами та інші фінансово-господарські документи, які пов'язані з вказаними взаємовідносинами в період з 01.01.2019 по теперішній час.
Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя ОСОБА_1