печерський районний суд міста києва
Справа № 757/44774/21-к
19 серпня 2021 року суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні
№ 42020100000000562, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -
Старший слідчий з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на майно.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що у провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 42020100000000562 від 02.12.2020 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , в період 2018-2019 років, перебуваючи на території м. Києва, шляхом заниження ставки та об'єкту оподаткування податку на доходи фізичних осіб і шляхом заниження вартості об'єктів нерухомого майна під час їх продажу, відповідно до вказаних договорів, діючи в порушення вимог п.п. 14.154 п. 14.1 ст. 14, пп. 162.1.1. п. 162.1 ст. 162, п. 164.2 ст. 164, п. 172.1 ст. 172,
п. 172.3 ст. 172, п. 177.1 ст. 177, п. 177.2 ст. 177, п.п. 1.1. п. 16-1 розділу ХХ Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), незаконно занизив податок на доходи фізичних осіб в сумі 8 936 864 грн. та військовий збір в сумі
703 603,2 грн., всього на загальну суму 9 640 467,2 грн.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
11.08.2021 ОСОБА_4 повідомлено про підозру про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 на праві приватної власності належить майно яке зазначено слідчим у клопотанні.
Слідчий зазначає, що санкцією статті кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Слідчий в судове засідання не з'явився від прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , яким погоджене клопотання, надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.
Що стосується виклику в судове засідання власника майна, то суд вважає можливим застосувати положення ч. 2 ст. 172 КПК України, згідно яких клопотання про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, іншого власника майна, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що у провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 42020100000000562 від 02.12.2020 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
11.08.2021 ОСОБА_4 повідомлено про підозру про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Санкція інкримінованого підозрюваному ОСОБА_4 злочину за ч. 3 ст. 212 КК України, передбачає покарання у виді конфіскації майна.
У відповідності до положень п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.
Враховуючи що органом досудового розслідування ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, приймаючи до уваги наявність даних про належність майна, на яке слідчий просить накласти арешт, а саме на майно яке зазначено ним у клопотанні, яке на праві власності належить ОСОБА_4 - з метою забезпечення можливої конфіскації майна, слідчий суддя вважає необхідним накласти арешт на майно що зазначено у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст. 175, ст. 309, ст. 372, ст. 392,
ст. 532 КПК України, -
Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 42020100000000562, про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на рухоме майно, а саме на транспортний засіб марки «YAMAHA», модель «MW300», дата державної реєстрації 15.04.2021, що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладання арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1