Справа № 760/19264/21
Провадження № 1-кс/760/6764/21
26 липня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
До Солом'янського районного суду надійшло вказане клопотання.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Рівнеазот» (код ЄДРПОУ 05607824) при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами Ostchem Holding Limited (імпорт природного газу) та NF Trading AG (експорт мінеральних добрив), за період з 01.09.2013р. по 31.12.2014р., занизили податок на прибуток в сумі 56 370 086 грн.
В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до 12-ти місяців, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у строк, який ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 17.11.2020 (справа № 761/36209/20) продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019 на 6 (шість) місяців, неможливо, у зв'язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема: отримати висновок судово-економічної експертизи; провести інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився, проте 26.07.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжких злочинів.
В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 02.05.2019р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України під № 32019100110000052.
Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв'язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України 18-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р., закінчувався 02 листопада 2020 року.
Постановою начальника четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 від 15.10.2020р. кримінальне провадження № 32019100110000052 від 02.05.2019р. було закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Постановою прокурора у кримінальному провадженні від 05.11.2020р. було скасовано постанову начальника четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження № 32019100110000052 від 02.05.2019р.
Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 17.11.2020р. (справа № 761/36209/20) було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р. на 6 (шість) місяців.
Постановою старшого слідчого четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 від 21.04.2021р. кримінальне провадження № 32019100110000052 від 02.05.2019р. було закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Постановою першого заступника Генерального прокурора від 25.06.2021р. було скасовано постанову старшого слідчого четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 від 21.04.2021р. про закриття кримінального провадження № 32019100110000052 від 02.05.2019р..
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, спливає 26.07.2021р.
Разом з тим, закінчити досудове розслідування у строк до 26.07.2021р. неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: отримати висновок судово-економічної експертизи; провести інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об'єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.
Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.
В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у вказаний вище строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на два місяці, тобто до 26.09.2021р., який на думку слідчого судді, є об'єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32019100110000052 від 02.05.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 2 (два) місяці, тобто до 26 вересня 2021 року, включно.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1