Єдиний унікальний номер 205/6512/21
Єдиний унікальний №205/6512/21
Провадження №1-кп/205/1052/21
06 серпня 2021 року Ленінський районний суд
м. Дніпропетровська
у складі: головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю прокурора - ОСОБА_3
захисників - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5
розглянувши у судовому засіданні, в залі суду, в м.Дніпро, клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.м.т.Новопокровка Солонянського району Дніпропетровської області, громадянина України, одруженого, раніше не засудженого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42020040000000594 від 25 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
У провадження Ленінського районного суду м.Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 на підставі ч.4 ст.212 КК України за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42020040000000594 від 25 серпня 2020 року. Мотивуючи своє клопотання прокурором зазначено, що ОСОБА_6 , до притягнення його до кримінальної відповідальності сплачено податки (обов'язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Органом досудового розслідування ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме в тому, що він, з 04 жовтня 2002 року, будучи особою, яка займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи - суб'єктом підприємницької діяльності - фізичною особою-підприємцем (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), основний вид економічної діяльності: «оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язаної з ними діяльністю», КВЕД 63.11, знаходячись на загальній системі оподаткування, являючись платником податку на додану вартість (свідоцтво від 06.10.2004 року №56109267, видане ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, індивідуальний податковий номер платника ПДВ - 2267000290), та будучи відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського обліку, складання податкової звітності, а також нарахування та сплату податків та зборів, під час здійснення власної господарської діяльності, умисно, з корисливих мотивів, реалізуючи свій єдиний злочинний умисел, спрямований на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, в період часу з 01 березня 2017 року до 19 січня 2020 року, в порушення абз. «б» п. 185.1 ст.185, п. 186.3, п. 186.4 ст.186, п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) з урахуванням вимог пп. 14.1.185 п. 14.1 ст.14 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), не нарахував та не сплатив до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 8 875 640 грн., чим ухилився від сплати податків на загальну суму 8 875 640 грн., яка в 7 000 і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром. Тобто, ФОП « ОСОБА_6 », знаходячись на загальній системі оподаткування та будучи відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського обліку, складання податкової звітності, а також нарахування та сплату податків та зборів, під час здійснення власної господарської діяльності, вчинив умисне ухилення від сплати податків і зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Прокурор в судовому засіданні підтримав вищезазначене клопотання та просив звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.
ОСОБА_6 та його захисники - адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , також підтримали клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності.
Вивчивши клопотання прокурора та матеріали кримінального провадження, а також вислухавши учасників судового процесу, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч.2 ст.284 КПК України.
Згідно з положеннями п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч.1 ст.44 КК України, особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч.4 ст.212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня)
В судовому засіданні шляхом опитування ОСОБА_6 та вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що діяння, яке поставлене в провину ОСОБА_6 дійсно мало місце, містить склад злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та ОСОБА_6 винен у його вчиненні.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, яке відповідно до ст.12 КК України, відноситься до тяжких злочинів, повністю сплатив податки, збори, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою, що підтверджено наявними в матеріалах справи відповідними платіжними дорученнями.
Враховуючи вищенаведені обставини, які свідчать про наявність підстав, передбачених ч.4 ст.212 КК України, звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків, враховуючи, що за наявності сукупності вказаних обставин таке звільнення є обов'язком, а не правом суду, суд вважає, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності із зазначених вище підстав є законним та обґрунтованим, у зв'язку з чим підлягає задоволення, а ОСОБА_6 звільненню від кримінальної відповідальності.
На підставі наведеного, керуючись ст.44, 212 ч.4 КК України, ст.ст.284 ч.2 п.1, 314, 369 КПК України, суд
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України ОСОБА_6 за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.
Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України - закрити на підставі ст.284 ч.2 п.1 КПК України.
Ухвала може бути оскаржена протягом семи днів з дня її проголошення до Дніпровського апеляційного суду.
Головуючий: ОСОБА_1