Справа № 464/1739/21
пр.№ 1-кс/464/1442/21
16 липня 2021 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У судове засідання слідча не з'явилась, подала клопотання про розгляд справи у її відсутності.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, що повідомлявся про його розгляд, однак до суду не з'явився.
Відповідно до вимог ч.4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.
Виходячи з положень ст. ст. 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021140000000023 від 26.02.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів поданого клопотання, посадові особи ПП « ОСОБА_6 » протягом 2019-2020 років штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок СГД з ознаками ризиковості, що привело до несплати податків до бюджету у значних розмірах.
За результатами проведеного аналітичного дослідження управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Львівській від 22.02.2021 року №32/13-01-08-01-06/34434899 встановлено, що придбання ПП " ОСОБА_5 " зернових, продуктів харчування та послуг по ланцюгу постачання здійснювалось від ризикових СГД у яких відмінна кількість придбання продукції відносно кількості реалізації, а також деякі підприємства відсутні за адресою та частково входять до конвертаційних груп, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 4,738 млн.грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження стало відомо, що 26.04.2021 року змінено власника, директора ПП " ОСОБА_5 " на ОСОБА_7 (зареєстрований АДРЕСА_1 ) та змінено податкову адресу на АДРЕСА_2 ), що ймовірно зроблено з метою уникнення відповідальності чи передачі (знищення, втрати) документів фінансово-господарської діяльності ПП " ОСОБА_5 ".
Вищевказане має суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та досягнення його дієвості, в тому числі встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактичного місцезнаходження та руху товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ).
З урахуванням наведеного, внесене клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню за ст. 91 КПК України, у даному провадженні, іншими способами їх довести неможливо.
Отже, наявні передбачені ст.ст.131, 132, 163 КПК України підстави, для вжиття заходу забезпечення кримінального провадження - надання тимчасового доступу до документів.
Необхідно встановити строк дії ухвали два місяці, які є необхідними для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
Клопотання задоволити.
Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС третього оперативного відділу управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_3 ).
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_3 ).
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1