Справа № 909/220/20
12.08.2021 м. Івано-Франківськ
Господарський суд Івано-Франківської області у складі судді Скапровської І.М.
Секретар судового засідання Попович Л.І.
За участю представників:
Головного управління ДПС в Івано-Франківській області Воришко М. В.
АТ "ПУМБ" Борисова О. С.,
ТОВ "Лорето груп", ТОВ "Ісіда Солюшн" Кіма В.В.,
заявника: Кравченка Р.М.,
Укрексімбанк Романів А.А.,
АТ "Сбербанк" Заболотного С. Г.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи про банкрутство ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА", 76018, м. Івано-Франківськ, вул. Максимовича,8, код ЄДРПОУ 31789757
встановив, що у справі про банкрутство ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА", 18.02.2021, Господарським судом Івано-Франківської області винесено постанову, яка залишена без змін апеляційною інстанцією, про визнання ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА" - банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури строком на шість місяців, призначення ліквідатором боржника Зоріна Романа Олександровича.
16.03.2021, ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" звернулось до суду з заявою про визнання вимоги ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" до ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА" у розмірі 1 000 000,00 грн у справі про банкрутство ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА".
В обґрунтування заяви товариство вказало на те, що ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП, шляхом укладення Договору застави майнових прав за депозитним договором № КНО-ІМПД-7591 від 21.03.2018 передало в заставу АТ "ПУМБ" майнові права на грошові кошти з метою забезпечення виконання зобов'язань ТОВ "Компанія Рона", що випливають із Кредитного договору № 1.14-16 від 26.02.2014, з усіма змінами та доповненнями до нього, який було укладено між боржником та АТ "ПУМБ". Предметом застави є майнові права на грошові кошти в сумі 1 000 000,00 грн. (п. 2.2 Договору застави). 13.01.2021, ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" отримало від АТ "ПУМБ" повідомлення про звернення стягнення на предмет застави в порядку ст. 33 Закону України "Про забезпечення вимог кредиторів і реєстрацію обтяжень" № 1255 -ІV від 18.11.2003 (далі - Закону), відповідно до якого банк, керуючись ст. 23.33 Закону ініціює позасудове звернення стягнення на предмет застави, у спосіб, передбачений п. 6.3.2 Договору застави.
В підтвердження викладеного надало суду копії наступних документів: повідомлення про звернення стягнення на предмет застави в порядку ст. 33 Закону України "Про забезпечення вимог кредиторів і реєстрацію обтяжень" № 1255 -ІV від 18.11.2003/ вих № КНО-61.1.1/1 від 13.01.2021; вимоги про оплату вих № 1 від 14.01.2021 з доказами направлення боржнику та ліквідатору боржнику; договору № КНО-ІМПД-7591 застави майнових прав за депозитним договором від 21.03.2018; виписки за 14.01.2021; бухгалтерської довідки № 1 від 14.01.2021; листа АТ "ПУМБ" до ТОВ "Лорето Груп" вих. № КНО-61.1.1/19 від 09.03.2021.
Ліквідатор боржника, щодо вказаних вимог заперечив та вказав на те, що заява поточного кредитора ТОВ "Лорето Груп" з грошовими вимогами до ТОВ "Компанія Рона" в сумі 1 000 000 грн. ґрунтується на нарахованих АТ "ПУМБ" відсотках за кредитним договором № 1.14-16 від 26.02.2014, які у відповідності із висновками викладеними в постанові Великої Палати ВС від 28.03.2018 року (справа №444/9519/12, провадження №14-10 ЦС18), банк не мав права нараховувати.
18.05.2021, Головне управління ДПС в Івано-Франківській області звернулось до суду з заявою про визнання грошових вимог до боржника в розмірі 267 954,59 грн. та 4 540 грн. сплаченого судового збору у справі про банкрутство ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА".
В обґрунтування заяви ГУ ДПС в Івано-Франківській області послалось на те, що ТОВ "Компанія Рона" на момент звернення до суду допустило новостворений податковий борг в розмірі 267954,59 грн, який виник за результатами проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Компанія Рона", з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства.
В підтвердження заявлених вимог ГУ ДПС в Івано-Франківській області надало суду копії наступних документів: довідки про суми податкового боргу, який підлягає до задоволенню платника податків за платежами ТОВ "Компанія Рона" станом на 02.04.2021; акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Компанія Рона"; розрахунок розміру фінансових санкцій по акту перевірки ТОВ "Компанія Рона" від 05.10.2020 № 692/09-19-07-01/31789757; податкові повідомлення-рішення від 27.10.2020 № 000/125/0701, № 000/126/0701, № 000/138/0701, №000/129/0701, №000/128/0701, № 000/132/0701, № 000/136/0701, № 000/137/0701, № 000/135/0701, № 000/134/0701, № 000/131/0701, № 000/130/0701, № 000/133/0701, № 000/132/0701, № 000/136/0701; наказ № 188 від 29.04.2021.
Ліквідатор боржника, за наслідками розгляду вимог кредитора ГУ ДПС в Івано-Франківській області, повідомив про те, що визнає їх частково (письмове повідомлення суду від 14.06.2021), оскільки нараховані суми пені, згідно повідомлень-рішень від 27.10.2020 №000/132/07/01 та №000/136/07/01, не відповідають зазначеним в заяві кредитора.
31.05.2021, ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" направило суду заяву про заміну конкурсного кредитора АТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" та залучення замість нього у справі в якості кредитора його правонаступника - ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН", внесення змін до реєстру вимог кредиторів боржника, в частині вимог заявлених АТ"ПУМБ", визначивши новим конкурсним кредитором ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН".
В обґрунтування послалось на те, що 01.04.2021 між ТОВ "ФК" БРАВО" (первісний кредитор) та ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" (новий кредитор) укладено договір відступлення прав вимоги № 383/61.1/1. Право вимоги було набуте ТОВ "ФК" БРАВО" на підставі Договору про відступлення прав вимоги № 383/61.1 від 31.03.2021 укладеного з АТ "ПУМБ". В подальшому, первісним кредитором було направлено боржнику відповідне письмове повідомлення вих. № 7 від 01.04.2021 про відступлення новому кредитору права вимоги за вказаними вище Кредитним договорами. Відповідно до п. 3.1 договору відступлення прав вимоги № 383/61.1/1 від 01.04.2021, ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" сплатило ТОВ "ФК" БРАВО", грошові кошти в розмірі 10 500, 00 грн.
В підтвердження подало суду копії наступних документів: Договір про відступлення прав вимоги № 383/61.1 від 31.03.2021; повідомлення про відступлення прав вимоги вих № КНО-61.1.1/26 від 31.03.2021 та докази направлення; договір про відступлення прав вимоги № 383/61.1/1 від 01.04.2021; повідомлення про відступлення прав вимоги вих № 7 від 01.04.2021 та докази направлення; платіжне доручення № 42 від 01.04.2021; виписка з ЄДРЮОФОПГФ щодо ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН".
10.08.2021, ГУ ДПС в Івано-Франківській області подало суду заяву про заміну кредитора у справі № 909/220/20 про банкрутство ТОВ "Компанія Рона", а саме кредитора ГУ ДПС в Івано-Франківській області (код ЕДРПОУ 43142559) на його правонаступника ГУ ДПС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ ВП 43968084).
В обґрунтування заяви, заявник посилався на те, що відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30.09.2020 № 893 "Деякі питання територіальних органів Державної податкової служби", визначено ліквідувати, як юридичні особи публічного права територіальні органи Державної податкової служби, у тому числі ГУ ДПС в Івано-Франківській області; права та обов'язки територіальних органів Державної податкової служби, що ліквідуються, переходять Державній податковій службі та її територіальним органам у межах, визначених положеннями про Державну податкову службу та її територіальні органи.
В підтвердження викладеного, суду надано копії наступних документів: наказ № 529 від 30.09.2020 про утворення територіальних органів ДПС, додаток до наказу ДПС України № 529 від 30.09.2020 перелік територіальних органів ДПС, що утворюються як відокремлені підрозділи ДПС, наказ № 755 від 24.12.2020 про початок забезпечення здійснення територіальними органами ДПС повноважень та функцій.
Розглянувши матеріали справи, заслухавши учасників провадження у справі про банкрутство, суд вважає, що заяву ГУ ДПС в Івано-Франківській області про заміну кредитора слід задоволити, вимоги ГУ ДПС в Івано-Франківській області до боржника ТОВ "Компанія Рона" слід визнати частково, в у задоволенні заяви ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" про визнання вимог -відмовити, розгляд заяви ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" про заміну кредитора на його правонаступника відкласти.
При цьому суд врахував наступне.
Статтею 60 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає заяви з вимогами поточних кредиторів, які надійшли до господарського суду після офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом. Заяви з вимогами поточних кредиторів розглядаються господарським судом у порядку черговості їх надходження. За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд своєю ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів. Вимоги поточних кредиторів погашаються в порядку черговості, визначеної статтею 64 цього Кодексу.
Так, з урахуванням вказаної норми, до суду з вимогами до боржника надійшли заява ГУ ДПС в Івано-Франківській області в розмірі 267 954,59 грн та 4 540 грн, з яких основні платежі 143478,48 грн, штрафні санкції 70372,93 грн та пені 54103,18 грн. та заява ТОВ" "Лорето Груп" на суму 1000000 грн.
Провадження у справах про банкрутство, згідно ст. 2 КУзПБ, регулюється цим Кодексом, ГПК України, іншими законами України.
ГПК України встановлено обов'язок кожної сторони довести ті обставини на які вона посилається як на підставу своїх вимог(ст.74 ГПК України)
Приписами ст. 76 ГПК України передбачено, що належними є докази, на підставі яких можна встановити, які входять в предмет доказування.
Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухвалені судового рішення.
Отже, за наведених обставин, предметом доказування є наявність вимог до боржника, вказаних поточних кредиторів.
Так, вимоги ТОВ "Лорето Груп" на суму 1000000 грн., слід відхилити повністю, оскільки суду не доведено того, що кошти в заявленій сумі, на які АТ"ПУМБ" 14.01.21 звернув стягнення, як на предмет застави, що забезпечував кредитний договір №1.14-16 від 26.02.2014, в порядку ст. 33 Закону України "Про забезпечення вимог кредиторів і реєстрацію обтяжень" № 1255 -ІV від 18.11.2003, не заявлені банком (заява з вимогами до боржника у справі про банкрутство ТОВ "Компанія Рона" від 18.08.20 вх.№12142/20), відповідно невизнані судом і як наслідок вже не включені розпорядником майна боржника в реєстр вимог кредиторів боржника. Ухвалою суду визнано вимоги АТ "ПУМБ" в заявленій сумі 140887032,49 грн, які ґрунтувались на невиконанні зобов'язань, що виникли на підставі договору №1.14-16 від 26.02.2014 з додатками.
Наведе свідчить про те, що суду не доведено того, що нараховані і списані в подальшому банком з рахунку товариства кошти (проценти за користування кредитом на підставі договору №1.14-16 від 26.02.2014) не були вже визнані судом на підставі заяви АТ"ПУМБ" поданої в процедурі розпорядження майном боржника.
Крім того, суд врахував висновки Великої Палати ВС викладені в постанові від 28.03.2018 року винесеній у справі №444/9519/12, якою передбачено, що після спливу визначеного договором строку кредитування чи у разі пред'явлення до позичальника вимоги згідно з частиною другою ст. 1050 ЦК право кредитодавця нараховувати передбачені договором проценти за кредитом припиняються. Права та інтереси кредитодавця в охоронних правовідносинах забезпечуються ч.2 ст. 625 ЦК України, яка регламентує наслідки прострочення виконання грошового зобов'язання.
Вимоги ГУ ДПС в Івано-Франківській області слід відхили в сумі 54 103,18 грн, тобто в розмірі заявленої пені, як такі, що не доведені належними і до пустими доказами . Решту вимог визнати, як такі, що підтверджені податковими повідомленнями-рішенням від 27.10.2020 № 000/125/0701, № 000/126/0701, № 000/138/0701, № 000/129/0701, № 000/128/0701, № 000/130/0701, № №000/131/0701, № 000/134/0701, № 000/135/0701, № 000/132/0701, № 000/133/0701, № 000/136/0701 та № 000/137/0701.
Заяву про заміну кредитора у справі № 909/220/20 про банкрутство ТОВ "Компанія Рона", а саме ГУ ДПС в Івано-Франківській області (код ЕДРПОУ 43142559) на його правонаступника ГУ ДПС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ ВП 43968084), слід задоволити виходячи з вимог ст. 52 ГПК України та Постанови Кабінету Міністрів України від 30.09.2020 № 893; наказу ДПС України від 30.09.2020 № 529, наказу ДПС України від 24 грудня 2020 р. № 755, вимог ЦК,ГПК та того, що в цій справі відбулось фактичне (компетенційне) адміністративне правонаступництво від територіального органу ДПС як юридичної особи публічного права до територіального органу ДПС, як відокремленого підрозділу ДПС.
Розгляд заяви ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" про заміну кредитора на його правонаступника слід відкласти виходячи з вимог ст. 202 ГПК України, якою передбачено право суду відкласти розгляд справи, у випадку необхідності витребування нових доказів..
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.2, 43, 45, 60, 64 Кодекс України з процедур банкрутства та ст. ст. 52, 202, 234-235 Господарсько процесуального кодексу України, суд
заяву ГУ ДПС в Івано-Франківській області про заміну кредитора Головного управління ДПС в Івано-Франківської області (код ЄДРПОУ 43142559) на його правонаступника без зміни його найменування - Головне управлінням ДПС в Івано-Франківській області ( код ЄДРПОУ ВП 43968084) - задоволити.
Замінити Головне управління ДПС в Івано-Франківської області (код ЄДРПОУ 43142559) його правонаступника - Головне управлінням ДПС в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ ВП 43968084, вул. Незалежності, 20, м. Івано-Франківськ, 76018).
Визнати вимоги Головного управління ДПС в Івано-Франківській області до боржника ТОВ "Компанія Рона" - частково, зокрема 143 478,48 грн. основного боргу; 70 372,93 грн, штрафних санкцій; 4 540,00 грн. судового збору.
Ліквідатору боржника включити зазначені вимоги до реєстру вимог кредиторів в порядку черговості, визначеній Кодексом України з процедур банкрутства.
Відхилити вимоги Головного управління ДПС в Івано-Франківській області до боржника ТОВ "Компанія Рона" в сумі 54 103,18 грн. - пені.
Відмовити у задоволенні заяви ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" у визнані вимог ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" (ідентифікаційний код 36381535, місцезнаходження: Україна, 04119, м. Київ, вул. Деревлянська, буд. 8) до ТОВ "КОМПАНІЯ РОНА" (ідентифікаційний код 31789757, місцезнаходження: Україна, 76018, Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, вул. Максимовича, буд. 8) у розмірі 1 000 000,00 грн.
Заяву ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" про заміну кредитора АТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" на його правонаступника ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН" - відкласти на 16.09.2021 об 11:00 год.
Ліквідатору боржника - з'явитись в судове засідання та письмово повідомити, суд про наслідки розгляду заяви про заміну конкурсного кредитора АТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" на його правонаступника ТОВ "ІСІДА СОЛЮШН".
Судове засідання, призначене на 16.09.2021 на 11.00 год., провести з використанням системи відеоконферензв'язку.
Представникам АТ "СБЕРБАНК", АТ "ПУМБ" - з'явитись 16.09.2021 о 11:00 год., до Північного апеляційного господарського суду Київської області.
Північному апеляційному господарському суду Київської області (04116, м. Київ, вул.Шолуденка,1) забезпечити 16.09.2021 о 11:00 год. проведення в режимі відеоконференції судового засідання по розгляду справи № 909/220/20.
Представникам, ХЮНДАЙ КОРПОРЕЙШН (HYUNDAI CORPORATION) Кравченку Р.М, ТОВ "ІСІДА СОЛЮШИН", ТОВ "ЛОРЕТО ГРУП" - Кімі В.В, АТ "Альфа банк" Мус В.П. - провести судове засідання призначене на 16.09.2021 об 11:00 год. в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду за допомогою власних технічних засобів та програмного забезпечення "EasyCon".
Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду Івано-Франківської області адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Грушевського, 32, поверх 2, кімната/зал № 2.
При направленні у судове засідання уповноважених представників сторін, останнім мати при собі відповідно до ст. 60 Господарського процесуального кодексу України документи, що підтверджують повноваження представників.
Згідно ч.2 ст. 235 ГПК України, ухвала набирає законної сили з дня її оголошення/підписання та може бути оскаржена в порядку встановленим ст.256 ГПК України.
Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається: http://if.arbitr.gov.ua/sud5010.
Ухвалу підписано 31.08.2021
Суддя І.М. Скапровська