Справа № 712/9292/21
Провадження № 1-кс/712/4666/21
31 серпня 2021 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси, клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні № 62021100030000034 від 25.06.2021, -
Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про накладення арешту на на майно, яке вилучено 19.08.2021, в ході проведення обшуку у приміщенні митного поста «Умань» Черкаської митниці ДМС за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Індустріальна 14а, а саме: оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Активспорт»; оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Креативспорт»; завірена копія наказу Черкаської митниці № 29 від 25.06.2021 із додатком - положенням про МП «Умань» на 5 арк; завірена копія наказу Черкаської митниці № 33-о від 08.07.2021 із додатком на 3 арк; завірена копія наказу Черкаської митниці № 21-о від 24.06.2021 із додатком на 5 арк; завірена копія посадової інструкції ОСОБА_4 на 3 арк. завірена копія посадової інструкції ОСОБА_5 на 3 арк.
Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Черкасах) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 62021100030000034 від 25.06.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування досліджуються обставини використання службовими особами митного поста «Умань» Київської митниці ДМС, службового становища всупереч інтересам служби під час здійснення митного оформлення товарів, що імпортуються ТОВ «Активспорт» та ТОВ «Креативспорт», в результаті чого митна вартість на товари, визнається такою, що у 3-4 рази занижена від реальної, що спричиняє тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в зоні діяльності Митного посту «Умань» Київської митниці ДМС України (Черкаська обл., м. Умань, вул. Індустріальна, 14а) з 2019 року по теперішній час здійснюють митне оформлення товарів в режимі «імпорт» ТОВ «Активспорт» (40069052, м. Дніпро, Бабушкінський район, вул. 152-Ї Дивізії, б. 3) та ТОВ «Креативспорт» (41031868, м. Дніпро, Бабушкінський район, вул. 152-Ї Дивізії, б. 3). Товари, що імпортуються: квадроцикли торгової марки «Саn-Am», гідроціикли торгової марки «Sea-Doo», запасні частини до них, всі товари виробництва підприємства «BRP Mexico, S.A» (Мексика). Імпортні операції здійснюються із залученням підприємства-нерезидента «Plusten Trading Corp.» (Corner Hutson&Eyre Street, Blake Building,Suite 302, Belize), яке виступає контрактоутримувачем по зовнішньоекономічним контрактам. Фактичними відправниками (постачальниками) товарів є підприємства, зареєстровані в Мексиці, Сполучених Штатах Америки та Канаді. Тобто, при здійсненні імпортних операцій вказані суб'єкти господарської діяльності використовують непрямі контракти між виробником і отримувачем, умисно залучаючи юридичних осіб - нерезидентів, зокрема і тих, що несуть високий ризик ділових відносин і віднесені до офшорних зон.
Встановлено, що митна вартість імпортованих товарів визначалась службовими особами митного посту «Умань» Київської митниці ДМС за основним методом, тобто за ціною контракту, згідно п. 1 ч. 1 ст. 57 Митного кодексу України. При цьому, службовими особами митниці не вжито належних заходів щодо перевірки достовірності заявленої митної вартості, зважаючи на те, що поставки здійснюються за непрямими контрактами, де отримувачами є ТОВ «Активспорт» та ТОВ «Креативпорт», країною походження є Мексика, торгівельна країна Мексика/США/Канада, а експортером є підприємство, зареєстроване в Белізі, що відповідно до розпорядження КМУ від 23.01.2011 № 143-р віднесено до переліку офшорних зон.
Вказані обставини, згідно ч. 5 ст. 7 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», несуть високий ризик ділових відносин, який встановлюється стосовно осіб місцем реєстрації яких є держава, що включена до переліку згідно постанови КМУ № 143-р. Тобто, в порушення вимог п. 2 ч. 1 ст. 58 Митного кодексу України щодо ціни оцінюваних товарів, відносно яких наявні умови або застереження, які унеможливлюють визначення вартості цих товарів, службові особи Київської митниці ДМС не здійснили визначення митної вартості імпортованих ТОВ «Активспорт» та ТОВ «Креативпорт» товарів за другорядними методами, що призвело до заниження митної вартості та зменшення сум мита та ПДВ, сплачених до державного бюджету.
19.08.2021, в ході проведення обшуку у приміщенні митного поста «Умань» Черкаської митниці ДМС за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Індустріальна 14а було виявлено та вилучено наступне майно:
- оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Активспорт»;
- оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Креативспорт»;
- завірена копія наказу Черкаської митниці № 29 від 25.06.2021 із додатком - положенням про МП «Умань» на 5 арк;
- завірена копія наказу Черкаської митниці № 33-о від 08.07.2021 із додатком на 3 арк;
- завірена копія наказу Черкаської митниці № 21-о від 24.06.2021 із додатком на 5 арк;
- завірена копія посадової інструкції ОСОБА_4 на 3 арк.
- завірена копія посадової інструкції ОСОБА_5 на 3 арк.
20.08.2021 слідчим у кримінальному провадженні визнано вищевказані предмети речовими доказами.
Прокурор у клопотанні зазначає, що у зв'язку із вищевикладеним, з метою попередження можливого знищення наявних слідів виявленого кримінального правопорушення, збереження речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у накладенні арешту на вилучене під час проведення обшуку майно.
У судове засідання прокурор ОСОБА_3 скерувала заяву, в якій просила розгляд клопотання провести за її відсутності. Заявлені у клопотанні вимоги підтримала у повному обсязі.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Статтею 131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно із ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частиною 3 статті 170 КПК України визначено, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Звертаючись до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, слідчий посилався на необхідність збереження речових доказів.
Слідчим суддею встановлено, що 25 червня 2021 року до ЄРДР внесено відомості за ч. 2 ст. 364 КК України, відповідно до яких службові особи митного поста «Умань» Київської митниці ДМС, службового становища всупереч інтересам служби під час здійснення митного оформлення товарів, що імпортуються ТОВ «Активспорт» та ТОВ «Креативспорт», в результаті чого митна вартість на товари, визнається такою, що у 3-4 рази занижена від реальної, що спричиняє тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету.
За даними протоколу обшуку від 19 серпня 2021 року, за адресою: у приміщенні митного поста «Умань» Черкаської митниці ДМС за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Індустріальна 14а було виявлено та вилучено наступне майно: оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Активспорт»;
оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Креативспорт»; завірена копія наказу Черкаської митниці № 29 від 25.06.2021 із додатком - положенням про МП «Умань» на 5 арк; завірена копія наказу Черкаської митниці № 33-о від 08.07.2021 із додатком на 3 арк; завірена копія наказу Черкаської митниці № 21-о від 24.06.2021 із додатком на 5 арк; завірена копія посадової інструкції ОСОБА_4 на 3 арк. завірена копія посадової інструкції ОСОБА_5 на 3 арк.
Постановою слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Черкаси) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_6 від 20 серпня 2021 року вилучене в ході обшуку майно 19 серпня 2021 року визнано речовими доказами в кримінальному провадженні № 62021100030000034 від 25.06.2021.
Оцінюючи встановлені в судовому засіданні обставини, завдання арешту майна, як виду заходу забезпечення кримінального провадження, наслідки, які матиме накладення арешту на майно, з метою забезпечення речових доказів, слідчий суддя робить висновок про те, що є підстави для накладення арешту на майно, яке вилучено 19.08.2021, в ході проведення обшуку у приміщенні митного поста «Умань» Черкаської митниці ДМС за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Індустріальна 14а.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 167, 170, 171 КПК України,слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучено 19.08.2021, в ході проведення обшуку у приміщенні митного поста «Умань» Черкаської митниці ДМС за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Індустріальна 14а, а саме:
- оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Активспорт»;
- оптичний диск типу «DVD-R» із електронними файлами - копіями документів та фотографіями щодо митного оформлення товарів, що імпортувались у 2020 - 2021 роках ТОВ «Креативспорт»;
- завірену копію наказу Черкаської митниці № 29 від 25.06.2021 із додатком - положенням про МП «Умань» на 5 арк;
- завірену копію наказу Черкаської митниці № 33-о від 08.07.2021 із додатком на 3 арк;
- завірену копію наказу Черкаської митниці № 21-о від 24.06.2021 із додатком на 5 арк;
- завірену копію посадової інструкції ОСОБА_4 на 3 арк.
- завірену копію посадової інструкції ОСОБА_5 на 3 арк.
Ухвала може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її проголошення.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строків на її оскарження, а в разі її оскарження, після розгляду справи апеляційним судом.
Слідчий суддя ОСОБА_1