СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6518/21
ун. № 759/17950/21
09 серпня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення у кримінальному провадженні №32020110000000087 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
09.08.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення у кримінальному провадженні №32020110000000087 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтоване наступним.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що фізична особа ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на території міста Києва та Київської області у період 2018 року, в порушення вимог положень Податкового Кодексу України, внаслідок систематичного продажу нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, ухилився від сплати податків на загальну суму 9 361 252,87 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані обставини викладені в висновку експертного дослідження
№1-22/07/2020-дос від 22.07.2020 року, відповідно до якого встановлено невідповідність проведення фінансово-господарських операцій ОСОБА_4 , до норм чинного законодавства України (ст. 177 ПК України), що призвело до можливого заниження податку з доходів фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2018 рік у розмірі 9 361 252,87 гривень.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_1 складений акт №274/10-36-13-03/2075021138 від 09.04.2019 документальної позапланової невиїзної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та спати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов'язаної з будівництвом та продажу об'єктів нерухомого майна фізичною особою - платником податків ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018, відповідно до якого встановлені порушення в частині заниження податкового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску та військового збору за період з 2012 по 2018 на загальну суму 67 070 890,91 гривень.
Проведеним оглядом Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 ухвалою від 04.11.2019 відкрито касаційне провадження у справі №320/4707/19 з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень №0005291303, №0005281303, №0005321303, №0005301303 від 23.05.2019, рішення про застосування штрафних санкцій №0005311303, №0005351303 від 23.05.2019, вимогу про сплату боргу №0005451303 від 23.05.2019. Відповідно до винесених у зазначеній справі судових рішень, адміністративна справа №320/4707/19 знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Вище викладене свідчить про те, що органи досудового слідства не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів, які становлять таємницю, та враховуючи, що провести відповідні заходи іншим шляхом неможливо.
У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, що не перешкоджає розгляду справи.
На підставі ч.4 ст. 107 КПК України судове засідання проводилось без технічної фіксації.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
Клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_1 ), що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою. У зв”язку із чим вбачається достатність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення у кримінальному провадженні №32020110000000087 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Надати слідчим першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до документів (здійснення виїмки їх копій), а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: документів справи №320/4707/19, в тому числі які подавалися до адміністративного суду з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень №0005291303, №0005281303, №0005321303, №0005301303 від 23.05.2019, рішення про застосування штрафних санкцій №0005311303, №0005351303 від 23.05.2019, вимогу про сплату боргу №0005451303 від 23.05.2019 та інші документи справи.
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1