Справа № 464/3844/21
пр.№ 1-кс/464/1861/21
про тимчасовий доступ до речей і документів
28 серпня 2021 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32021140000000045 від 19.05.2021, звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання в якому просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з'явився.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.05.2021 до ЄРДР №32021140000000045, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській області за №568/13-97-04-07 від 17.05.2021.
З матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2019-2020 років занижували обсяги вирощених овочів (огірків та помідорів), які реалізовували за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.
Проведеними розрахунками та порівняльним аналізом інформації про урожайність, площі задіяні під вирощування культур (огірків та помідорів) та інформації зазначеної в податкових накладних за 2019-2020 роки встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено об'єми вирощених та реалізованих огірків на 1044135 кг та помідорів на 574249 кг.
По зібраних матеріалах УБФЗ ГУ ДФС у Львівській області складено висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2019-2020 років в порушення вимог ст.185, ст.187, ст.188.1, ст.201 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 із змінами та доповненнями занизили об'єкт оподаткування з податку на додану вартість в сумі 40423622,4 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6737270,41 грн.
Крім того, в рамках розслідування кримінального провадження №32021140000000077 від 17.12.2020 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України встановлено, що в період 2018-2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під керівництвом ОСОБА_4 здійснило реалізацію овочів на загальну суму понад 4 млн. грн., в т.ч. 683 тис. грн. суб'єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », директор якого ОСОБА_5 є підставною особою, що може свідчити про безтоварність операцій та документальне відображення по обліках товариства операцій з продажу необлікованої продукції.
Згідно матеріалів оперативно-розшукових заходів та на виконання доручення слідчого працівниками оперативного відділу УБФЗ ГУ ДФС у Львівській області встановлено факти реалізації фізичними особами та фізичними особами - підприємцями вугілля на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2020-2021 років за готівкові кошти без відображення по податковому та бухгалтерському обліках.
Розрахунок за не обліковане вугілля службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відбувався шляхом перерахування коштів на рахунки фізичних осіб та фізичних осіб - підприємців, зокрема на рахунки фізичної особи ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_4 : картковий рахунок НОМЕР_5 , який відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .
З метою підтвердження здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі невідображених по обліках товариства, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом вилучення їх копій.
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Враховуючи вище наведене, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до обставин кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_5 ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_4 за період з 01.01.2019 по 28.08.2021 в паперовому вигляді.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1