Справа № 953/16796/21
н/п 1-кс/953/8480/21
"03" вересня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді - ОСОБА_1 , за участю секретаря - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021220000000024 від 23.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32021220000000024 від 23.03.2021 про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого та проживаючого за адресою АДРЕСА_1 та свідчать про належність та походження грошових коштів в сумі 23 015 183,16 гривень, на які протягом 2019-2021 років ОСОБА_4 здійснено витрати на придбання активів (транспортних засобів, об'єктів нерухомості та ін.), а саме: документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов'язати ОСОБА_4 надати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні. Встановлено, що група осіб, діючи у пунктах обміну валют, розташованих на території Харківської та інших областей, під виглядом відділень фінансових компаній, що мають ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_3 на здійснення операцій з валютними цінностями, а також з використанням інтернет-сайтів, в порушення законодавства України про валютні операції, здійснює обмін валют (у тому числі цифрової валюти), походження яких невідомо, чим сприяє у здійсненні фінансових операцій з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, достовірно розуміючи, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом. У ході виконання доручень співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що до групи вказаних осіб входить ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ).
У ході документування протиправної діяльності проведено аналіз узагальнених відомостей ІНФОРМАЦІЯ_5 , під час якого встановлено, що ОСОБА_4 упродовж 1998-2021 роки отримав доходів на суму 1 464 398 гривень. Також проведено аналіз податкової звітності платника та стану розрахунків з бюджетом, згідно наданих фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 до контролюючого органу Податкових декларацій платника єдиного податку-фізичної особи-підприємця за звітні періоди 2016-2020 роки разом задекларовано - 3 851 112 гривень.
Крім того, згідно отриманих матеріалів та відомостей ІТС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_4 упродовж 2019-2021 років здійснено оформлення придбання активів (транспортних засобів та об'єктів нерухомості) на загальну суму понад 21 532 272 гривень.
Згідно висновку економічного дослідження № 64/20-40-08-29/ НОМЕР_1 від 19.07.2021 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлені наступні відомості щодо отриманих доходів та витрат, здійснених ОСОБА_4 протягом 1998-2021 років: - отримано доходів у загальній сумі 1 464 398,33 гривень; - задекларовано загальний обсяг доходів згідно Податкових декларацій платника єдиного податку-фізичної особи-підприємця за звітні періоди 2016-2020 роки у сумі 3 851 112,79 гривень; - отримано доход від продажу квартири у сумі 1 078 374 гривень; - здійснено витрати на сплату платежів до бюджету за даними КОР ІТС «Податковий блок» у загальній сумі 942 281,05 гривень; - здійснено витрати на сплату зборів та платежів, пов'язаних з придбанням транспортних засобів у загальній сумі 540 630,32 гривень; - здійснено витрати на придбання активів (транспортних засобів та об'єктів нерухомості) у загальній сумі 21 532 271 гривень. Таким чином, разом отримано доходів у сумі 6 393 885,12 гривень та разом здійснено витрат на суму 23 015 183,16 гривень.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_4 , зареєстрованого та проживаючого за адресою АДРЕСА_1 та свідчать про належність та походження грошових коштів в сумі 23 015 183,16 гривень, на які протягом 2019-2021 років здійснено витрати на придбання активів (транспортних засобів та об'єктів нерухомості), а саме до документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам.
Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про походження грошових коштів на які ОСОБА_4 здійснювалось придбання активів. Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які надані ОСОБА_4 до ДПС та інші документи, що знаходяться у його володінні та свідчать про походження грошових коштів, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення. Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі у зв'язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити. ОСОБА_4 в судове засідання не викликався з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою недопущення втрати доказів по кримінальному провадженню. Неприбуття цих осіб, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР № 32021220000000024, що слідчими ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021220000000024 від 23.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, однак частково, оскільки слідчий суддя вважає необхідним надати слідчому можливість вилучення належним чином завірених копій запитуваних документів, замість оригіналів таких документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021220000000024 від 23.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України - задовольнити.
Дозволити слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у складі групи слідчих у кримінальному провадженню № 32021220000000024, право тимчасового доступу до речей і документів, та можливість вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого та проживаючого за адресою АДРЕСА_1 та свідчать про належність та походження грошових коштів в сумі 23 015 183,16 гривень, на які протягом 2019-2021 років ОСОБА_4 здійснено витрати на придбання активів (транспортних засобів, об'єктів нерухомості та ін.), а саме: документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам.
Зобов'язати ОСОБА_4 забезпечити слідчим доступ до зазначених документів, у випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов'язати ОСОБА_4 надати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.10.2021 року.
Роз'яснити представнику ОСОБА_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1