25.08.2021
справа № 642/5621/21
провадження № 1-кс/642/2982/21
25 серпня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Харків клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №62020170000001298 від 25.08.2020р. за ч. 1 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України,-
До Ленінського районного суду м. Харкова звернувся слідчий другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) ТУ ДБР у м. Полтаві ОСОБА_3 із клопотанням про продовження строку досудового розслідування.
В провадженні Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62020170000001298 від 25.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України.
З заяви про вчинення криминального правопорушення вбачається, що 04.07.2019 заступником начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 видано наказ №4683 про проведення документальної перевірки платника податків ОСОБА_5 .
На підставі наказу №4683 від 04.07.2019 ГУ ДФС у Харківській області було проведено перевірку платника податків ОСОБА_5 за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 року. За результатами проведеної перевірки було складено акт перевірки від 24.07.2019 за №2516/20-40-13-06-08/1939800031, в якому зазначено, що заявник підписував заяву на проведення перевірки, проте за його твердженням він цього не робив. До заявника телефонували невідомі, які представлялися співробітниками податкового органу, та пропонували вирішити питання про скасування перевірки недозволеними законом методами. ОСОБА_5 оскаржив наказ №4683 від 04.07.2019 про проведення документальної перевірки в судовому порядку. Рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 16.10.2019 зазначений наказ було скасовано. Під час оскарження наказу №4683 ГУ ДФС у Харківській області було винесено ряд податкових повідомлень-рішень про застосування штрафних санкцій за донарахування відповідним органом доходів і зборів або платником своєчасно не нарахованого єдиного внеску, вимогою про сплату боргу.
Також СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області розпочато за цим фактом кримінальне провадження №32019220000000118 від 06.11.2019 року. ОСОБА_5 08.04.2020 було направлено заяву в ГУ ДПС в Харківській області про скасування результатів перевірки, оскільки відповідно до рішення суду вона була незаконною, проте отримав відмову. Отже, на думку заявника, посадовими особами ГУ ДПС у Харківській області не виконується рішення суду, яке набрало законної сили.
Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 25.08.2021, проте у вказаний строк завершити досудове розслідування у кримінальному провадженні неможливо, оскільки необхідно здійснити наступні слідчі(розшукові) дії:
?допитати в якості свідків заявника ОСОБА_5 , заступника начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 , слідчих у кримінальному провадженні №32019220000000118 від 06.11.2019 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ;
?отримати тимчасовий доступ до матеріалів проведення документальної перевірки платника податків ОСОБА_5 , що здійснювалась на підставі наказу №4683 від 04.07.2019;
?отримати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження№32019220000000118 від 06.11.2019.
Після проведення необхідних вище зазначених слідчих дій та отримання документів, буде вирішене питання щодо прийняття остаточного рішення у даному кримінальному провадженні.
Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершені раніше з об'єктивних причин. Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу, строком не менш ніж 6 місяців.
Слідчий подав заяву про розгляд клопотання в його відсутність у зв'язку зі службовою зайнятістю.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, який становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Згідно до ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.
Продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування слідчий, прокурор зобов'язані зазначити найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Зокрема ч.4 ст.294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак, для закінчення досудового розслідування ще необхідно провести ряд слідчо-розшукових дій, які не могли бути виконані та завершені раніше з об'єктивних причин, про які йдеться у клопотанні.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу, строком не менш ніж 6 місяців.
Так, слідчим доведено те, що вказані в клопотанні дії не могли бути виконані в строк, передбачений ст. 219 КПК України, тому слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню до шести місяців, тобто до 25.02.2022 року.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, -
Клопотання ст.слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62020170000001298 від 25.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 367 та ч. 2 ст. 382 КК України,до шести місяців, тобто до 25.02.2022р.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1