Вирок від 14.07.2021 по справі 161/10400/21

Справа № 161/10400/21

Провадження № 1-кп/161/846/21

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Луцьк 14 липня 2021 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в колегіальному складі :

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

суддів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю секретаря - ОСОБА_4 ,

прокурора - ОСОБА_5 ,

обвинуваченого - ОСОБА_6 ,

захисника - ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні №12013020020000374, що надійшов з Волинської обласної прокуратури, з яких виділено в окреме провадження матеріали кримінального провадження відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Горохів Волинської області, жительки АДРЕСА_1 , українки, гр. України, з вищою освітою, не судимої;

- у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 191 ч.3, 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно обвинувального акту ОСОБА_6 вчинила кримінальні правопорушення за наступних обставин.

Так, ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в грудні 2010 року надала згоду особі, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, на вчинення спільно з нею і заступником начальника філії - начальником управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_8 , начальником Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 , начальником відділу ведення Державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_10 , начальником планово-економічного сектору Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_11 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , бухгалтером 1-ї категорії і касиром Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділено в інше провадження злочинів, тобто вступила з ними у злочинну змову і зорганізувались для вчинення дій спрямованих на заволодіння (привласнення) грошових коштів Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в стійке об'єднання, що діяло упродовж тривалого періоду часу до січня 2014 року, керівництво яким взяла на себе особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження. В результаті своєї злочинної діяльності члени організованої групи, за участю ОСОБА_6 , заволоділи (привласнили) грошові кошти Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в особливо великих розмірах на загальну суму 806 646 грн. 20 коп., що в 600 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Досудовим розслідуванням встановлено, що особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на протязі часу з квітня 2008 року по грудень 2013 року перебуваючи на посадах у Волинській регіональній філії ДП «Центр Державного земельного кадастру» зловживаючи своїм службовим становищем використала свої призначення на посади для вчинення злочинів пов'язаних із заволодінням грошовими коштами філії.

Маючи намір отримувати кримінальні прибутки на постійній основі особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила до спільного вчинення злочинів головного бухгалтера філії ОСОБА_6 і діючи за попередньою змовою з якою на протязі часу з червня 2010 року по 30.08 2013 року вчинили ряд злочинів пов'язаних із заволодінням грошових коштів філії.

На далі, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення і маскування своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місяці 2010 року створила організовану злочинну групу залучивши до вчинення злочинів спільно з нею і головним бухгалтером філії ОСОБА_6 заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 , в березні місяці 2011 року - особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і начальника планово-економічного відділу ОСОБА_11 , в квітні місяці 2011 року - начальника відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 , в липні місяці 2011 року - бухгалтера-касира філії ОСОБА_13 , у вересні місяці 2011 року - заступника начальника філії - начальника державного земельного кадастру ОСОБА_8 і начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 пообіцявши при цьому надати їм всім відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, які на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодились.

Таким чином, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організувала злочинну групу, що діяла упродовж тривалого періоду часу, тобто створила стійке об'єднання для заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК».

Отримавши згоду останніх на виконання її злочинних наказів і вказівок особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила їм відповідно функції членів організованої групи, згідно яких: головний бухгалтер ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 мали нараховувати по виготовлених фіктивних документах грошову винагороду, здійснювати контроль за виготовленням працівниками філії за їхньою вказівкою і вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних документів; начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , мала виготовляти фіктивні «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», «Звіти про використанн коштів, виданих на відрядження або під звіт. Посвідчення про відрядження»; касир філії ОСОБА_14 , мала складати фіктивні видаткові касові ордера, а також завіряти підробленим підписом від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження укладені фіктивні цивільно-правові угоди, «Акти виконаних робіт» і інші документи від її імені у підписі яких може виникнути необхідність; заступник начальника філії ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника філії мав завіряти підписом фіктивні табелі обліку робочого часу працівників, а при його відсутності начальник відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 мала погоджувати підробленим підписом від імені ОСОБА_8 укладені фіктивні цивільно-правові угоди та завіряти його підробленим підписом фіктивні складені ОСОБА_11 з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», роботи по яких виконувались безпосередньо підпорядкованими їй працівниками «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», а також і інші фіктивні документи у виготовленні яких виникне потреба; особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження мала завіряти підробленим підписом від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження укладені фіктивні цивільно-правові угоди, «Акти виконаних робіт» і інші фіктивні документи від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження; начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_9 , як і інші учасники організованої групи, повинен був підшуковувати паспортні дані осіб для здійснення їхнього фіктивного працевлаштування, укладення фіктивних цивільно-правових угод. Разом з тим ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повинні були отримувати в банківській установі готівкові грошові кошти та передавати їх для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою подальшого розподілу між учасниками організованої групи.

Таким чином особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження остаточно сформувала (організувала) стійку злочинну групу, що діяла упродовж тривалого періоду часу з грудня 2010 року по січень 2014 року, в складі заступника начальника філії - начальника управління Державного земельного кадастру ОСОБА_8 , начальника відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальника планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 , начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 , головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 , касира філії ОСОБА_13 , тобто створила стійке кримінальне об'єднання для систематичного заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на постійній основі.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110, згідно пунктів яких: 5.1. «Управління філією здійснює начальник Філії, який забезпечує виконання покладених на філію завдань…»; 5.3.1. «Представляє інтереси Підприємства в органах державної влади, місцевого самоврядування, підприємствах, організаціях, установах, у взаємовідносинах з фізичними особами (громадянами)»; 5.3.2. «Підписує договори, в т.ч. на надання послуг, виконання робіт, купівлі-продажу, поставки, доручення, схову, лізингу, та вчиняє інші правочини, які не суперечать законодавству України»; 5.3.3. «Розпоряджається майном та коштами філії»; 5.3.4. «Видає довіреності в порядку передоручення на право ведення господарської діяльності керівникам міських та районних відділів, що входять до структури Філії»; 5.3.5. «Відкриває та закриває поточні рахунки в банківських установах»; 5.3.6. «Видає обов'язкові до виконання працівникам філії накази, розпорядження, та інші розпорядчі документи з питань організаційної та господарської діяльності Філії»; 5.3.7. «Самостійно приймає рішення щодо найму, звільнення, заохочення та притягнення до відповідальності працівників Філії в межах затвердженого Підприємством штатного розкладу, окрім працівників, щодо яких потребується погодження директора Підприємства»; 5.3.8 «Забезпечує ефективне використання коштів передбачених кошторисом витрат, який затверджується Генеральним директором Підприємства»; 5.3.9. «Здійснює матеріально-технічне забезпечення діяльності філії»; 5.3.10. «забезпечує виконання завдань покладених на Філію»… тощо та несе персональну відповідальність за п. 5.8.5. «Неналежну організацію та ведення бухгалтерського і податкового обліку філії»; 5.8.7. «Невиконання чи неналежне виконання вимог цього Положення та своїх обов'язків»; 5.9. «Начальник та головний бухгалтер Філії несуть відповідальність за недотримання вимог чинного законодавства України, неправильність ведення та недостовірність даних бухгалтерського і податкового обліку…» діючи всупереч інтересам служби і службових обов'язків та наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» виконуючи функцію керівника філії і організованої групи, здійснювала фіктивне працевлаштовування осіб на вакантні посади, укладала і завіряла своїм підписом, як керівник філії, фіктивні цивільно-правові угоди, затверджувала фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», табелі обліку робочого часу працівників, давала вказівки для ОСОБА_11 підготовлювати по фіктивних цивільно-правових угодах фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» виконаних робіт, «Реєстри наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг», які ОСОБА_8 , або діючи від його імені ОСОБА_10 , завіряли підписом, як заступник начальника філії, що прийняв виконані роботи по фіктивних цивільно-правових угодах, головному бухгалтеру ОСОБА_6 і заступнику головного бухгалтера ОСОБА_12 - про нарахування по цих цивільно-правових угодах і табелях обліку робочого часу працівників грошової винагороди і заробітної плати та перерахування їх на зарплатні картки фіктивних осіб, касиру ОСОБА_13 - виготовити видаткові касові ордери на фіктивних осіб про отримання ними готівкових грошових коштів, отримувати по черзі з ОСОБА_11 в банківській установі готівкові грошові кошти та передати їх їй, які вона в подальшому розподіляла між учасниками групи, а також, як заохочення до вчинення злочинів, встановлювала для учасників злочинної групи максимальні надбавки до заробітної плати.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, будучи службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією, затвердженою начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів якої: 1.4. «Основним завданням та обов'язками начальника сектору є забезпечення філії працівниками потрібних професій, спеціальностей і кваліфікації згідно з рівнем та профілем отриманої ними підготовки і ділових якостей»; 2.1. «Очолює роботу із забезпечення філії працівниками потрібних професій, спеціальностей і кваліфікації згідно з рівнем та профілем отриманої ними підготовки і ділових якостей»; 2.4. «Вирішує питання найму, звільнення, переведення працівників, контролює їх розстановку і правильність використання у підрозділах філії»; 3.1. «Ознайомлюватися з проектами рішень начальника філії, що стосуються кадрової діяльності»; 3.4. «В межах своєї компетенції підписувати та візувати документи», зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов'язків використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: здійснювала підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, завіряла за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підробленим підписом від імені замовника робіт - особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження такі фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт» і «Розрахунки».

В свою чергу заступник начальника філії - начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і будучи при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів якої: 1.4. «Основним завданням та обов'язками заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру є визначення планування, формулювання та здійснення координаційної діяльності підприємства, пов'язаної з веденням державного реєстру земель і державного земельного кадастру, створення автоматизованої системи державного земельного кадастру АС ДЗК, своєчасним оновленням бази даних, підтримання її в робочому стані»; 2.1. «Визначає напрямки діяльності підприємства у провадженні господарської діяльності пов'язаної з веденням державного реєстру земель і державного земельного кадастру»; 2.3. «Здійснює контроль за правильністю заповнення бланків державних актів на право власності на земельну ділянку та договорів оренди землі»; 2.6 «Керує роботою підпорядкованих відділів»; 2.7. «Проводить роботу щодо зміцнення трудової і виробничої дисципліни…»; 2.8. «Забезпечує відповідальність підпорядкованих працівників за доручену їм роботу»; 2.9. «Вирішує всі питання в межах наданих йому повноважень діяльності підприємства», зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов'язків та наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» використав їх для виконання визначених йому функцій члена організованої групи, а саме: здійснював підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, які погоджував своїм підписом, завіряв підписом від імені замовника робіт фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», фіктивні табелі обліку робочого часу працівників необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах і заробітної плати на прізвища фіктивно працевлаштованих осіб.

Разом з тим начальник відділу ведення Державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_10 , будучи службовою особою наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією затвердженою начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів якої: 1.5. «Повинен знати: постанови, розпорядження, накази вищестоящих органів, методичні, нормативні та інші керівні матеріали з організації діяльності підприємства, профільну спеціалізацію і особливості структури підприємства,… нормативно-правові і законодавчі акти України, що стосуються виробничої діяльності, основи трудового законодавства,… порядок укладання і виконання господарських договорів…»; 2.1 «Керує діяльністю відділу ведення Державного земельного кадастру та його секторів і несе персональну відповідальність за виконання покладених на відділ завдань»; 2.2 «Організовує роботу та забезпечує постійне підвищення рівня технічної підготовки у відділі його ефективності з скорочення матеріальних, фінансових і трудових витрат»; 2.3. «Забезпечує виконання працівниками відділу та його секторів своїх посадових обов'язків», зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов'язків та наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: підписувала за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і за погодженням з ОСОБА_8 підробленим підписом від імені останнього узгодження фіктивних цивільно-правових угод, від імені замовника робіт фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах і складала фіктивні табелі обліку робочого часу працівників необхідних для нарахування заробітної плати на прізвища фіктивно працевлаштованих осіб.

В свою чергу ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Володимир-Волинський міськрайонний виробничий відділ Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» затвердженого 24.12.2010 наказом Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» № 78-р, згідно пунктів якого: п.5.3.2 «Забезпечує виконання Відділом своїх завдань відповідно до мети та предмету його діяльності»; п.5.3.3. «Здійснює керівництво Відділом, несе персональну відповідальність за виконання покладених на Відділ завдань»; п.5.3.4. «Забезпечує виконання посадових обов'язків кожним працівником Відділу»; 5.3.5. «Звітує про діяльність Відділу начальнику Філії»; 5.4. «Начальник Відділу несе персональну відповідальність за»: п.5.4.4. «Неефективне, нераціональне використання Відділом виробничих потужностей, людських та матеріальних ресурсів»; п.5.4.7. «Недотримання встановлених вимог щодо оформлення фінансових документів при наданні платних послуг з проведення державного реєстру земель»; 5.4.8. «Подання недостовірного або складеного з порушенням установлених вимог звіту про кількість наданих послуг та оплачених рахунків» діючи всупереч інтересів служби і виконуючи визначені йому функцій члена організованої групи, здійснював підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод на виконання робіт в «ПРС» на території Володимир-Волинського району, отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» по Володимир-Волинському районові з виконання окремих етапів адміністративних послуг, надавав їх ОСОБА_11 для виготовлення фіктивних актів виконаних робіт, розрахунків виконаних робіт, «Реєстрів наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг» на підставних осіб по цивільно-правових угодах, які надавав в бухгалтерію філії для здійснення нарахувань грошової винагороди, отримував у ОСОБА_13 на фіктивних осіб по цивільно-правових угодах готівкові грошові кошти, які сам передавав особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Разом з тим, ОСОБА_11 , будучи службовою особою наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією начальника планово-економічного сектору затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів якої: 1.3. «Начальник сектору безпосередньо підпорядкований директору філії та головному бухгалтеру філії»; 2.1. «… - організовує фінансову роботу спрямовану на забезпечення фінансовими ресурсами, виконання планових завдань, збереження і ефективне використання основних фондів та обігових коштів, трудових і фінансових ресурсів філії; стежить за своєчасністю та правильністю виконуваних робіт; встановлює строки та види робіт які потрібно виконати; здійснює звірки документів та показників, стежить за виправленням помилок та зауважень; приймає щомісячно звіти про надходження, виконання робіт та витрати від відділів філії;» використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: складала фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах, складала за вказівкою ОСОБА_6 і ОСОБА_12 фіктивні «Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт. Посвідчення про відрядження», отримувала за розпорядженням особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 і ОСОБА_12 в банківських установах готівкові грошові кошти, які передавала останній для їх розподілу між учасниками організованої групи.

В свою чергу головний бухгалтер Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_6 і заступник головного бухгалтера, а в подальшому виконуючий обов'язки головного бухгалтера, головний бухгалтер ОСОБА_12 . будучи службовими особами наділеними адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовими інструкціями заступника і головного бухгалтера філії, затверджених відповідно 01.01.2011 і 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів яких ОСОБА_12 : 2. «Заступник головного бухгалтера безпосередньо підпорядковується головному бухгалтеру та директору філії»; 9 «Вживає заходів щодо запобігання нестач, незаконного витрачання коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового та господарського законодавства, бере участь в оформлені матеріалів з нестач, крадіжок та псування цінностей, контролює подання в необхідних випадках матеріалів у слідчі і судові органи»; 10 «Веде роботу, яка направлена на забезпечення сурового додержання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів, адміністративно-господарських витрат, додержання законності списання з бухгалтерських балансів дебіторської заборгованості, нестач та інших втрат, стежить за зберіганням бухгалтерських документів, оформленням і здаванням їх за встановленим порядком до архіву». Має право згідно п.4 «В межах своєї компетенції повідомляти головного бухгалтера про всі виявлені недоліки в діяльності філії та вносити пропозиції щодо їх усунення»; п. 5 «Вимагати та отримувати у керівників структурних підрозділів та фахівців інформацію та документи, необхідні для виконання посадових обов'язків», а головний бухгалтер ОСОБА_6 згідно пунктів посадової інструкції головного бухгалтера: Розділу 2 «Завдання та обов'язки», п. 1. «Головний бухгалтер безпосередньо підпорядковується начальнику філії. Головний бухгалтер здійснює керівництво працівниками бухгалтерії підприємства»; п. 2. «Здійснює контроль за ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів»; п. 3. «… організовує роботу бухгалтерської служби; вимагає від підрозділів, служб та працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і реєстрах бухгалтерського обліку та збереження оброблених документів, реєстрів і звітності протягом встановленого терміну; здійснює заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів філії»; п. 6. «Здійснює контроль за додержанням порядку оформлення первинних та бухгалтерських документів, розрахунків і платіжних зобов'язань; витрачання фонду оплати праці, встановленням посадових окладів»; п. 12. «Вживає заходів щодо запобігання нестач, незаконного витрачання коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового та господарського законодавства. Бере участь в оформлені матеріалів з нестач, крадіжок та псування цінностей контролює подання в необхідних випадках матеріалів у слідчі і судові органи»; п. 13. «Веде роботу, яка направлена на забезпечення суворого додержання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів, адміністративно-господарських витрат, додержання законності списання з бухгалтерських балансів дебіторської заборгованості, нестач та інших втрат, стежить за зберіганням бухгалтерських документів, оформленням і здаванням їх за встановленим порядком до архіву»; Розділу 3 «Права» п. 9. «Вимагати від директора філії, інших керівників сприяння у виконанні обов'язків і реалізації прав, що передбачені посадовою інструкцією»; Розділу 7 «Взаємовідносини (зв'язки) за посадою» п. 1 «За відсутності головного бухгалтера його обов'язки виконує заступник, який набуває відповідних прав і несе відповідальність за належне виконання покладених на нього обов'язків»; п.2 «Для виконання обов'язків та реалізації прав головний бухгалтер взаємодіє з керівниками всіх структурних підрозділів філії з питань фінансово-господарської діяльності» та згідно Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 п. 5.9. «Начальник та головний бухгалтер Філії несуть відповідальність за недотримання вимог чинного законодавства України, неправильність ведення та недостовірність даних бухгалтерського і податкового обліку…» використали їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: нарахування за фіктивними «Актами виконаних робіт», «Розрахунками виконаних робіт», «Реєстрами наданих» послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах, а по табелях обліку робочого часу та оплати працівників - нарахування заробітної плати, перерахування цих грошових коштів на карткові рахунки фіктивних осіб, надання вказівок касиру підприємства виготовити фіктивні видаткові касові ордера, отримати в банківській установі по здійснених нарахуваннях готівкові грошові кошти і передати їх особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження

Разом з тим, ОСОБА_13 і особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження під час виконання посадових обов'язків бухгалтера 1-ї категорії, касира філії, будучи службовими особами, наділеними адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», згідно пунктів якої на неї покладено обов'язки: п. 3. «За погодженням з керівником підприємства та головним бухгалтером подає до банківських установ документи для перерахування коштів згідно з визначеними податками і платежами…»; п. 8. «Бере участь у проведенні економічного аналізу господарсько-фінансової діяльності за даними бухгалтерського обліку і звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів, усунення непродуктивних витрат»; п. 9. «Вживає заходів щодо запобігання нестач, незаконного витрачання коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового та господарського законодавства. Бере участь в оформленні матеріалів з нестач, крадіжок та псування цінностей, контролює подання в необхідних випадках матеріалів у слідчі і судові органи»; п. 10. «Веде роботу, яка направлена на забезпечення сурового додержання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів, адміністративно-господарських витрат, додержання законності списання з бухгалтерських балансів дебіторської заборгованості, нестач та інших втрат, стежить за зберіганням бухгалтерських документів, оформленням і здаванням їх за встановленим порядком до архіву», а також будучи касирами і матеріально-відповідальними особами, згідно договору укладеного нею про повну матеріальну відповідальність від 01.06.2001 з Волинською регіональною філією ДП «Центр ДЗК», використали їх для виконання визначених їй функцій члена організованої групи і всупереч «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 згідно пунктів яких передбачено: п. 3.4. «Видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки мають підписувати керівник і головний бухгалтер або працівник підприємства, який на це уповноважений керівником. До видаткових ордерів можуть додаватися заява на видачу готівки, розрахунки тощо.»; п. 3.5. «У разі видачі окремим фізичним особам готівки (у тому числі працівникам підприємства) за видатковим касовим ордером або видатковою відомістю касир вимагає пред'явити паспорт чи документ, що його замінює, записує його найменування і номер, ким і коли він виданий. Фізична особа розписується у видатковому касовому ордері або видатковій відомості про одержання готівки із зазначенням одержаної суми (гривень - словами, копійок - цифрами)… Для виведення залишку готівки в касі не приймаються видаткові касові ордери або видаткові відомості, в яких видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача. Видача готівки особам, яких немає в штатному розписі підприємства, проводиться за видатковими касовими ордерами, що виписуються окремо на кожну особу або за окремою видатковою відомістю.»; п. 3.6. «Видачу готівки касир проводить тільки особі, зазначеній у видатковому касовому ордері або видатковій відомості. Якщо видача готівки проводиться за довіреністю, оформленою у встановленому порядку згідно із законодавством України, у тому числі й особи, що не має змоги у зв'язку з хворобою або з інших поважних причин поставити підпис власноручно, то в тексті ордера після прізвища, імені та по батькові одержувача готівки бухгалтер зазначає прізвище, ім'я та по батькові особи, якій довірено одержати готівку. У разі видачі готівки за видатковою відомістю перед підписом про одержання грошей касир робить у ній напис "За довіреністю". Видача готівки за довіреністю проводиться відповідно до вимог, передбачених у пункті 3.5 цієї глави. Довіреність залишається в касира і додається до видаткового касового ордера або видаткової відомості»- складали видаткові касові ордера на фіктивних осіб у реквізити яких вносили рукописним текстом цифрові показники виданих грошових сум і паспортні дані одержувача грошових коштів та завіряли їх підробленими підписами від імені одержувача грошових коштів та за погодженням з ОСОБА_6 - підробленим підписом від її імені, а самі отримані в банківській установі по грошових чеках готівкові грошові кошти передавали особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також завіряла за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підробленими підписами від імені замовника робіт - особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт».

Після узгодження організаційних заходів, згідно розробленого і узгодженого всіма членами злочинної групи плану на заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», вчинення вказаних злочинів самою ОСОБА_6 і членами організованої групи під керівництвом особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження було здійснено за наступних обставин.

Так особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження перебуваючи на керівній посаді Волинської регіональної філії ДП «Центр Державного земельного кадастру», знаючи закони України, інші нормативні акти, що регламентують економіку і організацію виробництва, праці та управління, основи трудового законодавства, володіючи достатніми теоретичними і практичними знаннями про порядок ведення кадрових документів, а так само документації бухгалтерського і статистичного обліку, будучи посадовою особою, на яку покладено адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження проаналізувавши ситуацію, що склалася у філіалі, а саме: наявність вакантних посад для їх працевлаштування, оцінивши недосконалість адміністративно-господарських відносин в частині відсутності належного контролю з боку вищестоящого Державного підприємства , прийшла до висновку про те, що їй можливо здійснювати розкрадання коштів державного підприємства шляхом фіктивного працевлаштування в філію на вакантні посади із числа фахівців по виконанню землевпорядних робіт різних фізичних осіб з подальшим зверненням на свою користь та користь третіх осіб грошових коштів на оплату праці (зарплату) працівників очолюваного нею філіалу, зловживаючи своїм службовим становищем та незаконно збагачуючись при цьому.

Так, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства, розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків і маскування вчинення злочинів, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила в червні місяці 2010 року до вчинення злочинів спільно з нею головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , пообіцявши при цьому надати їй відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, яка на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодилась.

Отримавши згоду останньої на спільне виконання її злочинних наказів і вказівок особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила собі і ОСОБА_6 відповідно функції членів групи, у тому числі передбачені їх посадовими обов'язками, згідно яких: головний бухгалтер ОСОБА_6 , мала контролювати виконання вказівок начальниками відділів щодо виготовлення ними фіктивних документів необхідних для нарахування заробітної плати та здійснювати нарахування по наданих їй фіктивних документах заробітну плату і грошову винагороду.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, дала вказівку ОСОБА_6 підшукати паспортні дані осіб для їхнього фіктивного працевлаштування.

В подальшому в червні місяці 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи з корисливою зацікавленістю, під приводом отримання філією ліцензії для виконання певних видів робіт дала вказівку заступнику начальника філії ОСОБА_15 , який не знав про її злочинні наміри, підшукати для здійснення працевлаштування спеціалістів із здобутою освітою за спеціальністю «економіка та підприємництво», «архітектура», «грунтозавство та агрохімія», а також сама здійснювала підшукання таких осіб та кандидатів для фіктивного працевлаштування.

На далі 07.06.2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , з метою заволодіння чужим майном у вигляді грошових коштів призначених для виплати заробітної плати співробітникам очолюваного нею філіалу, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що співробітники, які нею приймаються на роботу, фактично не виконуватимуть ніяких виробничих завдань, як начальник Волинської регіональної філії ДП «Центр державного земельного кадастру» підписала заяви про прийняття працівників на роботу в очолювану нею філію та видала наступні накази про призначення на посади.

Так, згідно наказу № 145-К від 07.06.2010 ОСОБА_16 було працевлаштовано на посаду економіста 2-ї категорії планово-економічного сектору на 0,5 ставки посадового окладу встановленого штатним розписом; наказом № 142-К від 07.06.2010 ОСОБА_17 було працевлаштовано на посаду агрохіміка 2-ої категорії відділу топографо-геодезичних та картографічних робіт управління землевпорядних, топографо-геодезичних робіт на 0,25 ставки; наказом № 143-К від 07.06.2010 ОСОБА_18 було працевлаштовано на посаду агронома 2-ої категорії відділу організації землевпорядних робіт управління землевпорядних, топографо-геодезичних робіт на 0,2 ставки; наказом № 142-К ОСОБА_19 було працевлаштовано на посаду на посаду архітектора 2-ої категорії відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт управління землевпорядних, землеоціночних, топорафо-геодезичних та картографічних робіт на 0,25 ставки; наказом № 144-К ОСОБА_20 було працевлаштовано на посаду ґрунтознавця 2-ої категорії відділу землевпорядних робіт управління землевпорядних, землеоціночних, топорафо-геодезичних та картографічних робіт на 0,2 ставки. При цьому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 а також ОСОБА_20 , якому запропонував працевлаштуватись на посаду ґрунтознавця 2-ї категорії ОСОБА_15 , дали згоду на своє працевлаштування у філію та безпідставно отримували заробітну плату. ОСОБА_16 , яка надала копії своїх документів (паспорта громадянина України, ідентифікаційного номера, диплому про здобуту освіту) ОСОБА_6 , яка пообіцяла її працевлаштувати у філію, а також ОСОБА_19 про своє працевлаштування у Волинську регіональну філію не знали.

В подальшому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) діючи з корисливих мотивів за попередньою змовою з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, використовуючи своє службове становище керівника філії, накази якої виконуються підпорядкованими без заперечення, дала вказівку підпорядкованим їй начальникам відділу внести неправдиві відомості в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за червень місяць 2010 року для ОСОБА_21 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_20 і ОСОБА_18 та для ОСОБА_22 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_19 і ОСОБА_17 , контроль за виконанням якої було покладено на ОСОБА_6 .

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 17 днів і 27 годин, ОСОБА_17 - 17 днів і 34 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за вказівкою головного бухгалтера філії ОСОБА_6 вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 17 днів і 27 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за червень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 17 днів і 68 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, повторно здійснила нарахування заробітної плати за червень 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 696,19 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 540,46 грн., ОСОБА_17 - 278,48 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 229,36 грн., ОСОБА_18 - 278,48 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 229,36 грн., ОСОБА_19 - 278,48 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 229,37 грн., ОСОБА_20 - 278,48 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 229,37 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 946,26 грн. (відповідно в сумах 356,87 грн.+164,68 грн.+ 141,57 грн.+ 141,57 грн.+ 141,57 грн.).

Разом з тим, для можливості отримання нарахованих грошових коштів без видаткових касових ордерів особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в червні місці 2010 року дала вказівку начальнику відділу кадрів філії ОСОБА_23 оформити в банківській установі на прізвища ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 платіжні картки. Павлюк ( ОСОБА_24 ). Не будучи обізнаною в злочинних цілях особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і не усвідомлюючи протизаконність своїх дій, на виконання вказівки особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_25 заповнила реквізити заяв і договорів про відкриття та ведення карткових рахунків від імені ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які надала в ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», а саме договір № 0663197800 від 14.06.2010 про відкриття та ведення картового рахунку № НОМЕР_1 на прізвище ОСОБА_17 , договір № 0663202100 від 14.06.2010 про відкриття та ведення карткового рахунку № НОМЕР_1 на прізвище ОСОБА_19 , договір № 0663200500 від 10.06.2010 2010 про відкриття та ведення карткового рахунку № НОМЕР_1 на прізвище ОСОБА_16 , договір № 0663199209 від 14.06.2010 про відкриття та ведення карткового рахунку № НОМЕР_1 на прізвище ОСОБА_18 , договір про відкриття і ведення карткового рахунку № НОМЕР_2 на прізвище ОСОБА_20 , а отримані в банківській установі платіжні картки на їхні прізвище передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка їх використала у злочинних цілях.

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, в червні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 769,83 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 688,09 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 946,26 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 634,35 грн.., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 2 322,44 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів і за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 990,07 грн. здійснила нарахування заробітної плати за липень 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за липень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 22 дні і 88 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за липень 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,17 грн., ОСОБА_18 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,17 грн., ОСОБА_19 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., ОСОБА_20 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 177,41 грн. (відповідно в сумах 437,18 грн.+218,59 грн.+ 173,88 грн.+173,88 грн.+173,88 грн.).

Таким чином, в липні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 990,07 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 990,07 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 177,41 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на суму 2 167,49 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 157,55 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів і за попередньою змовою з особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 988,28 грн. здійснила нарахування заробітної плати за серпень 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за серпень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 21 день і 33 години, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за серпень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 21 дню і 33 години.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за серпень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 21 день і 83 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за серпень 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 432,57 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 356,94 грн., ОСОБА_18 - 339,88 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 279,94 грн., ОСОБА_19 - 339,88 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 279,94 грн., ОСОБА_20 - 339,88 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 279,94 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 175,41 грн (відповідно в сумах 437,18 грн.+219,89 грн.+172,78 грн.+172,78 грн.+172,78 грн.).

Таким чином, в серпні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 988,28 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 916,82 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 175,41 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 092,23 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 080,51 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів і за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 990,07 грн. здійснила нарахування заробітної плати за вересень 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за вересень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за вересень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за вересень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 22 дні і 88 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за вересень 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,17 грн., ОСОБА_18 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., ОСОБА_19 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., ОСОБА_20 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 178,41 грн. (відповідно в сумах 437,18 грн.+219,59 грн.+173,88 грн.+173,88 грн.+173,88 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином у вересні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 990,07 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 917,63 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 178,41 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 096,04 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 086,11 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів і за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 986,61 грн. здійснила нарахування заробітної плати за жовтень 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 21 день і 33 годин, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 21 день і 33 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за жовтень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 21 день і 84 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за жовтень 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,17 грн., ОСОБА_18 - 337,86 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 278,27 грн., ОСОБА_19 - 337,86 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 278,27 грн., ОСОБА_20 - 337,86 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 278,27 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 172,05 грн. (відповідно в сумах 437,18 грн.+219,59 грн.+171,76грн.+171,76 грн.+171,76 грн.).

Таким чином, в жовтні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 986,61 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 910,71 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 172,05 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 082,76грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 069,37 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів і за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 990,07 грн. здійснила нарахування заробітної плати за листопад 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особb, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за листопад місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за листопад місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 днів і 35 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за листопад 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 22 дні і 88 годин.

На підставі отриманих від особb, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за листопад 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,17 грн., ОСОБА_18 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., ОСОБА_19 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., ОСОБА_20 - 342,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,73 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 178,41 грн. (відповідно в сумах 437,18 грн.+219,59 грн.+173,88 грн.+173,88 грн.+173,88 грн.).

Таким чином, в листопаді 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і головний бухгалтер філії ОСОБА_6 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 990,07 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 917,63 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 178,41 грн., поторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 096,04 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 086,11 грн.

За вищевказаних обставин ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження заволоділи грошовими коштами Волинської регіональної філії на суму 5 714,93 грн., а всього шляхом зловживання службовим становищем заволоділи та вчинили розтрату коштів державного підприємства на загальну суму 17 802,09 грн..

Крім цього, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила в грудні 2010 року до вчинення злочинів спільно з нею і головним бухгалтером філії ОСОБА_6 заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 , пообіцявши при цьому надати їй відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, яка на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодилась.

Отримавши згоду останньої на спільне виконання її злочинних наказів і вказівок особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила собі, ОСОБА_6 і ОСОБА_12 відповідно функції членів організованої групи, згідно яких: головний бухгалтер ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 мали контролювати виготовлення підпорядкованими працівниками філії фіктивні документи необхідні для нарахування грошової винагороди і нараховувати по таких виготовлених фіктивних документах грошову винагороду.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи згідно функцій керівника і учасника такої групи дала вказівку ОСОБА_6 , ОСОБА_12 підшукати паспортні дані осіб для їхнього фіктивного працевлаштування.

В подальшому ОСОБА_12 достовірно знаючи про те, що її чоловік ОСОБА_12 , який перебуває на посаді водія філії, не має відповідної освіти для виконання обов'язків інженера і виконувати їх не буде, без погодження з ним склала в грудні 2010 року та завірила своїм підписом від його імені заяву про переведення ОСОБА_26 з посади водія на посаду інженера.

На підставі заяви про переведення від 01.12.2010 особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, достовірно знаючи про те, що ОСОБА_26 ніяких робіт у філії виконувати не буде та про те, що у нього відсутній для їх виконання освітній і кваліфікаційний рівень, зловживаючи своїм службовим становищем і виконуючи виділену собі функцію організатора злочинної групи перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , видала наказ про переведення ОСОБА_26 з посади водія автотранспортних засобів сектору господарського та матеріально-технічного забезпечення на посаду інженера сектору обробки земельно-кадастрової інформації на 65 % ставки встановленої штатним розписом з 01.12.2010 року.

Разом з тим, для можливості отримання нарахованих грошових коштів без видаткових касових ордерів тоді ж ними на прізвище ОСОБА_26 було вікрито в ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» картковий рахунок № НОМЕР_7 , а отриману в банківській установі платіжною карткою на його прізвище в подальшому розпряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Так, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 1 857,60 грн. здійснила нарахування заробітної плати за грудень 2010 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 23 днів і 37 годин, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за грудень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 23 дні і 37 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за грудень 2010 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 23 дні і 93 годин, та навпроти графи « ОСОБА_26 інженер» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин, а саме - 23 дні і 119 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за грудень місяць 2010 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 708,34 грн., ОСОБА_17 - 432,35 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 356,11 грн., ОСОБА_18 - 347,76 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 286,43 грн., ОСОБА_19 - 347,76 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 286,43 грн., ОСОБА_20 - 347,76 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 286,43 грн., ОСОБА_26 - 1 053, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 862,83 грн. та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 412,01 грн. (відповідно в сумах 437,18 грн., 219,78 грн., 176,79 грн., 176,79 грн., 176,79 грн., 224,68 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, в грудні 2010 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 і заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 повторно діючи в складі організованої групи заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 857,60 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 928,97 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 412,01 грн. вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 340,98 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 4 198,58 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 1 713,40 грн. здійснила нарахування заробітної плати за січень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_17 - 19 днів і 38 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за січень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 19 днів і 30 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за січень 2011 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 19 днів і 76 годин, та навпроти графи « ОСОБА_26 інженер» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин, а саме - 19 днів і 151 годину.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за січень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 350,00 грн., ОСОБА_17 - 332,85 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,68 грн., ОСОБА_18 - 341,72 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,01 грн., ОСОБА_19 - 341,72 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 280,00 грн., ОСОБА_20 - 341,72 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 280,01 грн., ОСОБА_26 - 1 053, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 933,40 грн. та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 502,51 грн. (відповідно в сумах 480,23 грн.+241,70 грн.+190,81 грн.+190,81 грн.+190,81 грн.+208,15 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, в січні 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 повторно діючи в складі організованої групи заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 713,40 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 915,70 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 502,51 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 418,21 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 981,61 грн.

Разом з тим, у зв'язку з неодноразовими зверненнями начальника Луцького міськрайонного виробничого відділу ОСОБА_27 до особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження про вивільнення з її відділу техніка цього відділу ОСОБА_28 , оскільки остання не виконує виробничих завдань, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи про те, що ОСОБА_28 ніяких робіт у центральному апараті філії виконувати не буде та про те, що у неї відсутній для їх виконання освітній і кваліфікаційний рівень, зловживаючи своїм службовим становищем і виконуючи виділену собі функцію організатора злочинної групи перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, видала наказ № 25-К від 01.02.2011 про переведення ОСОБА_28 з посади техніка Луцького міськрайонного виробничого відділу на вакантну посаду агронома 2-ої категорії відділу землевпорядних робіт управління землевпорядних, землеоціночних, топографо-геодезичних та картографічних робіт з 01.02.2011 на 0,2 посадового окладу встановленого штатним розписом.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 2 178,79 грн. здійснила нарахування заробітної плати за лютий 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за лютий місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 14 днів і 18 годин, ОСОБА_17 - 14 дні і 28 години; в свою чергу головним бухгалтером філії ОСОБА_6 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за лютий місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_28 - 20 днів і 32 години, ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 14 дні і 19 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за лютий 2011 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 14 днів і 56 годин, та навпроти графи « ОСОБА_26 інженер» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин, а саме - 20 днів і 104 години.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 фіктивних табелів обліку робочого часу і табелю виконаного від імені ОСОБА_21 головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за лютий місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 602,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 493,28 грн., ОСОБА_17 - 301,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 246,64 грн., ОСОБА_18 - 204,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 167,36 грн., ОСОБА_19 - 193,50 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 158,55 грн., ОСОБА_20 - 204,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 167,36 грн., ОСОБА_26 - 1 153, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 015,34 грн., ОСОБА_28 в сумі 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 331,62 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 116,32 грн. (відповідно в сумах 336,16 грн.+168,08 грн.+114,04 грн.+108,05 грн.+114,05 грн.+234,63 грн.+41,31 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, в лютому 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 178,79 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 581,36 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 116,32 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 697,68 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 3 696,47 грн. та створили умови для заволодіння грошовими коштами на суму 600 грн. в наступні місяці року.

Крім цього, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила в березні місяці 2011 року до вчинення злочинів спільно з нею, головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, пообіцявши при цьому надати їй відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, яка на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодилась.

Отримавши згоду останньої на спільне виконання її злочинних наказів і вказівок особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила як собі, ОСОБА_6 . ОСОБА_12 так і особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження відповідно функції членів організованої групи, у тому числі передбачені її посадовими обов'язками, згідно яких особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, як касир філії, повинна була складати фіктивні видаткові касові ордера на фіктивно-працевлаштованих осіб, завіряти їх від їхнього імені підробленими підписами, а готівкові грошові кошти передавати для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для їхнього подальшого розподілу між учасниками організованої групи.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи згідно функцій керівника і учасника організованої групи дала вказівку ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, підшуковувати осіб згідних на фіктивне працевлаштування, або їхні паспортні дані для використання під час подальшого фіктивного працевлаштування.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 3 543,65 грн. здійснила нарахування заробітної плати за березень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за березень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 днів і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за березень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_28 , ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за березень 2011 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 22 дні і 88 годин, та навпроти графи « ОСОБА_26 інженер», вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин - 22 дні і 114 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за березень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 704,68 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,34 грн., ОСОБА_18 - 327,17 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 268,08 грн., ОСОБА_19 - 324,05 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 280,28 грн., ОСОБА_20 - 327,17 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 268,08 грн., ОСОБА_26 - 1 053, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 933,40 грн., ОСОБА_28 в сумі 327,17 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 315,29 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 524,14 грн. (відповідно в сумах 480,22 грн.+240,11 грн.+182,69 грн.+190,99 грн.+182,69 грн.+208,15 грн.+39,29 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЕ 7463624 від 10.03.2011 на суму 2 040,00 грн., ЛЖ № 5858301 від 25.03.2011 на суму 800 грн. для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів, діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала і завірила своїм підписом видатковий касовий ордер про отримання відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 за № 524 від 10.03.2011 і № 527 від 25.03.2011 на які було відповідно нараховано грошові кошти в сумі 540,00 грн., і 440 грн. які передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для подальшого розподілу між учасниками організованої групи. При цьому ОСОБА_12 здійснила в цих видаткових касових ордерах рукописні записи від імені ОСОБА_26 в графі «Одержав» та завірила їх підробленим підписом від його імені.

Таким чином, в березні 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи, повторно, заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 543,65 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 888,5 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 524,14 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 412,64 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 5 956,29 грн. та створили умови для заволодіння грошовими коштами на суму 390 грн. в наступні місяці року.

Крім цього, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила в квітні місяці 2011 року до вчинення злочинів спільно з нею, головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , і особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальника відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 пообіцявши при цьому надати їй відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, які на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодилась.

Отримавши згоду останньої на спільне виконання її злочинних наказів і вказівок особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила як собі, ОСОБА_6 , ОСОБА_12 а також ОСОБА_10 і особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження відповідно функції членів організованої групи, згідно яких начальник відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 повинна була здійснювати в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу ведення Державного земельного кадастру табелювання фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_26 - чоловіка заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 так і інших фіктивно-працевлаштованих осіб на підставі яких ОСОБА_6 , ОСОБА_12 мали нараховувати по виготовлених фіктивних документах грошову винагороду, а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повинна була складати фіктивні видаткові касові ордера на фіктивно-працевлаштованих осіб, завіряти їх від їхнього імені підробленими підписами, а готівкові грошові кошти передавати для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для їхнього подальшого розподілу між учасника організованої групи.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи згідно функцій керівника і учасника організованої групи дала вказівку ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 підшуковувати осіб згідних на фіктивне працевлаштування, або їхні паспортні дані для використання під час подальшого фіктивного працевлаштування.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи про те, що ОСОБА_26 ніяких робіт у філії виконувати не буде та про те, що у нього відсутній для їх виконання освітній і кваліфікаційний рівень, зловживаючи своїм службовим становищем і виконуючи виділену собі функцію організатора злочинної групи перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , видала наказ № 50-К від 01.04.2011 про переведення ОСОБА_26 з посади інженера сектору обробки земельно-кадастрової інформації на посаду інженера 2-ї категорії сектору обробки земельно-кадастрової інформації управління Державного земельного кадастру на 65 % ставки встановленої штатним розписом з 01.04.2011.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 2 514,83 грн. здійснила нарахування заробітної плати за квітень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за квітень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за квітень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_18 - 16 днів і 128 годин, ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_26 є фіктивно-працевлаштований, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить, внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за квітень 2011 року у графу « ОСОБА_26 інженер 2 категорії» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин - 20 днів і 104 годин.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за квітень 2011 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 20 дні і 80 годин.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , а також ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 , ОСОБА_29 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 860,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 704,68 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,34 грн., ОСОБА_18 - 1 612,03 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 320,90 грн., ОСОБА_19 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,87 грн., ОСОБА_20 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,88 грн., ОСОБА_26 - 1 118, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 986,66 грн., ОСОБА_28 в сумі 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 331,62 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 271,32 грн. (відповідно в сумах 480,23 грн., 240,11 грн., 900,15 грн., 192,08 грн., 192,08 грн., 225,36 грн., 41,31 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (картковий рахунок НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошовий чек ЛЖ № 5858302 від 07.04.2011 на суму 390 грн., для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів заволоділа ними в сукмі 210,00 грн. На далі особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала і завірила своїм підписом видатковий касовий ордер відрядних виплати відрядних витрат на прізвище на прізвище ОСОБА_26 за № 526 від 07.04.2011 на який було нараховано грошові кошти в сумі 210,00 грн., якими перед цим заволоділа особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для подальшого розподілу між учасниками організованої групи. При цьому ОСОБА_12 здійснила в цьому видатковому ордері рукописні записи від імені ОСОБА_26 в графі «Одержав» та завірила його підробленим підписом від його імені.

Таким чином, в квітні 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 514,83 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 1 955,12 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 271,32 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 226,44 грн.., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 6 741,27 грн.

На далі, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, а також маскування вчинених злочинів щодо здійснення фіктивного працевлаштування осіб, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, використовуючи своє службове становище керівника філії, видала наказ № 69-К від 16.06.2009 яким перевела особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на іншу посаду філії визначивши їй відповідно і нові функції члена організованої групи, згідно яких особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повинна була виконувати дії пов'язані з маскуванням фіктивного-працевлаштування осіб, а саме виконувати від їхнього імені заяви про працевлаштування на певні посади і звільнення з філії, формувати особові справи, підготовлювати для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження накази про працевлаштування і переміщення таких осіб по посадах та їхнього звільнення.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 2 568,42 грн. здійснила нарахування заробітної плати за травень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за травень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_17 - 19 днів і 38 години; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за травеннь місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_28 - 20 днів і 32 години, ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 19 днів і 30 годин.

Разом з тим, ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_26 є фіктивно-працевлаштований, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за травень 2011 року у графу « ОСОБА_26 інженер 2 категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин - 19 днів і 99 годин.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу, а також складений нею особисто табель обліку робочого часу та оплати за травень 2011 року у якому навпроти графи « ОСОБА_16 економіст 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою ОСОБА_16 днів і годин, а саме - 8 днів і 32 години.

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , а також ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за травень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_16 в сумі 1 045,10 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 856,35 грн., ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,34 грн., ОСОБА_19 - 399,47 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 278,16 грн., ОСОБА_20 - 339,47 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 278,16 грн., ОСОБА_26 - 1 118, 00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 986,66 грн., ОСОБА_28 в сумі 339,47 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 327,25 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 596,33 грн. (відповідно в сумах 583,59 грн., 240,06 грн., 189,56 грн., 316,99 грн., 225,36 грн., 40,77 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_16 (картковий рахунок НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 78-в від 16.05.2011, наказ № 80-в від 23.05.2011, наказ № 81-в від 24.05.2011, наказ № 84-в від 26.05.2011, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 120 грн.

Таким чином, в травні 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 568,42 грн. та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 630,50 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 412,01 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 226,83 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 4 795,25 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 2 821,50 грн. здійснила нарахування заробітної плати за червень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9), діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , використовуючи своє службове становище керівника філії, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, отримавши в червні місяці 2011 року згоду від ОСОБА_30 на фіктивне його працевлаштування до Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», який має відповідну освіту і досвід роботи у землевпорядній галузі, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження дала вказівку особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримати від ОСОБА_30 заяву про працевлаштування у філію, копії паспорта громадянина України, ідентифікаційного номера, диплому про здобуту освіту, які необхідні для формування особової справи працівника. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження виконуючи обов'язки начальника сектору кадрів і члена організованої групи, виконуючи відведену функцію щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала наказ № 84-К від 17.06.2011 про прийняття ОСОБА_30 на посаду інженера 2-ї категорії відділу топографо-геодезичних та картографічних робіт з 17.06.2011 з посадовим окладом згідно із штатним розписом філії, який особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, накази якої виконуються підпорядкованими без заперечення, дала вказівку підлеглим їй начальникам відділу внести неправдиві відомості в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за червень місяць 2011 року для ОСОБА_21 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_20 і ОСОБА_28 та для ОСОБА_22 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_19 , ОСОБА_17 і ОСОБА_30 , контроль за виконанням якої було покладено на ОСОБА_6 і ОСОБА_12 .

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40 години, ОСОБА_32 - 9 днів і 71 година; в свою чергу начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години.

Разом з тим, ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_26 є фіктивно-працевлаштований, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за червень 2011 року у графу « ОСОБА_26 інженер 2 категорії» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання ним 20 днів і 104 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі отриманих від ОСОБА_10 , а також ОСОБА_22 і ОСОБА_21 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за червень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 432,70 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,56 грн., ОСОБА_19 - 346,16 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 283,64 грн., ОСОБА_20 - 346,16 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 283,64 грн., ОСОБА_26 - 1 276, 79 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 117,78 грн., ОСОБА_33 в сумі 774,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 704,79 грн., ОСОБА_28 в сумі 430,80 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 415,29 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 308,92 грн. (відповідно в сумах 241,62 грн., 193,28 грн., 193,28 грн., 267,38 грн., 361,62 грн., 51,74 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, в червні 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 821,50 грн., з яких грошовими коштами в сумі 704,79 грн. на підставі фіктивного видаткового касового ордеру № 544 від 08.07.2011 виготовленого особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в липні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 638,2 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 308,92 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 947,12 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 4 768,62грн.

Крім цього, для досягнення бажаного злочинного результату з метою полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства та розширення своєї злочинної діяльності, для збільшення обсягів кримінальних прибутків, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження залучила в липні місяці 2011 року до вчинення злочинів спільно з нею, головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтера 1-ї категорії-касира ОСОБА_13 пообіцявши при цьому надати їй відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, яка на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодилась.

Отримавши згоду останньої на спільне виконання її злочинних наказів і вказівок особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила як собі, ОСОБА_6 ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження так і ОСОБА_13 відповідно функції членів організованої групи, згідно яких ОСОБА_13 , як касир філії, повинна була складати фіктивні видаткові касові ордера на фіктивно-працевлаштованих осіб, завіряти їх від їхнього імені підробленими підписами, а готівкові грошові кошти передавати для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для їхнього подальшого розподілу між учасника організованої групи.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи згідно функцій керівника і учасника організованої групи дала вказівку ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_13 підшуковувати осіб згідних на фіктивне працевлаштування, або їхні паспортні дані для використання під час подальшого фіктивного працевлаштування.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 4 786,32 грн. здійснила нарахування заробітної плати за липень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9), діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтером 1-ї категорії, касиром ОСОБА_13 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , використовуючи своє службове становище керівника філії, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, дізнавшись в липні місяці 2011 року від ОСОБА_34 про її потребу у працевлаштуванні дала вказівку особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримати від неї заяву про працевлаштування у філію, копії паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, диплому про здобуту освіту, які необхідні для формування особової справи працівника, пообіцявши при цьому ОСОБА_34 , що в разі появи вакантної посади її повідомлять дату виходу на роботу. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження виконуючи обов'язки начальника сектору кадрів і члена організованої групи, виконуючи відведену функцію щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала наказ № 103-К від 01.07.2011 про прийняття ОСОБА_34 згідно ст. 62 КЗпП України на посаду агронома 2-ї категорії відділу землевпорядних робіт, управління землевпорядних, земле оціночних,топографо-геодезичних робіт з 01.07.2011 на 02 ставки встановленої штатним розписом, який особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, накази якої виконуються підпорядкованими працівниками без заперечення, дала вказівку підлеглому їй інженеру відділу топографо-геодезичнихта картографічних робіт ОСОБА_35 завірити підписом складені ОСОБА_6 за липень місяць 2011 року табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу землевпорядних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_21 фіктивно-працевлаштованих працівників ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 та за цей само місяць завірити підписом складені ОСОБА_6 табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу топографо-геодезичних та картографічних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_22 фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , ОСОБА_19 і ОСОБА_17 .

При цьому головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, склала фіктивні табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2011 року де навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 днь і 168 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40 години та в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 дню і 42 години, ОСОБА_34 - 21 день і 35 годин, ОСОБА_26 - 14 днів і 73 години, достовірно знаючи при цьому, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_26 є фіктивно-працевлаштований, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за червень 2011 року у графу « ОСОБА_26 інженер 2 категорії» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання ОСОБА_26 7 днів і 36 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі отриманих від ОСОБА_10 , а також складених особисто фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за червень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,35 грн., ОСОБА_19 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,35 грн., ОСОБА_20 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,35 грн., ОСОБА_26 - 1 250, 28 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 014,48 грн., ОСОБА_33 в сумі 2 150,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 762,01 грн., ОСОБА_34 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,88 грн., ОСОБА_28 в сумі 970,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 865,60 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 763,02 грн. (відповідно в сумах 240,11 грн. +240,11 грн.+240,11 грн.+463,80 грн.+1 200,56 грн.+192,08 грн.+186,25 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЖ № 5858309 від 07.07.2011 на суму 3 235,31 грн., ЛЖ № 5858310 від 14.07.2011 на суму 1 200,00 грн., для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів, діючи в складі організованої групи і визначених функцій, передала касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 1 604,79 грн., які згідно видаткових касових ордерів складених нею і особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на прізвище ОСОБА_30 за № 544 від 08.07.2011 на суму 704,79 грн. про отримання ним заробітної плати за червень місяць 2011 року, а також видаткових касових ордерів складених самою ОСОБА_38 про отримання відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 № 545 від 14.07.2011 на суму 600,00 грн. і на прізвище ОСОБА_30 № 547 від 14.07.2011 на суму 300,00 грн. безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_36 і ОСОБА_39 . При цьому ОСОБА_12 завірила підробленим підписом від імені ОСОБА_26 видаткові касові ордера № 545 від 14.07.2011.

Таким чином, за липень місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 786,32 грн., з яких грошовими коштами в сумі 1 762,01 грн. на підставі фіктивного видаткового касового ордеру № 551 від 08.08.2011 виготовленого особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в серпні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 704,70 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 763,02 грн. вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 467,72 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 8 254,04 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 7 654,59 грн. здійснила нарахування заробітної плати за серпень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи, зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, склала фіктивні табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за серпень місяць 2011 року де навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години та в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за серпень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 44 години, ОСОБА_34 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_26 - 14 днів і 73 години, достовірно знаючи при цьому, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених особисто фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за серпень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 432,45 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,35 грн., ОСОБА_19 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,87 грн., ОСОБА_20 - 432,45 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 354,36 грн., ОСОБА_26 - 1 734, 98 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 304,48 грн., ОСОБА_33 в сумі 3 616,10 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 942,73 грн., ОСОБА_34 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,88 грн., ОСОБА_28 в сумі 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 331,62 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 3 379,45 грн. (відповідно в сумах 241,48 грн.+192,08 грн.+241,47 грн.+431,47 грн.+2 019,23 грн.+192,08 грн.+61,64 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЖ № 5858313 від 08.08.2011 для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів на суму 1762,01 грн., передала їх касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 1 762,01 грн., які згідно видаткового касового ордеру складеного нею на прізвище ОСОБА_30 за № 551 від 08.08.2011 на суму 1 762,01 грн. про отримання ним заробітної плати за липень місяць 2011 року, безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цього видаткового касового ордеру одержувачем грошових коштів - ОСОБА_40 .

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 38-в від 04.03.2011, наказ № 37-в від 03.03.2011, наказ наказ № 138-в від 02.08.2011, наказ № 139-в від 03.08.2011, наказ № 140-в від 04.08.2011, наказ № 141-в від 05.08.2011, наказ № 142-в від 08.08.2011, наказ № 146-в від 10.08.2011, наказ № 147-в від 11.08.2011, наказ № 148-в від 12.08.2011, наказ № 150-в від 15.08.2011, наказ № 154-в від 17.08.2011, наказ № 155-в від 18.08.2011, наказ № 156-в від 19.08.2011, наказ № 157-в від 22.08.2011, наказ № 158-в від 23.08.2011, наказ № 159-в від 25.08.2011, наказ № 160-в від 26.08.2011, наказ № 161-в від 29.08.2011, наказ № 163-в від 31.08.2011, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що дозволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 750 грн.

Таким чином, за серпень місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 654,59 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_38 № 554 від 05.09.2011 і № 580 від 22.09.2011 грошовими коштами в сумі 1 409,37 грн. і 1 533,36 грн. на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в вересні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 708,71 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 379,45 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 088,16 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 12 742,16 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 8 036,83 грн. здійснила нарахування заробітної плати за вересень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за вересень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказав за погоженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години та в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за вересень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 днів і 114 години, достовірно знаючи при цьому, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за вересень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 430,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 352,35 грн., ОСОБА_19 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,87 грн., ОСОБА_20 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,87 грн., ОСОБА_26 - 1 266, 80 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 008,59 грн., ОСОБА_33 в сумі 3 440,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 838,74 грн., ОСОБА_34 - 344,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 281,88 грн., ОСОБА_28 в сумі 397,32 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 383,02 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 3 054,92 грн. (відповідно в сумах 240,11 грн.+192,08 грн.+192,08 грн. +269,97 грн. +1 920,89 грн.+192,08 грн.+47,71 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЖ № 5858315 від 05.09.2011 на суму 1 545,37 грн., ЛЖ5858316 від 06.09.2011 на суму 6 000,00 грн., а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження грошовий чек ЛЖ № 5858318 від 22.09.2011 на суму 1 535,36 грн., для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів, отримані грошові кошти передали ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 3 242,73 грн., які згідно видаткових касових ордерів складених нею на прізвище ОСОБА_30 за № 554 від 05.09.2011 на суму 1 409,37 грн. і № 580 від 22.09.2011 на суму 1 533,36 грн. про отримання ним заробітної плати за серпень місяць 2011 року, а також видаткового касового ордера №578 від 06.09.2011 складеного на прізвище ОСОБА_26 про отримання ним відрядних витрат на суму 300,00 грн., безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_36 і ОСОБА_26 .

Таким чином, за вересень місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 036,83 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_38 за № 582 і № 583 від 20.10.2011 грошовими коштами в сумі 2 838,74 грн. і 810,00 грн. на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в жовтні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 634,22 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 242,73 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 689,14 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 11 725,97 грн.

Крім цього, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, маючи намір продовжувати заволодівати грошовими коштами філії виділеними на оплату праці працівників філії, а також грошовими коштами отриманими ДП «Центр ДЗК» від розпорядника бюджетних коштів Головного управління держземагенства України у Волинській області за рахунок коштів державного бюджету, затверджених Паспортом бюджетної програми по КПКВК 2803030 «Про ведення земельної реформи», порядок використання яких передбачений у державному бюджеті для здійснення заходів з проведення земельної реформи і затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 09.03.2011 № 219, і Паспортом бюджетної програми по КПКВ 2803010 «Керівництво та управління у сфері земельних ресурсів», затверджених спільними наказами Міністерства аграрної політики та продовольства України і Міністерства фінансів України відповідно від 24.02.2011 № 51/256 та від 24.02.2012 № 81/260, запропонувала і іншим працівникам філії участь у заволодінні такими коштами.

Так в кінці вересня 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих мотивів і керуючись метою незаконного збагачення, для досягнення бажаного злочинного результату та з метою маскування і полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства, розширення своєї злочинної діяльності для збільшення обсягів кримінальних прибутків, залучила в кінці вересня місяці 2011 року до вчинення злочинів спільно з нею, головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , бухгалтером 1-ї категорії - касиром ОСОБА_13 також і заступника начальника філії ОСОБА_8 , начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 , начальника планово-економічного відділу ОСОБА_11 пообіцявши при цьому надати їм відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, які на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження погодились.

Таким чином, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повністю сформувала, створила та очолила організовану злочинну групу, що діяла на постійній основі упродовж тривалого часу, тобто створила стійке кримінальне об'єднання для вчинення злочинів у складі: заступника начальника філії ОСОБА_8 , начальника відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 , головного бухгалтера ОСОБА_6 , заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 , начальника планово-економічного відділу ОСОБА_11 , касира філії ОСОБА_13 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, керівництво якою, як начальник філії, взяла на себе.

Для забезпечення виконання Державної програми «Про ведення земельної реформи» Кабінетом Міністрів України винесено постанови № 1021 від 09.09.2009 «Про затвердження порядку ведення Поземельної книги і Книги записів про державну реєстрацію державних актів на право власності на земельну ділянку та на право постійного користування земельною ділянкою, договорів оренди землі» і № 749 від 18.08.2010 «Про затвердження Тимчасового порядку присвоєння кадастрового номера земельній ділянці». Державним комітетом України із земельних ресурсів наказом № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» було затверджено вказане Положення, згідно якого визначено порядок функціонування «Перехідної реєстраційної системи» (надалі «ПРС») та передбачено пунктами 1.3, 1.4 про визначення наказами на регіональному рівні по філіях Центру ДЗК персонального складу користувачів і їх підключення до «ПРС», а наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» визначено порядок підключення працівників територіальних органів Держкомзему та філій Центру ДЗК до «ПРС» (Системи), згідно якого п.1.3. Функціональні можливості кожного користувача визначені його посадовими обов'язками роллю в «ПРС» (Системі) та межами, яку він обслуговує; п. 2.1 Користувачами «ПРС» (Системи) є спеціалісти територіальних органів Держкомзему… та працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філій Центру ДЗК; п.2.2. Дозвіл на роботу з «ПРС» (Системі) отримують працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі наказу регіональної… філій ІНФОРМАЦІЯ_2 ; п.2.3. Кожний користувач ідентифікується обліковим записом, який містить особистий логін (ім'я користувача) та пароль (символьний код), які визначають його повноваження та можливість роботи з відомостями в «ПРС» тільки в межах окремої адміністративно-територіальної одиниці, що обслуговується територіальним органом Держкомзему або філією ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Системі) реалізовані права доступу наступних користувачів: … оператор філії ІНФОРМАЦІЯ_2 - працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії ІНФОРМАЦІЯ_2 ; п.3.3 У філіях Центру ДЗК кількість користувачів визначається виходячи із штатного розпису працівників відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру. Керівник філії Центру ДЗК призначає уповноважену особу для отримання облікових записів від Адміністратора користувачів системи та їх подальшої видачі користувачам (відповідальної особи за реалізацію постанов Кабінету Міністрів України від 09.09.2009 № 1021 та від 18.08.2010 № 749); 4.1. З метою захисту інформації про облікові записи користувачеві забороняється: … повідомляти пароль будь кому; вводити пароль з клавіатури у присутності інших осіб, які мають можливість візуального контролю за клавіатурою; 4.3. Доступ до «ПРС» (Системи) повинен здійснюватись тільки з робочих місць користувачів «ПРС» (Системи). У разі виявлення доступу з несанкціонованих робочих місць користувачів «ПРС» (Систем) Адміністратор користувачів системи повинен заблокувати облікові записи користувачів, з використанням яких здійснено вхід до системи.

Будучи обізнаними з процедурою та порядком наданням адміністративних послуг згідно «Положення про Перехідну реєстраційну систему», затвердженої наказом № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» та достовірно знаючи, що вказані роботи будуть виконуватись згідно виданого нею, начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», 14.09.2011, наказів № 40-од «Про відповідальних осіб» і № 45-од від 01.11.2011 «Про додаткове залучення спеціалістів філії до роботи в «ПРС» працівниками відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії, в кінці вересня на початку жовтня 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження запропонувала ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження заволодіти грошовими коштами під час надання цих адміністративних послуг. Отримавши добровільну згоду останніх на вчинення дій, спрямованих на вчинення злочину, ними спільно був розроблений план, згідно якого передбачалось укласти цивільно-правові угоди на підставних осіб для нібито виконання робіт в «ПРС», а саме: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки, які надавались безпосередньо визначеними, згідно наказів по філії, працівниками відділу технічного адміністрування філії, які для визначення користувачів отримали відповідні облікові записи (логін та пароль).

Так, згідно розробленого і погодженого учасниками групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, як керівник філії, взяла на себе виконання функцій керівника організованої групи, розподіливши при цьому між учасниками організованої групи їхні функції в організованій групі, що співпадали із виконанням ними своїх службових обов'язків.

Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, будучи об'єднані єдиним планом з іншими учасниками організованої групи, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи згідно функцій керівника і учасника такої групи дала вказівку ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 підшукати паспортні дані осіб для укладення від їхнього імені цивільно-правових угод на виконання робіт в Перехідній реєстраційній системі («ПРС») а також здійснення фіктивного працевлаштування таких осіб на вакантні посади. В цей же період часу для легалізації укладення фіктивних цивільно-правових угод особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження видала 20.09.2011 наказ № 42-од «Про затвердження зразків договорів про розроблення (виготовлення) технічної документації» на укладення договорів з фізичними особами, контроль за виконанням якого залишила за собою. На виконання вказівки керівника організованої групи, ОСОБА_9 підшукав паспортні дані жителів м. Володимир-Волинського і Володимир-Волинського району - ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , з якими підтримував родинні і товариські стосунки, а ОСОБА_8 для легалізації укладення цивільно-правових угод і досягнення злочинного умислу, під надуманим приводом звернувся, як заступник начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», з письмовою заявою, датованою 30.09.2011, про залучення вказаних осіб, які не мали відповідної підготовки і навиків у роботі, до виконання робіт в «ПРС» на території Володимир-Волинського району. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, заступник начальника філії ОСОБА_8 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_9 достовірно знали, що виконання вказаних робіт покладено на штатних працівників відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії, кабінет яких, №307, було визначено приміщенням з обмеженим доступом наказом начальника філії №18-од від 30.08.2011 «Про приміщення з обмеженим доступом», і яким, для виконання вказаних робіт, було кожному видано персональний пароль і логін та підключено персональні комп'ютери до цієї системи, а також, що Володимир-Волинський виробничий відділ філії, начальником якого є ОСОБА_9 , до «ПРС» не підключений і виконання робіт в системі не можливе, як штатними працівниками так і вказаними особами, які згідно наказу № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» до їх виконання не могли бути допущені.

Отримавши згоду останніх на виконання її злочинних наказів і вказівок особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження визначила їм відповідно функції членів організованої групи, у тому числі передбачені їх посадовими обов'язками, згідно яких: головний бухгалтер ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 мали нараховувати по виготовлених фіктивних документах грошову винагороду; начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , мала виготовляти фіктивні «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг»; касир філії ОСОБА_14 , мала складати фіктивні видаткові касові ордера, а також завіряти підробленим підписом від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження укладені фіктивні цивільно-правові угоди і «Акти виконаних робіт»; начальник відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_10 мала погоджувати підробленим підписом від імені ОСОБА_8 укладені фіктивні цивільно-правові угоди та завіряти його підробленим підписом фіктивні складені ОСОБА_11 з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», роботи по яких виконувались безпосередньо підпорядкованими їй працівниками «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг»; особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження мала завіряти підробленим підписом від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження укладені фіктивні цивільно-правові угоди і «Акти виконаних робіт». Разом з тим ОСОБА_11 і ОСОБА_13 повинні були отримувати в банківській установі готівкові грошові кошти та передавати їх для особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою подальшого розподілу між учасниками організованої групи.

Разом з тим, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, будучи службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 18.05.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов'язків використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: здійснювала підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, завіряла за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підробленим підписом від імені замовника робіт особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження такі фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт» і «Розрахунки».

В свою чергу заступник начальника філії - начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_8 , будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і будучи при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов'язків та наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» використав їх для виконання визначених йому функцій члена організованої групи, а саме: здійснював підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, які погоджував своїм підписом, завіряв підписом від імені замовника робіт фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах.

В свою чергу головний бухгалтер Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_6 і заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 . будучи службовими особами наділеними адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовими інструкціями заступника і головного бухгалтера філії, затверджених відповідно 01.01.2011 і 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», використали їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: нарахування за фіктивними актами виконаних робіт, розрахунками виконаних робіт, реєстрами наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах, перерахування цих грошових коштів на карткові рахунки фіктивних осіб, надання вказівок касиру підприємства виготовити фіктивні видаткові касові ордера, отримати в банківській установі по здійснених нарахуваннях готівкові грошові кошти і передати їх особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження

Разом з тим, ОСОБА_13 , будучи службовою особою наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» а також будучи касиром і матеріально-відповідальною особою, згідно договору укладеного нею про повну матеріальну відповідальність від 01.06.2001 з Волинською регіональною філією ДП «Центр ДЗК», використала їх для виконання визначених їй функцій члена організованої групи і всупереч «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 - склала видаткові касові ордера на фіктивних осіб у реквізити яких внесла рукописним текстом цифрові показники виданих грошових сум і паспортні дані одержувача грошових коштів та завірила їх підробленими підписами від імені одержувача грошових коштів та за погодженням з ОСОБА_6 - підробленим підписом від її імені, а самі отримані в банківській установі по грошових чеках готівкові грошові кошти передавала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також завіряла за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження підробленим підписом від імені замовника робіт особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт».

Після узгодження організаційних заходів, згідно розробленого і узгодженого всіма членами злочинної групи плану на заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», вчинення вказаного злочину під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження було здійснено за наступних обставин.

Надалі, в жовтні місяці 2011 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110, (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 14 749 грн. 63 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою м. Луцьк вул. Ковельська, 22 уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в жовтні 2011 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими ОСОБА_9 паспортними даними громадян: № 1 від 01.10.2011 з ОСОБА_48 на суму 4 990 грн. 32 коп., № 2 від 01.10.2011 з ОСОБА_49 на суму 4 806 грн. 82 коп., № 3 від 01.10.2011 з ОСОБА_50 на суму 3 809 грн. 01 коп., № 4 від 01.10.2011 з ОСОБА_51 на суму 4 173 грн. 06 коп. Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 17 779 грн. 21 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі актів прийому виконаних робіт.

В подальшому, отримавши в жовтні 2011 року від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 загальний «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир-Волинському районові за жовтень 2011 року працівниками філії, ОСОБА_9 їх надав начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 із списком прізвищ ОСОБА_52 , ОСОБА_49 , ОСОБА_53 , ОСОБА_51 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт: 4 990 грн. 32 коп., 4 806 грн. 82 коп., 3 809 грн. 01 коп., 4 173 грн. 06 коп. без розмежувань у цьому «Реєстрі» фактично виконаних ними робіт.

Отримавши від ОСОБА_9 вказаний «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» з списком осіб ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з цього «Реєстру», підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану ОСОБА_9 , фіктивні «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» і датовані 31.10.2011 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання відповідно ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 по угодах № 1, №2, № 3, № 4 від 01.10.2011 робіт/наданих послуг за жовтень 2011 року на загальну суму відповідно 4 990 грн. 32 коп., 4 806 грн. 82 коп., 3 809 грн. 01 коп., 4 173 грн. 06 коп., внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала ОСОБА_9 для завірення їх підписами особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_52 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_54 . Виконуючи визначену йому функцію члена організованої групи ОСОБА_9 завірив ці «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» підробленими підписами від імені ОСОБА_52 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 та після підписання їх особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_55 надав головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 для здійснення нарахування грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах.

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 діючи в складі організованої групи і визначених функцій зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по Володимир-Волинському районові виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом датовані 31.10.2011 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання відповідно ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 по угодах № 1, №2, № 3, № 4 від 01.10.2011 робіт/наданих послуг за жовтень на загальну суму відповідно 4 990 грн. 32 коп., 4 806 грн. 82 коп., 3 809 грн. 01 коп., 4 173 грн. 06 коп., а ОСОБА_8 , будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, як заступник начальника філії - начальник державного земельного кадастру (надалі ДЗК) і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником філії, згідно пунктів якої: 1.4. «Основним завданням та обов'язками заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру є визначення планування, формулювання та здійснення координаційної діяльності підприємства, пов'язаної з веденням державного реєстру земель і державного земельного кадастру, створення автоматизованої системи державного земельного кадастру АС ДЗК, своєчасним оновленням бази даних, підтримання її в робочому стані»; 2.1. «Визначає напрямки діяльності підприємства у провадженні господарської діяльності пов'язаної з веденням державного реєстру земель і державного земельного кадастру»; 2.6 «Керує роботою підпорядкованих відділів»; 2.8. «Забезпечує відповідальність підпорядкованих працівників за доручену їм роботу»; 2.9. «Вирішує всі питання в межах наданих йому повноважень діяльності підприємства», завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт.

На підставі отриманих від ОСОБА_9 фіктивних «Актів прийому виконаних робіт» про виконання відповідно ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 по угодах № 1, №2, № 3, № 4 від 01.10.2011 робіт/наданих послуг за жовтень на загальну суму відповідно 4 990 грн. 32 коп., 4 806 грн. 82 коп., 3 809 грн. 01 коп., 4 173 грн. 06 коп., «Розрахунків», в яких ОСОБА_11 вказала суми грошової винагороди за виконання робіт/надання послуг, «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так, з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 в сумі 4 806 грн. 82 коп. утримано прибутковий податок в сумі 702 грн. 28 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 124 грн. 98 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 667 грн. 97 коп. та виплату винагороди в сумі 3 987 грн. 74 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_50 - 3 915 грн. 01 коп., утримано прибутковий податок в сумі 556 грн. 50 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 99 грн. 03 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 358 грн. 67 коп. та виплату винагороди в сумі 3 159 грн. 95 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_48 - 4 998 грн. 32 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 09 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 75 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 64 коп. та виплату винагороди в сумі 4 139 грн. 97 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_51 - 4 180 грн. 06 коп. утримано прибутковий податок в сумі 609 грн. 68 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 108 грн. 50 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 448 грн. 05 коп. та виплату винагороди в сумі 3 461 грн. 97 коп. і видала ОСОБА_11 грошовий чек ЛЄ 1399806 від 11.11.2011 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 14 749 грн. 63 коп., які ОСОБА_11 передала касиру філії ОСОБА_13 .

В подальшому касир філії ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), видала ОСОБА_9 готівкові грошові кошти, згідно видаткових касових ордерів за №№ 644, 645, 646, 647 від 11.11.2011 оформлених відповідно на прізвища ОСОБА_49 в сумі 3 987 грн. 74 коп., ОСОБА_50 - 3 159 грн. 95 коп., ОСОБА_52 - 4 139 грн. 97 коп., ОСОБА_51 - 3 461, 97 коп., в яких той поставив підроблений підпис від імені отримувачів грошових коштів, а самі готівкові грошові кошти в сумі 14 749 грн. 63 коп. передав особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для їх розподілу між учасниками злочинної групи.

Таким чином, в листопаді 2011 року члени вказаної організованої групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 749 грн. 63 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 269 грн. 14 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 2 597 грн. 55 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 462 грн. 26 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 6 209 грн. 33 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 24 018 грн. 77 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 7 810,03 грн. здійснила нарахування заробітної плати за жовтень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 день і 168 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години, та виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 день і 34 години, ОСОБА_26 - 21 день і 109 години, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, достовірно знаючи при цьому, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 1 329,03 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 089,01 грн., ОСОБА_33 в сумі 1 980,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 622,41 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_28 в сумі 457,382 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 440,91 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 612,76 грн. (відповідно в сумах 276,41 грн. +221,12 грн.+221,12 грн.+512,41 грн.+1 105,63 грн.+221,13 грн.+54,94 грн.).

Тоді ж особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошовий чек ЛЖ № 5858319 від 20.10.2011 на суму 4 317,74 грн., для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів, діючи в складі організованої групи і визначених функцій, передала їх касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 3 648,74 грн., які згідно видаткових касових ордерів складених нею на прізвище ОСОБА_30 за № 582 від 20.10.2011 на суму 2 838,74 грн. про отримання ним заробітної плати за вересень місяць 2011 року і № 583 від 20.10.2011 про отримання ним відрядних витрат на суму 3810,00 грн., безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_40 .

Разом з тим, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 187-в від 03.10.2011, наказ № 189-в від 05.10.2011, наказ № 190-в від 06.10.2011, наказ № 191-в від 10.10.2011, наказ № 192-в від 11.10.2011, наказ № 196-в від 13.10.2011, наказ № 200-в від 18.10.2011, наказ № 201-в від 19.10.2011, наказ № 203-в від 20.10.2011, наказ № 209-в від 26.10.2011, наказ № 210-в від 27.10.2011, наказ № 214-в від 31.10.2011, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 360 грн.

Таким чином, за жовтень місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 810,03 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_38 за № 642 від 04.11.2011 грошовими коштами в сумі 1 622,41 грн. на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в листопаді місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 648,74 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 342,84 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 11 152,87 грн.

Крім цього, в грудні місяці 2011 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та з відому ОСОБА_8 і ОСОБА_9 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 839 грн. 54 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22 уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в листопаді 2011 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 5 від 01.11.2011 з ОСОБА_59 на суму 4 964 грн. 10 коп., № 6 від 01.11.2011 з ОСОБА_60 на суму 4 916 грн. 70 коп., № 7 від 01.11.2011 з ОСОБА_61 на суму 4 906 грн. 50 коп., № 8 від 01.11.2011 з ОСОБА_62 на суму 4 278 грн. 00 коп., № 9 від 01.11.2011 з ОСОБА_63 на суму 2 987 грн. 10 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника управління ДЗК ОСОБА_8 , за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і за погодженням з ОСОБА_8 , начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 22 052 грн. 40 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження дала в кінці листопада 2011 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_64 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах: 4 964 грн. 10 коп., 4 916 грн. 70 коп., 4 906 грн. 50 коп., 4 278 грн. 00 коп., 2 987 грн. 10 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особb, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказаний список ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_59 , ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_10 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_63 , ОСОБА_62 , ОСОБА_66 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», а начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 , підлеглі якої безпосередньо виконували роботи в «ПРС», в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), завірила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника ДЗК ОСОБА_8 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 в сумі 4 916 грн. 70 коп. утримано прибутковий податок в сумі 718 грн. 33 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 127 грн. 83 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 706 грн. 09 коп. та виплату винагороди в сумі 4 070 грн. 54 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 4 964 грн. 10 коп., утримано прибутковий податок в сумі 725 грн. 26 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 07 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 722 грн. 54 коп. та виплату винагороди в сумі 4 109 грн. 78 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_65 - 4 278 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 625 грн. 02 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 111 грн. 23 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 484 грн. 47 коп. та виплату винагороди в сумі 3 541 грн. 76 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_64 - 2 987 грн. 10 коп. утримано прибутковий податок в сумі 436 грн. 42 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 77 грн. 66 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 036 грн. 52 коп. та виплату винагороди в сумі 2 473 грн. 02 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 906 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 716 грн. 84 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 127 грн. 57 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 702 грн. 56 коп. та виплату винагороди в сумі 4 062 грн. 09 коп. достовірно знаючи, що вказані роботи ними не виконувались, та видала ОСОБА_11 , при нарахуванні до видачі грошових коштів в сумі 18 257 грн. 54 коп., грошовий чек ЛЄ 1399810 від 01.12.2011 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 18 830 грн. 54 коп., які ОСОБА_11 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження

В подальшому, касир філії ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала видаткові касові ордера за №№ 706, 707, 708, 709, 710 від 01.12.2011 на які були нараховані грошові кошти відповідно на прізвища ОСОБА_60 в сумі 4 198 грн. 38 коп., ОСОБА_59 - 4 238 грн. 84 коп., ОСОБА_65 - 3 652 грн. 98 коп., ОСОБА_68 - 2 550, 68 коп., ОСОБА_66 - 4 198 грн. 66 коп. в загальній сумі 18 839 грн. 54 коп., які перед цим, з її відому, ОСОБА_11 передала безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення вказаних видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_65 , ОСОБА_64 , ОСОБА_69 .

Таким чином, в грудні 2011 року члени організованої групи ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 839 грн. 54 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 447 грн. 41 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 221 грн. 87 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 573 грн. 36 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 652 грн. 18 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 30 286 грн. 95 коп.

Крім цього, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтером 1-ї категорії, касиром ОСОБА_13 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, використовуючи своє службове становище керівника філії, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, дала дозвіл члену організованої групи, особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження здійснити фіктивне працевлаштування ОСОБА_70 до досягнення нею пенсійного віку. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала фіктивну заяву від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження про її фіктивне працевлаштування на посаду агронома 2-ї категорії, сформувала її особову справу у яку включила копії паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, диплому про здобуту освіту. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виконуючи відведену функцію щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала наказ № 227-К від 18.11.2011 про прийняття ОСОБА_70 , згідно ст. 62 КЗпП України, на посаду агронома 2-ї категорії відділу землевпорядних робіт, управління землевпорядних, земле оціночних,топографо-геодезичних робіт з 18.11.2011 на 0,6 ставки встановленої штатним розписом, який особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом.

На далі, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 14 297,56 грн. здійснила нарахування заробітної плати за листопад 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за листопад місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 день і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 день і 35 години, та виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 9 днів 43 години, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за листопад місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 3 238,78 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 653,86 грн., ОСОБА_33 в сумі 5 479,87 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 056,03 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_73 - 486,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 468,53 грн., ОСОБА_28 в сумі 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 381,74 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 4 988,26 грн. (відповідно в сумах 276,41 грн.+221,12 грн.+221,12 грн. +732,47 грн., 3 059,96 грн.+221,13 грн.+201,11 грн.+54,94 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЄ № 1399809 від 30.11.2011 на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів на суму 93 872,12 грн., а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження грошовий чек ЛЖ № 5858322 від 04.11.2011 для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів на суму 2 542,41 грн, діючи в складі організованої групи і визначених функцій, передали грошові кошти касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 5 678,44 грн., які згідно видаткових касових ордерів складених нею на прізвище ОСОБА_30 за № 642 від 04.11.2011 на суму 1 622,41 грн. про отримання ним заробітної плати за жовтень місяць 2011 року, та № 704 від 30.11.2011 на суму 4 056,03 грн. про отримання ним заробітної плати за листопад місяць 2011 року без завірення видаткового касового ордеру одержувачем грошових коштів - ОСОБА_40 .

Таким чином, за листопад місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 297,56 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 4 988,26 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 718,34 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 20 015,90 грн.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та з відома ОСОБА_8 і ОСОБА_9 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 006 грн. 91 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в грудні 2011 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 10 від 01.12.2011 з ОСОБА_74 на суму 4 052 грн. 70 коп., № 11 від 01.12.2011 з ОСОБА_60 на суму 3 776 грн. 10 коп., № 12 від 01.12.2011 з ОСОБА_66 на суму 4 887 грн. 30 коп., № 13 від 01.12.2011 з ОСОБА_63 на суму 3 178 грн. 20 коп., № 14 від 01.12.2011 з ОСОБА_59 на суму 2 924 грн. 70 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філії ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 18 819 грн. 00 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_74 , ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_63 , ОСОБА_59 і відповідно №№ 10, 11, 12, 13, 14 від 01.12.2011, які начальник відділу Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження дала в кінці грудня 2011 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_65 , ОСОБА_64 , ОСОБА_66 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах: 2 998 грн. 40 коп., 2 292 грн. 30 коп., 3 244 грн. 01 коп.,. 2 553, 57 коп., 3 918 грн. 63 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказаний список, ОСОБА_11 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_65 , ОСОБА_64 , ОСОБА_69 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_10 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_63 , ОСОБА_74 , ОСОБА_66 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», а начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 , підлеглі якої безпосередньо виконували роботи в «ПРС», в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), завірила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника ДЗК ОСОБА_8 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 в сумі 3 776 грн. 10 коп. утримано прибутковий податок в сумі 551 грн. 69 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 98 грн. 18 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 310 грн. 31 коп. та виплату винагороди в сумі 3 126 грн. 23 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 2 924 грн. 70 коп., утримано прибутковий податок в сумі 427 грн. 30 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 76 грн. 04 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 014 грн. 87 коп. та виплату винагороди в сумі 2 421 грн. 36 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_65 - 4 052 грн. 70 коп. утримано прибутковий податок в сумі 592 грн. 10 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 105 грн. 37 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 406 грн. 29 коп. та виплату винагороди в сумі 3 355 грн. 23 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_64 - 3 178 грн. 20 коп. утримано прибутковий податок в сумі 464 грн. 34 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 82 грн. 63 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 102 грн. 84 коп. та виплату винагороди в сумі 2 631 грн. 23 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 808 грн. 30 коп. утримано прибутковий податок в сумі 714 грн. 03 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 127 грн. 07 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 695 грн. 89 коп. та виплату винагороди в сумі 4 046 грн. 20 коп. достовірно знаючи, що вказані роботи ними не виконувались, та видала ОСОБА_11 , грошовий чек ЛЄ 1399811 від 21.12.2011 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 15 006 грн. 91 коп., які ОСОБА_11 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

В подальшому касир філії ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала видаткові касові ордера за №№ 711, 712, 713, 714, 715 від 21.12.2011 з вказанням нарахованих грошових коштів відповідно на прізвища ОСОБА_60 в сумі 2 998 грн. 40 коп., ОСОБА_59 - 2 292 грн. 30 коп., ОСОБА_65 - 3 244 грн. 01 коп., ОСОБА_68 - 2 553, 57 коп., ОСОБА_66 - 3 918 грн. 63 коп. в загальній сумі 15 006 грн. 91 коп. які перед цим, з її відому, ОСОБА_11 передала безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення вказаних видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_65 , ОСОБА_64 , ОСОБА_69 .

Таким чином, в грудні 2011 року члени організованої групи ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 006 грн. 91 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 768 грн. 95 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 2 749 грн. 46 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 489 грн. 29 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 6 530 грн. 20 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 24 775 грн. 86 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 8 912,65 грн. здійснила нарахування заробітної плати за грудень 2011 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 день і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 день і 35 години, та виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за грудень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 22 дніі 106 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за вересень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 1188,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,47 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,49 грн., ОСОБА_26 - 1 754,43 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 437,57 грн., ОСОБА_33 в сумі 5 766,85 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 159,54 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,49 грн., ОСОБА_73 - 495,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 044,00 грн.., ОСОБА_28 в сумі 334,62 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 322,58 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 5 259,68 грн (відповідно в сумах 277,61 грн.+221,12 грн.+221,12 грн. +458,13 грн.+3 220,21 грн.+221,13 грн.+592,80 грн.+47,56 грн.).

Таким чином, за грудень місяць 2011 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 912,65 грн., з яких на підставі фіктивного видаткового касового ордеру виготовленому ОСОБА_38 за № 752 від 05.01.2012 грошовими коштами в сумі 4 459,54 грн. на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в січні місяці 2012 року, та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 730,09 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 5 259,68 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 612,65 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 14 902,42 грн.

Крім цього, в січні місяці 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 30 673 грн. 07 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в січні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 3 від 01.01.2012 з ОСОБА_48 на суму 4 344 грн. 75 коп., № 4 від 01.01.2012 з ОСОБА_49 на суму 4 994 грн. 00 коп., № 5 від 01.01.2012 з ОСОБА_50 на суму 2 676 грн. 25 коп., № 6 від 01.01.2012 з ОСОБА_51 на суму 2 630 грн. 75 коп., № 7 від 03.01.2012 з ОСОБА_66 на суму 4 529 грн. 75 коп., № 8 від 03.01.2012 з ОСОБА_63 на суму 4 192 грн. 00 коп., № 9 від 03.01.2012 з ОСОБА_74 на суму 4 686 грн. 50 коп., № 10 від 03.01.2012 з ОСОБА_59 на суму 4 462 грн.50 коп., № 11 від 01.01.2012 з ОСОБА_60 на суму 3 776 грн. 10 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філії ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 37 049 грн. 25 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_66 , ОСОБА_63 , ОСОБА_74 , ОСОБА_59 і ОСОБА_60 відповідно №№ 7, 8, 9, 10 від 03.01.2012 і № 11 від 01.01.2012, які начальник відділу Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

Разом з тим, для можливості отримання нарахованих грошових коштів без видаткових касових ордерів особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місці 2011 року дала вказівку архіваріусу філії ОСОБА_75 ( ОСОБА_24 ) оформити в банківській установі на прізвища ОСОБА_52 , ОСОБА_49 , ОСОБА_53 , ОСОБА_51 платіжні картки. Павлюк ( ОСОБА_24 ) не будучи обізнаною в злочинних цілях особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і не усвідомлюючи протизаконність своїх дій, на виконання вказівки особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала отримані нею від ОСОБА_9 складені від імені ОСОБА_52 , ОСОБА_49 , ОСОБА_53 , ОСОБА_51 заяви про отримання платіжних карток, розписки держателя картки і перелік банкоматів АТ «Брокбізнесбанк», які датовані 20.12.2011, з правилами користування міжнародними платіжними картками, що емітовані АТ «Брокбізнесбанк» і копіями паспорта громадянина України з картками фізичної особи - платника податків завірених від їхнього імені підробленими підписами, в Волинське регіональне відділення публічного акціонерного товариства «Брокбізнесбанк», а отримані в банківській установі платіжні картки на прізвище ОСОБА_48 № НОМЕР_11 , картковий рахунок № НОМЕР_12 , ОСОБА_49 № НОМЕР_13 , картковий рахунок № НОМЕР_14 , ОСОБА_50 № НОМЕР_15 , картковий рахунок № НОМЕР_16 , ОСОБА_51 №, НОМЕР_17 , картковий рахунок № НОМЕР_18 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка їх використала у злочинних цілях.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці січня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_66 , ОСОБА_68 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , а ОСОБА_9 - ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах: 4 529 грн. 75 коп., 4 192 грн. 00 коп., 4 686 грн. 50 коп., 4 462 грн.50 коп., 4 532 грн. 75 коп., 4 344 грн. 75 коп., 4 994 грн. 00 коп., 2 676 грн. 25 коп., 2 630 грн. 75 коп., для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 вказаний список, а від ОСОБА_9 і «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир Волинському районові за січень 2012 року працівниками філії ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_68 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_68 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_51 , ОСОБА_50 відповідно №№ 3, 4, 5, 6 від 01.01.2012, а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені і за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, завірила підробленим підписом від її імені «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_66 , ОСОБА_63 , ОСОБА_74 , ОСОБА_59 і ОСОБА_60 відповідно №№ 7, 8, 9, 10 від 03.01.2012 і № 11 від 01.01.2012. В свою чергу ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 в сумі 4 532 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 662 грн. 23 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 117 грн. 85 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 572 грн. 86 коп. та виплату винагороди в сумі 3 752 грн. 66 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 4 462 грн. 50 коп., утримано прибутковий податок в сумі 651 грн. 97 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 116 грн. 03 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 548 грн. 49 коп. та виплату винагороди в сумі 3 694 грн. 50 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_65 - 4 686 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 684 грн. 70 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 121 грн. 85 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 626 грн. 22 коп. та виплату винагороди в сумі 3 879 грн. 95 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_64 - 4 192 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 612 грн. 45 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 108 грн. 99 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 454 грн. 62 коп. та виплату винагороди в сумі 3 470 грн. 56 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 529 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 661 грн. 80 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 117 грн. 77 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 571 грн. 82 коп. та виплату винагороди в сумі 3 750 грн. 18 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_51 - 2 630 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 384 грн. 35 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 68 грн. 40 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 912 грн. 87 коп. та виплату винагороди в сумі 2 178 грн. 00 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_50 - 2 676 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 391 грн. 00 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 69 грн. 58 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 928 грн. 66 коп. та виплату винагороди в сумі 2 215 грн. 67 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_48 - 4 344 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 634 грн. 77 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 112 грн. 96 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 507 грн. 63 коп. та виплату винагороди в сумі 3 597 грн. 02 коп., з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 4 994 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 62 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 84 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 732 грн. 92 коп. та виплату винагороди в сумі 4 134 грн. 53 коп. достовірно знаючи, що вказані роботи ними не виконувались.

При цьому ОСОБА_6 перерахувала 23.01.2012 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_76 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 в сумі 12 125 грн. 22 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300015703, № 16250300015702, № 26250300015701, № 26250300015700, згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів №1 на карткові рахунки співробітників» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 23.01.2012 ОСОБА_11 , при нарахуванні до видачі через касу підприємства грошових коштів в сумі 18 547 грн. 85 коп., нарахованих на прізвища ОСОБА_66 , ОСОБА_68 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , грошовий чек ЛЄ 1399818 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 28 247 грн. 84 коп., які ОСОБА_11 передала касиру філії ОСОБА_13 .

В подальшому касир філії ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти, які згідно видаткових касових ордерів за №№ 825, 826, 827, 828, 829 від 23.01.2012 були нараховані відповідно на прізвища ОСОБА_60 в сумі 3 752 грн. 65 коп., ОСОБА_59 - 3 694 грн. 50 коп., ОСОБА_65 - 3 879 грн. 95 коп., ОСОБА_68 - 3 470, 56 коп., ОСОБА_66 - 3 750 грн. 18 коп. безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_65 , ОСОБА_64 , ОСОБА_69 .

Таким чином, в січні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 673 грн. 07 коп., та, шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 19 232 грн. 25 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 5 412 грн. 89 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 963 грн. 27 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 12 856 грн. 09 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 49 905 грн. 32 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 693,60 грн. здійснила нарахування заробітної плати за січень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 160 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години, та виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за січень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 дні і 32 години, ОСОБА_26 - 20 днів і 104 години, ОСОБА_72 - 20 днів 40 годин, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за січень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 1 679,98 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 376,58 грн., ОСОБА_33 в сумі 6 516,07 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 339,27 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_73 - 1 188,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 007,52 грн.., ОСОБА_28 в сумі 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 381,74 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 162,59 грн. (відповідно в сумах 276,41 грн.+221,12 грн.+221,12 грн. +599,72 грн.+3 638,57 грн.+221,13 грн.+582,90 грн.+40,19 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЄ № 1399818 від 23.01.2012 на суму 28 247,84 грн., ЛЄ № 1399813 від 05.01.2012 на суму 9 650,57 грн., ЛЄ № 1399819 від 01.02.2012 на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів на суму 22 609,81 грн. діючи в складі організованої групи і визначених функцій, отримані грошові кошти передала касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 6 459,54 грн., які згідно видаткових касових ордерів складених нею на прізвище ОСОБА_30 за № 751 від 05.01.2012 на суму 4 459,54 грн. і № 835 від 23.01.2012 на суму 2 000,00 грн. про отримання ним заробітної плати за січень місяць 2012 року, безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачем грошових коштів - ОСОБА_40 .

Разом з тим, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 11-в від 23.01.2012, наказ № 14-в від 26.01.2012, наказ № 15-в від 30.01.2012, наказ № 16-в від 31.01.2012, наказ № 2-в від 05.01.2012, наказ № 3-в від 06.01.2012, наказ № 6-в від 16.01.2012, наказ № 8-в від 18.01.2012, наказ № 9-в від 19.01.2012, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядними витратами на прізвища ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 240 грн. а всього на загальну суму 480 грн

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в січні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за січень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 4;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 14;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 20;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 31;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 39;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 43;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 31.01.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 47;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 5

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 8;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 15;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 21;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 19.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 24;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 32;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 40;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 44;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 48,

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена видатковими касовими ордерами та шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_30 в наступні місці року.

Таким чином, за січень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальнк планово-економічного відділу ОСОБА_11 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 693,60 грн., з яких на підставі фіктивного видаткового касового ордеру виготовленому ОСОБА_38 за № 843 від 02.02.2012 грошовими коштами в сумі 3 339,27 грн. на прізвище ОСОБА_30 заволоділи в лютому місяці 2012 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 162,59 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 892,67 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 18 586,30 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 19 522,89 грн. здійснила нарахування заробітної плати за лютий 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9), діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальником планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , бухгалтером 1-ї категорії, касиром ОСОБА_13 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 та з відома останньої, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , використовуючи своє службове становище керівника філії, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, дізнавшись в лютому місяці 2012 року від ОСОБА_64 про її потребу у працевлаштуванні дала вказівку особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримати від неї заяву про працевлаштування у філію, копії паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, диплому про здобуту освіту, які необхідні для формування особової справи працівника, пообіцявши при цьому ОСОБА_78 , що в разі появи вакантної посади її повідомлять дату виходу на роботу. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження виконуючи відведену функцію щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала накази № 19-К від 02.02.2012 про прийняття ОСОБА_64 згідно ст. 62 КЗпП України на вакантну посаду інженера Ратнівского районного виробничого відділу та №20 від 02.02.2012 про переведення її на підставі ст. 32 ч.2 КЗпП України з посади Раднівського районного виробничого відділу на посаду інженера сектору технічного адміністрування з посадовим окладом встановленим штатним розписом, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, накази якої виконуються підпорядкованими без заперечення, дала вказівку підлеглим їй начальникам відділу внести неправдиві відомості в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за лютий місяць 2012 року для ОСОБА_56 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 і ОСОБА_17 і ОСОБА_70 та для ОСОБА_57 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , і ОСОБА_19 , контроль за виконанням якої було покладено на ОСОБА_6 і ОСОБА_12 .

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 є фіктивно-працевлаштованою, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за лютий 2012 року у графу « ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 20 днів і 160 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за січень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 496,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 406,43 грн., ОСОБА_26 - 3 523,37 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 887,05 грн., ОСОБА_33 в сумі 4 076,81 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 340,54 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,49 грн., ОСОБА_73 - 2 970,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 133,62 грн.., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,49 грн., ОСОБА_78 - 3 352,37 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 746,93 грн., ОСОБА_28 в сумі 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 381,75 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 1 755,14 грн. (відповідно в сумах 276,41 грн.+221,12 грн.+276,96 грн.+711,96 грн.+2 276,49 грн.+221,13 грн.+1 658,44 грн. +1 871,96 грн.+47,56 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЄ № 1399819 від 01.02.2012 на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів на суму 22 609,81 грн., діючи в складі організованої групи і визначених функцій, передала касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 6 459,54 грн., які згідно видаткового касового ордеру складеного нею на прізвище ОСОБА_30 за № 843 від 02.02.2012 на суму 3 339,27 грн. про отримання ним заробітної плати за січень місяць 2012 року, безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачем грошових коштів - ОСОБА_40 .

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в лютому місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за лютий місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 01.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 52.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 65.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 74.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 93.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 98.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 124.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 21.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 143.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 154.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 162.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.02.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 197.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 01.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 54

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 67

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 76

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 95

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 115

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 125

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 21.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 144

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 24.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 171

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 181

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 198, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена видатковими касовими ордерами та шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_30 в наступні місці року.

Таким чином, за лютий місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 19 522,89 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_38 від 13.03.2012 за № 879 на прізвище ОСОБА_70 на суму 2133,62 грн., № 880 на прізвище ОСОБА_30 на суму 3040,54 грн. № 881 на прізвище ОСОБА_19 на суму 324,48 грн. заволоділи в березні місяці 2012 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 812,03 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 755,14 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 567,17 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 22 090,06 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 693,60 грн. здійснила нарахування заробітної плати за лютий 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 є фіктивно-працевлаштованою, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за березень 2012 року у графу « ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 21 день і 168 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за березень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 2 839,69 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 254,50 грн., ОСОБА_33 в сумі 7 009,62 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 6 673,11 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_73 - 2 970,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 433,62 грн.., ОСОБА_78 - 4 600,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 769,34 грн., ОСОБА_28 в сумі 1 190,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 160,59 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 225,13 грн. (відповідно в сумах 351,97 грн.+296,68 грн.+258,90 грн.+786,07 грн.+3 914,17 грн. +296,69 грн.+1 734,00 грн.+2 568,54 грн.+234,82 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошовий чек ЛЄ 2493453 від 13.03.2012 на суму 15 067,83 грн., для отримання в Волинській обласній дирекції ВАТ «Райфайзен банк Аваль» готівкових грошових коштів, які отримавши передала ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 5 498,64 грн., які згідно видаткових касових ордерів № 879, № 880, № 881 складених нею 13.03.2012 на прізвища ОСОБА_70 , ОСОБА_30 , ОСОБА_19 відповідно на суми 2 133,62 грн., 3 040,54 грн. 324,48 грн. про отримання ними заробітної плати за лютий місяць 2012 року, безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачем грошових коштів - ОСОБА_72 , ОСОБА_36 , ОСОБА_19 .

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в березні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за березень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 368.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 349.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 330.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 20.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 318.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 300.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 15.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 287.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 270.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 60 грн. від 07.03.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 253.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.03.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 357.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.03.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 354.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.03.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 344

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 07.03.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 265.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 60 грн. від 06.03.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 233.

Таким чином, за березень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 22 888,76 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 225,13 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 955,21 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 25 843,97 грн.

Крім цього, в квітні-травні 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , та з відому особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_13 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 124 грн. 18 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в квітні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 12 від 02.04.2012 з ОСОБА_80 на суму 2 983 грн. 75 коп.; № 13 від 02.04.2012 з ОСОБА_60 на суму 4 991 грн. 00 коп.; № 14 від 02.04.2012 з ОСОБА_49 на суму 4 982 грн. 75 коп.; № 15 від 02.04.2012 з ОСОБА_48 на суму 4 965 грн. 00 коп.; № 16 від 02.04.2012 з ОСОБА_50 на суму 4 469 грн. 25 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 , заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 та підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника управління ДЗК ОСОБА_8 , за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і за погодженням з ОСОБА_8 , начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки Загальна вартість робіт становила 22 391 грн. 75 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

Разом з тим, для можливості отримання нарахованих грошових коштів без видаткових касових ордерів особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місці 2011 року дала вказівку архіваріусу філії ОСОБА_75 ( ОСОБА_24 ) оформити в банківській установі на прізвища ОСОБА_66 , ОСОБА_64 , ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_81 платіжні картки. Павлюк ( ОСОБА_24 ) не будучи обізнаною в злочинних цілях особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і не усвідомлюючи протизаконність своїх дій, на виконання вказівки особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала отримані від неї складені від імені ОСОБА_66 , ОСОБА_64 , ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_81 і датовані 14.02.2012 заяви про отримання платіжних карток, анкети заяви, розписки держателя картки, перелік банкоматів АТ «Брокбізнесбанк», правила користування міжнародними платіжними картками, що емітовані АТ «Брокбізнесбанк», копіями паспорта громадянина України з картками фізичної особи - платника податків, договори про відкриття та обслуговування спеціального карткового рахунку електронної платіжної картки Mastercarl elektronik//Visa elektronik № НОМЕР_20 на прізвище ОСОБА_65 , № НОМЕР_21 на прізвище ОСОБА_59 , № НОМЕР_22 на прізвище ОСОБА_60 , № НОМЕР_23 на прізвище ОСОБА_64 , № НОМЕР_24 на прізвище ОСОБА_66 завірених від їхнього імені підробленими підписами, в Волинське регіональне відділення публічного акціонерного товариства «Брокбізнесбанк», а отримані в банківській установі платіжні картки на прізвище ОСОБА_62 № НОМЕР_25 , картковий рахунок № НОМЕР_26 , ОСОБА_59 № НОМЕР_27 , картковий рахунок № НОМЕР_28 , ОСОБА_60 № НОМЕР_29 , картковий рахунок № НОМЕР_30 , ОСОБА_68 №, НОМЕР_31 , картковий рахунок № НОМЕР_19 , ОСОБА_66 № НОМЕР_32 , картковий рахунок № НОМЕР_33 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка їх використала у злочинних цілях.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці квітня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , а ОСОБА_9 , список прізвищ ОСОБА_49 , ОСОБА_48 , ОСОБА_50 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах: 2 983 грн. 75 коп., на суму 4 991 грн. 00 коп., 4 982 грн. 75 коп., 4 965 грн. 00 коп., 4 469 грн. 25 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», а ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_49 , ОСОБА_48 , ОСОБА_50 відповідно №№ 14, 15, 16 від 02.04.2012, а начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 , підлеглі якої безпосередньо виконували роботи в «ПРС», в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), завірила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника ДЗК ОСОБА_8 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_82 і ОСОБА_60 відповідно №№ 12 і 13від 02.04.2012. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_48 в сумі 4 965 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 725 грн. 39 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 09 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 722 грн. 86 коп. та виплату винагороди в сумі 4 110 грн. 52 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 4 982 грн. 75 коп., утримано прибутковий податок в сумі 727 грн. 98 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 55 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 729 грн. 01 коп. та виплату винагороди в сумі 4 125 грн. 22 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_50 - 4 469 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 652 грн. 96 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 116 грн. 20 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 550 грн. 83 коп. та виплату винагороди в сумі 3 700 грн. 09 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 491 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 656 грн. 14 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 116 грн. 77 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 558 грн. 38 коп. та виплату винагороди в сумі 3 718 грн. 10 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 2 983 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 435 грн. 93 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 77 грн. 58 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 035 грн. 36 коп. та виплату винагороди в сумі 2 470 грн. 25 коп. достовірно знаючи, що вказані роботи ними не виконувались грошову винагороду перерахувала на їхні зарплатні картки в банківській установі, якими розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

При цьому ОСОБА_6 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_48 в сумі 18 124 грн. 18 коп. перерахувала 28.04.2012 в сумі 6 188 грн. 35 коп. і 17.05.2012 в сумі 11 935 грн. 83 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016337, № 16250300016334, № 26250300015700, № 26250300015702, № 26250300015703 згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № НОМЕР_34 і №5» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Таким чином, в квітні - травні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 124 грн. 18 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 364 грн. 03 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 198 грн. 40 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 569 грн. 19 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 596 грн. 44 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 29 488 грн. 21 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 280,06 грн. здійснила нарахування заробітної плати за квітень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 є фіктивно-працевлаштованою, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за квітень 2012 року у графу « ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання ОСОБА_63 - 21 день і 168 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за квітень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 495,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 3 720,56 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 048,64 грн., ОСОБА_33 в сумі 4 732,21 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 877,58 грн., ОСОБА_34 - 396,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_73 - 2 970,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 433,62 грн., ОСОБА_78 - 4 576,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 749,57 грн., ОСОБА_28 в сумі 990,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 891,69 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 2 107,18 грн. (відповідно в сумах 277,41 грн., 221,12 грн., 221,12 грн., 984,82 грн., 2 642,46 грн., 221,13 грн., 1 658,44 грн., 2 558,24 грн., 181,58 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 ), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в квітні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за квітень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 372;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 381;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 388;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 392;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 394;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 396;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 13.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 399;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 406;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 415;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 421;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.04.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 425;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 371;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 04.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 378;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 382;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 384;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 387;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 13.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 401;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 405;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 24.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 477;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 420;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 424,

Таким чином, за квітень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальником планово-економічного відділу ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 280,06 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 107,18 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 837,26 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 18 117,32 грн.

Крім цього, в травні-червні 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 та з відома останньої з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 20 070 грн. 26 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в травні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 17 від 03.05.2012 з ОСОБА_80 на суму 4 997 грн. 50 коп., № 18 від 03.05.2012 з ОСОБА_60 на суму 4 999грн. 00 коп., № 19 від 03.05.2012 з ОСОБА_83 на суму 4 989 грн. 50 коп., № 20 від 03.05.2012 з ОСОБА_61 на суму 4 997 грн. 25 коп., № 21 від 03.05.2012 з ОСОБА_49 на суму 3 322 грн. 00 коп., № 22 від 03.05.2012 з ОСОБА_48 на суму 4 560 грн. 75 грн., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 27 866 грн. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_49 і ОСОБА_48 відповідно №№ 21 і 22 від 02.04.2012, які начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці травня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_83 , ОСОБА_61 , а ОСОБА_9 - ОСОБА_49 , ОСОБА_48 , з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 4 997 грн. 50 коп., 4 999грн. 00 коп., на суму 4 989 грн. 50 коп., 4 997 грн. 25 коп., 3 322 грн. 00 коп., 4 560 грн. 75 грн. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 вказаний список, а від ОСОБА_9 і «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир Волинському районові за січень 2012 року працівниками філії ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 .. ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», а ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт по фіктивних цивільно-правових угодах №№ 17, 18, 19, 20 укладених 02.04.2012 відповідно з ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_84 , ОСОБА_69 . Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом «Акти прийому виконаних робіт», а начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 , підлеглі якої безпосередньо виконували роботи в «ПРС», в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією затвердженою 24.12.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.5, п.2.1, п.2.2, п.2.3), завірила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і за погодженням з ОСОБА_8 підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника ДЗК ОСОБА_8 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт по фіктивних цивільно-правових угодах №№ 21 і 22 укладених 02.04.2012 відповідно з ОСОБА_49 і ОСОБА_76 . Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_48 в сумі 4 560 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 666 грн. 33 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 118 грн. 58 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 582 грн. 58 коп. та виплату винагороди в сумі 3 775 грн. 84 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 3 322 грн. 00 коп., утримано прибутковий податок в сумі 485 грн. 34 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 86 грн. 37 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 152 грн. 00 коп. та виплату винагороди в сумі 2 750 грн. 28 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 997 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 10 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 05 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 25 коп. та виплату винагороди в сумі 4 137 грн. 22 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 4 997 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 13 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 94 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 13 коп. та виплату винагороди в сумі 4 137 грн. 43 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 999 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 35 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 97 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 65 коп. та виплату винагороди в сумі 4 138 грн. 67 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 989 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 728 грн. 97 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 73 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 731 грн. 36 коп. та виплату винагороди в сумі 4 130 грн. 81 коп.

При цьому ОСОБА_6 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_59 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_49 , ОСОБА_48 в сумі 20 070 грн. 26 коп. перерахувала 24.05.2012 в сумі 16 544 грн. 13 коп. і 06.06.2012 в сумі 6 526 грн. 13 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016337, № 16250300016334, № 16250300016336, № 16250300016335, № 26250300015700, № 26250300015703 згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № НОМЕР_36 і №7» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Таким чином, в травні - червні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 070 грн. 26 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 463 грн. 83 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 4 071 грн. 22 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 723 грн. 64 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 9 668 грн. 97 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 34 534 грн. 09 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 226,29 грн. здійснила нарахування заробітної плати за травень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9), діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальником планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтером 1-ї категорії, касиром ОСОБА_13 , бухгалтером 1-ї категорії, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, використовуючи своє службове становище керівника філії, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, встановивши, що у працівника, бухгалтера філії ОСОБА_77 батько є інвалідом і ніде не працює, поставила перед нею умову її подальшого перебування на роботі - надання документів для здійснення його фіктивного працевлаштування. Таким чином спонукала її надати особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження копії його паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, копії атестата про набуття спеціальності «слюсара-сантехніка» та написати від його імені рукописним текстом заяву від 25.05.2012 про прийняття на посаду агрохіміка 2-ї категорії відділу землевпорядних робіт. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримавши від ОСОБА_77 документи ОСОБА_85 виконуючи свої обов'язки члена організованої групи, щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження сформувала особову справу ОСОБА_85 , склала наказ № 66-К від 25.05.2012 про прийняття ОСОБА_85 , який не мав відповідної освіти і навиків у виконання робіт передбачених посадою, згідно ст. 35, 51 ч.1 КЗпП України на вакантну посаду агрохіміка 2-ї категорії відділу землевпорядних робіт управління землевпорядних, земле оціночних, топографо-геодезичних та картографічних робіт на 0,75 ставки посадового окладу встановленого штатним розписом та з відрядною оплатою праці, який особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, накази якої виконуються підпорядкованими без заперечення, дала вказівку підлеглим їй начальникам відділу внести неправдиві відомості в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за травень місяць 2012 року для ОСОБА_56 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 і ОСОБА_17 і ОСОБА_70 та для ОСОБА_57 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , і ОСОБА_19 , контроль за виконанням якої було покладено на ОСОБА_6 і ОСОБА_12 .

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 є фіктивно-працевлаштованою, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за травень 2012 року у графу « ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 20 днів і 159 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за травень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 405,60 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_26 - 5 121,62 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 884,27 грн., ОСОБА_33 в сумі 7 190,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 891,65 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 324,48 грн., ОСОБА_73 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 433,62 грн.., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 408,94 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 394,22 грн., ОСОБА_28 в сумі 733,97 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,43 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 9 179,49 грн. (відповідно в сумах 277,41 грн., 221,12 грн., 221,12 грн., 984,82 грн., 2 642,46 грн., 221,13 грн., 1 658,44 грн., 2 709,60 грн., 49,11 грн., 194,28 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в травні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за травень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 488;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 484;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 479;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 468;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 17.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 456;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 452;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 446;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 442;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 435;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 439;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 441;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 441;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 17.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 457;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 463 (а.с. 74);

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 467;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 478;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 30.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 483;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 487;

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

В свою чергу заступник начальника філії ОСОБА_8 згідно взятих на себе функцій члена організованої групи діючи за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірив від свого імені підписом:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 541;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 546;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.05.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 555;

надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатну картку ОСОБА_26 .

Таким чином, за травень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальником планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 226,29 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 9 179,49 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 909,57 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 28 135,86 грн.

Крім цього, в червні-липні 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , та з відома останньої з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 26 420 грн. 98 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в червні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 23 від 01.06.2012 з ОСОБА_51 на суму 4 734 грн. 50 коп., № 24 від 01.06.2012 з ОСОБА_59 на суму 3 267 грн. 50 коп., № 25 від 01.06.2012 з ОСОБА_49 на суму 4 477 грн. 50 коп., № 26 від 01.06.2012 з ОСОБА_83 на суму 4 999 грн. 25 коп.., № 27 від 01.06.2012 з ОСОБА_50 на суму 4 506 грн. 75 коп., № 28 від 01.06.2012 з ОСОБА_60 на суму 4 966 грн. 00 коп., № 29 від 01.06.2012 з ОСОБА_66 на суму 4 961 грн. 75 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 31 913 грн. 25 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому, ОСОБА_8 діючи від імені замовника робіт, завірив підписом від імені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивні цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_74 , ОСОБА_60 і ОСОБА_66 , відповідно №№ 26, 28 і 29 від 01.06.2012, укладення яких погодив своїм підписом, а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_51 , ОСОБА_59 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 відповідно №№ 23, 24, 25, 27 від 01.06.2012, з яких ОСОБА_8 погодив укладення цивільно-правої угоди №24 від 01.06.2012, як заступник начальника філії - начальник управління ДЗК, а начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом укладення цивільно-правових угод №№ 27, 25, 23 від 01.06.2012.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці червня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_59 , ОСОБА_84 , ОСОБА_60 , ОСОБА_66 а ОСОБА_9 - ОСОБА_51 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 3 267 грн. 50 коп., 4 999 грн. 25 коп. 4 966 грн. 00 коп., 4 961 грн. 75 коп. 4 734 грн. 50 коп., 4 477 грн. 50 коп., 4 506 грн. 75 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. і ОСОБА_9 вказаний список, а від ОСОБА_9 і «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир Волинському районові за січень 2012 року працівниками філії ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні Акти прийому виконаних робіт, Розрахунки і Реєстри виконаних робіт, внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату ОСОБА_8 і особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт, а також діючи від імені замовника робіт, завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», крім «Актів прийому виконаних робіт» по фіктивних цивільно-правових угодах № №№23 і 24 укладених 01.06.2012 відповідно з ОСОБА_51 і ОСОБА_59 , які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 966 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 725 грн. 53 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 12 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 723 грн. 20 коп. та виплату винагороди в сумі 4 111 грн. 35 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_59 - 3 267 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 477 грн. 38 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 84 грн. 96 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 133 грн. 82 коп. та виплату винагороди в сумі 2 705 грн. 16 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 999 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 39 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 98 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 74 коп. та виплату винагороди в сумі 4 138 грн. 88 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 961 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 724 грн. 91 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 01 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 721 грн. 73 коп. та виплату винагороди в сумі 4 107 грн. 83 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_51 - 4 734 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 691 грн. 71 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 123 грн. 10 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 642 грн. 87 коп. та виплату винагороди в сумі 3 919 грн. 69 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_50 - 4 506 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 658 грн. 44 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 117 грн. 18 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 563 грн. 84 коп. та виплату винагороди в сумі 3 731 грн. 14 коп.;з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 4 477 грн. 50 коп., утримано прибутковий податок в сумі 654 грн. 16 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 116 грн. 42 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 553 грн. 70 коп. та виплату винагороди в сумі 3 706 грн. 92 коп.

При цьому ОСОБА_6 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 перерахувала 15.06.2012 в сумі 6 209 грн. 25 коп., згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників №9», 27.06.2012 в сумі 5 148 грн. 50 коп. згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників №11» на їхні карткові рахунки, відповідно № НОМЕР_14 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_18 ; грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_88 в сумі 12 358 грн. 06 коп., згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників №11» від 27.06.2012 перерахувала на їхні карткові рахунки № НОМЕР_30 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_26 ; грошові кошти нараховані на прізвище ОСОБА_59 в сумі 2 705 грн. 17 коп., згідно завіреної її підписом і підписом особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників №11» перерахувала на її картковий рахунок № НОМЕР_28 зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Таким чином, в червні-липні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 26 420 грн. 98 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 16 566 грн. 19 коп., (утримано прибутковий податок в сумі 4 662 грн. 52 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 829 грн. 77 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 11 073 грн. 90 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 42 987 грн. 17 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 20 116,13 грн. здійснила нарахування заробітної плати за червень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 є фіктивно-працевлаштованою, ніяких робіт у філії не виконує, на роботу не виходить внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за червень 2012 року у графу « ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 18 днів і 143 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_58 і ОСОБА_43 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за червень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 487,97 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 390,36 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 390,36 грн., ОСОБА_26 - 4 967,08 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 070,03 грн., ОСОБА_33 в сумі 7 221,43 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 917,24 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 390,36 грн., ОСОБА_73 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 927,72 грн.., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 1 653,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 576,86 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 11 490,72 грн. (відповідно в сумах 304,47 грн., 243,56 грн., 243,56 грн., 1 355,69 грн., 4 015,00 грн., 243,57 грн., 1 826,80 грн., 2 709,63 грн., 432,99 грн., 115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 126-в від 01.06.2012, наказ № 129-в від 05.06.2012, наказ № 131-в від 06.06.2-12, наказ № 133-в від 08.06.2012. В цей же само період часу ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем, виконуючи свою функцію члена організованої групи для досягнення злочинного результату, заволодіння грошовими коштами філії видав фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 134-в від 11.06.2012, наказ № 136-в від 14.06.2012, наказ № 138-в від 19.06.2012, наказ №140-в від 22.06.2012, наказ №141-в від 25.06.2012, наказ № 144-в від 27.06.2012. Дані накази відповідно було завірено відповідно своїм підписом особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 210 грн. і на прізвище ОСОБА_30 на суму 300 грн., а всього на загальну суму 510 грн.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в червні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за червень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 01.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 495;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 05.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 504;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 06.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 508;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 08.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 515;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 01.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 469;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 05.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 503;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 06.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 509;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 08.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 516,

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 11.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 523;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 14.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 532;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 19.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 537;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 11.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 524;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 15.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 531;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 19.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 536;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 22.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 543;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 25.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 547;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 27.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 556,

надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

Таким чином, за червень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 116,13 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 878,33 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 11 490,72 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 369,10 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 32 485,13 грн.

Крім цього, в липні-серпні місяці 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для в липні-серпні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та з відому ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 930 грн. 14 коп., достовірно знаючи, що з ОСОБА_91 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_60 , ОСОБА_92 ніяких цивільно-правових угод на виконання робіт не укладалось і вказані особи ніяких робіт не виконували, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою АДРЕСА_2 надала головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 вказівку здійснити нарахування на прізвища вказаних осіб грошову винагороду.

При цьому ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та діючи в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, без підтверджуючих документів про виконані роботи: укладених «Цивільно-правових угод», «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», здійснила без підтверджуючих документів про виконані роботи, утримавши з вартості виконаних робіт прибутковий податок і внесків до пенсійного фонду, нарахування грошової винагороди шляхом внесення її у «Відомості по заробітній платі штатних працюючих та договірників за липень 2012 року» в розділі «По договору», «Договори ЦХП» на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_62 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 .

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 922 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 719 грн. 18 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 127 грн. 99 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 708 грн. 11 коп. та виплату винагороди в сумі 4 075 грн. 34 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 935 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 721 грн. 04 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 128 грн. 32 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 712 грн. 53 коп. та виплату винагороди в сумі 4 085 грн. 89 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 903 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 716 грн. 44 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 127 грн. 50 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 701 грн. 60 коп. та виплату винагороди в сумі 4 059 грн. 81 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_92 - 4 008 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 585 грн. 64 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 104 грн. 22 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 390 грн. 95 коп. та виплату винагороди в сумі 3 318 грн. 64 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_91 - 4 095 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 598 грн. 32 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 106 грн. 48 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 421 грн. 05 коп. та виплату винагороди в сумі 3 390 грн. 46 коп.

При цьому ОСОБА_6 перерахувала 03.08.2012 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_94 в сумі 12 221 грн. 04 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016337, № 16250300016336, № 26250300016335 згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів №15 на карткові рахунки співробітників» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 03.08.2012 ОСОБА_11 грошовий чек ЛЄ 1399820 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 7 771 грн. 09 коп., які ОСОБА_11 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

В подальшому касир філії ОСОБА_13 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала видаткові касові ордера за №№ 894, 896 від 03.08.2012 з вказанням нарахованих грошових коштів відповідно на прізвища ОСОБА_92 в сумі 3 318 грн. 64 коп., ОСОБА_91 - 3 390 грн. 46 коп., в загальній сумі 6 709 грн. 10 коп., які перед цим, з її відому, ОСОБА_11 передала безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення вказаних видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_92 і ОСОБА_93 .

Таким чином, в липні-серпні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 930 грн. 14 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 869 грн. 37 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 340 грн. 62 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 594 грн. 51 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 934 грн. 24 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 30 799 грн. 51 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 20 818,97 грн. здійснила нарахування заробітної плати за липень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 23 дні і 184 години, ОСОБА_19 - 23 дні і 37 годин, виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 23 дні і 37 годин, ОСОБА_26 - 23 дні і 120 години, ОСОБА_72 - 23 дні і 110 годин, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 годин, ОСОБА_86 - 23 дні і 138 годин, ОСОБА_96 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу ведення державного земельного кадастру кількість відпрацьованих днів і годин ОСОБА_63 - 23 дні і 184 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 і ОСОБА_96 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за липень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 5 587,92 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 578,74 грн., ОСОБА_33 в сумі 8 307,74 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 6 807,36 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_73 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 680,67 грн.., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 103,80 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 12 238,19 грн. (відповідно в сумах 304,47 грн., 243,56 грн., 243,56 грн., 1 479,12 грн., 4 639,04 грн., 243,57 грн., 1 826,80 грн., 2 709,63 грн., 432,99 грн., 115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 158-в від 13.07.2012, наказ № 160-в від 16.07.2012, наказ № 162-в від 19.07.2012, наказ № 164-в від 23.07.2012, наказ № 166-в від 26.07.2012, наказ № 168-в від 27.07.2012, наказ № 169-в від 31.07.2012. В цей же само період часу ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем, виконуючи свою функцію члена організованої групи для досягнення злочинного результату, заволодіння грошовими коштами філії видав фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме наказ № 145-від 02.07.2012, наказ № 146-в від 03.07.2012, наказ № 148-в від 05.07.2012, наказ № 156-від 14.07.2012. Дані накази було завірено відповідно своїм підписом особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 надавши їм статусу офіційного документа, що дозволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 і ОСОБА_79 на суму по 300 грн., а всього на загальну суму 600 грн.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в липні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за липень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 13.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 598;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 603;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 614;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 628;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 635;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 31.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 639;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 13.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 597;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 602;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 613;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 619;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 626;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 640,

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 559;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 563;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 572;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 593;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 560;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 564;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 573;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 11.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 592,

надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатну картку ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

Таким чином, за липень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 818,97 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 12 238,19 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 13 042,39 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 33 861,36 грн.

Крім цього, в вересні місяці 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та з віома ОСОБА_13 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 490 грн. 32 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в серпні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 37 від 01.08.2012 з ОСОБА_60 на суму 4 985 грн. 25 коп., № 38 від 01.08.2012 з ОСОБА_66 на суму 5 045 грн. 25 коп., № 39 від 01.08.2012 з ОСОБА_62 на суму 4 978 грн. 75 коп., № 40 від 01.08.2012 з ОСОБА_97 на суму 3 887 грн. 50 коп., № 41 від 01.08.2012 з ОСОБА_51 на суму 3 437 грн. 25 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 22 334 грн. 00 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_74 , ОСОБА_49 , ОСОБА_51 відповідно №№ 37, 38, 39, 40, 41 від 01.08.2012, які начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці серпня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , а ОСОБА_9 - ОСОБА_49 , ОСОБА_51 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 4 985 грн. 25 коп., 5 045 грн. 25 коп., 4 978 грн. 75 коп., 3 887 грн. 50 коп., 3 437 грн. 25 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 вказаний список, а від ОСОБА_9 і «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир Волинському районові за серпень 2012 року працівниками філії ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_49 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_49 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_60 від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 985 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 728 грн. 53 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 62 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 729 грн. 88 коп. та виплату винагороди в сумі 4 127 грн. 29 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 978 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 727 грн. 40 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 45 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 727 грн. 63 коп. та виплату винагороди в сумі 4 121 грн. 91 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 5 045 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 737 грн. 11 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 131 грн. 18 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 750 грн. 70 коп. та виплату винагороди в сумі 4 176 грн. 96 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_51 - 3 437 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 502 грн. 18 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 89 грн. 37 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 192 грн. 73 коп. та виплату винагороди в сумі 2 845 грн. 70 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 3 887 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 567 грн. 96 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 101 грн. 08 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 348 грн. 96 коп. та виплату винагороди в сумі 3 218 грн. 46 коп. достовірно знаючи, що вказані роботи ними не виконувались грошову винагороду перерахувала на їхні зарплатні картки в банківській установі, якими розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

При цьому ОСОБА_6 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_98 ,, ОСОБА_51 в сумі 18 490 грн. 33 коп. перерахувала 06.09.2012 на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016337, № 16250300016336, № НОМЕР_39 , № 26250300015700, № 26250300015701 згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників №20» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Таким чином, в вересні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 490 грн. 32 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 593 грн. 78 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 263 грн. 18 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 580 грн. 70 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 749 грн. 90 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 30 084 грн. 10 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 30 875,69 грн. здійснила нарахування заробітної плати за серпень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому, для досягнення злочинного результату, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9), діючи з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , заступника головного бухгалтера ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальника планво-аналітичного відділу ОСОБА_11 , начальника відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , бухгалтера 1-ї категорії, касира ОСОБА_13 з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , використовуючи своє службове становище, виконуючи відведену собі роль щодо фіктивного працевлаштування осіб, встановивши, що у працівника, бухгалтера філії ОСОБА_77 мати є інвалідом і ніде не працює, поставила перед нею умову її подальшого перебування на роботі - надання документів для здійснення її фіктивного працевлаштування. Таким чином спонукала її надати особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження копії її паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, копії диплому про набуту спеціальність «російська мова і література» та написати від її імені рукописним текстом заяву від 20.08.2012 про прийняття на посаду агронома 2-ї категорії. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримавши від ОСОБА_77 документи ОСОБА_99 виконуючи обов'язки начальника сектору кадрів і функції члена організованої групи, щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження сформувала особову справу ОСОБА_99 , склала наказ № 117-К від 20.08.2012 про прийняття ОСОБА_99 , яка не мала відповідної освіти і навиків у виконання робіт передбачених посадою, згідно ст. 35, 51 ч.1 КЗпП України на вакантну посаду агронома 2-ї категорії відділу землевпорядних робіт управління землевпорядних, земле оціночних, топографо-геодезичних та картографічних робіт на 0,6 ставки посадового окладу встановленого штатним розписом та з відрядною оплатою праці, який особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказана особа виконувати у філії ніяких робіт не буде, завірила своїм підписом.

Разом з тим дізнавшись, що її колишні односельці, уродженки с. Смолява, Горохівського району ОСОБА_100 та ОСОБА_101 також є інвалідами і ніде не працевлаштовані, запропонувала кожній з них окремо працевлаштуватись на вакантні посади до Волинської регіональної філії, вказавши при цьому, що їхнє перебування на робочих місцях не є необхідним, а в разі виникнення потреби щодо виконання термінових робіт вони нею будуть повідомлені про необхідність виходу на роботу. Згодившись на її пропозицію ОСОБА_100 і ОСОБА_101 надали особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження необхідні для здійснення працевлаштування копії паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, диплому про набуту спеціальність «бакалавра з фінансів» ОСОБА_102 та заяви від 20.08.2012 про прийняття ОСОБА_102 на посаду техніка Ковельського міськрайонного виробничого відділу і ОСОБА_101 на посаду техніка Старовижівського районного виробничого відділу. В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження отримавши від ОСОБА_100 і ОСОБА_101 заяви про працевлаштування і копії документів виконуючи функції члена організованої групи, щодо фіктивного працевлаштування осіб, за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження сформувала особові справи ОСОБА_102 і ОСОБА_101 , склала накази № 118-К від 20.08.2012 про прийняття ОСОБА_101 , та № 119-К про прийняття ОСОБА_102 , які не мала відповідної освіти і навиків у виконання робіт передбачених посадою, згідно ст. 35, 51 ч.1 КЗпП України на вакантні посади техніка: ОСОБА_101 - Старовижівського районного виробничого відділу, а ОСОБА_103 - Ковельського міськрайонного виробнчого відділу з посадовими окладами згідно зі штатним розписом та з відрядною оплатою праці, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи виконувати у філії ніяких робіт не будуть, завірила своїм підписом. Тоді ж, 20.08.2012 особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для маскування фіктивного працевлаштування ОСОБА_101 і ОСОБА_102 завірила підписом підготовлений особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження наказ № 120-К згідно якого ОСОБА_101 і ОСОБА_100 були переміщені до сектору заповнення бланків державних актів.

Надалі особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_2 , використовуючи своє службове становище керівника філії, накази якої виконуються підпорядкованими без заперечення, дала вказівку підлеглим їй начальникам відділу внести неправдиві відомості в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за серпень місяць 2012 року для ОСОБА_56 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 і ОСОБА_17 і ОСОБА_89 , ОСОБА_86 , ОСОБА_104 та для ОСОБА_57 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , і ОСОБА_19 , для ОСОБА_96 - здійснити табелювання фіктивно-працевлаштованої ОСОБА_64 , ОСОБА_102 , ОСОБА_101 , контроль за виконанням якої було покладено на ОСОБА_6 і ОСОБА_12 .

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за серпень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 175 години, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за серпень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 годин, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 22 дні і 110 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 годин, ОСОБА_86 - 22 дні і 131 година, ОСОБА_99 - 9 дні і 131 година, ОСОБА_96 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу ведення державного земельного кадастру за серпень мсяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_105 технік», « ОСОБА_101 технік» кількість відпрацьованих днів і годин ОСОБА_63 - 23 дні і 184 години, ОСОБА_106 - 9 днів 63 години, ОСОБА_101 - 9 днів 72 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 і ОСОБА_96 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за серпень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 6 079,27 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 981,35 грн., ОСОБА_33 в сумі 9 119,31 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 7 472,36 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_73 - 3 992,66 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 271,59 грн.., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 340,33 грн., ОСОБА_99 - 1 338,35 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 096,64 грн., ОСОБА_101 - 1 616,91 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 324,90 грн., ОСОБА_100 - 1 616,91 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 324,90 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та без наявності табеля обліку робочого часу ґрунтознавця 2-ї категорії ОСОБА_20 , внесла недостовірні дані у відомості штатних працюючих та договірників за серпень місяць 2012 року вказавши кількість відпрацьованих нібито ним 22 днів і 35 годин на підставі яких здійснила нарахування заробітної плати на прізвище ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснила сплати до державних цільових фондів на загальну суму 14 434,39 грн. (відповідно в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн.+1 609,17 грн+5 092,22 грн. +243,57 грн.+2 229,50 грн., 2 709,63 грн., 432,99 грн., 354,27 грн.+428,00 грн.+428,00 грн.+115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ), ОСОБА_99 грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки на отримання в Волинській обласій дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» грошових коштів ЛЄ 2493457 від 15.08.2012 на суму 2 000 грн. і ЛЄ№1399822 від 30.08.2012 на сумі 7361,34 грн., діючи в складі організованої групи і визначених функцій, отримані в банківській установі грошові кошти передала касиру філії ОСОБА_13 , яка діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 4 156,44 грн., які згідно видаткових касових ордерів № 910, № 911 складених нею 30.08.2012 і № 912 від 30.08.2012 на прізвища ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_99 відповідно на суми 1 324,90 грн., 1 324,90 грн. 1 096,64 грн. про отримання ними заробітної плати за серпень місяць 2012 року, а також складених нею видаткових касових ордерів № 907, № 908 від 15.08.2012 відповідно на суми 200,00 грн. і 210,00 грн. про отримання ними відрядних витрат, безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення видаткових касових ордерів одержувачем грошових коштів - ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_99 , ОСОБА_30 , ОСОБА_26 .

Разом з тим, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_107 а саме наказ № 189-в від 28.08.2012, наказ № 192-в від 30.08.2012, наказ № 186-в від 22.08.2012, наказ № 184-в від 20.08.2012, наказ № 183-в від 17.08.2012, наказ № 182-в від 16.08.2012, наказ № 181-в від 15.08.2012, наказ № 180-в від 14.08.2012, наказ № 179-в від 13.08.2012, наказ № 176-в від 08.08.2012, наказ № 174-в від 06.08.2012, наказ № 171-в від 02.08.2012, наказ № 170-в від 01.08.2012, наказ № 173-в від 03.08.2012, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що дозволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 390 грн. та на прізвище ОСОБА_30 - 390 грн., а всього на загальну суму 780 грн.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в серпні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за серпень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 01.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 648;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 03.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 664;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 04.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 430 (а.с. 39);

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 05.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 434 (а.с. 38);

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 06.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 675;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 08.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 689;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 13.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 707.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 14.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 714.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 15.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 724;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 16.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 726;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 17.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 728;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 20.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 735;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 22.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 746;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 28.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 757;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 30.08.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 768;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 01.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 647.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 02.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 658;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 06.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 676;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 08.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 690;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 13.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 708;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 14.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 715;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 15.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 725;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 16.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 727;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 17.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 729;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 20.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 736;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 22.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 745;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 28.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 758;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 30.08.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 769,

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

Таким чином, за серпень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 875,69 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 14 434,39 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 238,59 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 46 114,28 грн.

Крім цього, в вересні-жовтні 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_9 та з відома останнього з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 20 079 грн. 68 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в вересні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 42 від 03.09.2012 з ОСОБА_60 на суму 4 993 грн. 25 коп., № 43 від 03.09.2012 з ОСОБА_66 на суму 4967 грн. 25 коп., № 44 від 03.09.2012 з ОСОБА_62 на суму 4994 грн. 75 коп., № 45 від 03.09.2012 з ОСОБА_91 на суму 4304 грн. 75 коп., № 46 від 03.09.2012 з ОСОБА_92 на суму 4993 грн. 75 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки. Загальна вартість робіт становила 25 253 грн. 75 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_74 , ОСОБА_91 і ОСОБА_92 відповідно №№ 42, 43, 44, 45, 46 від 03.09.2012, які начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці вересня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 4 993 грн. 25 коп., 4967 грн. 25 коп., 4994 грн. 75 коп., 4304 грн. 75 коп., 4 993 грн. 75 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказаний список ОСОБА_11 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_91 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_92 ОСОБА_67 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_91 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 , ОСОБА_108 . ОСОБА_60 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила, як замовник робіт, підробленим від її імені підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», а ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_60 - 4 993 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 51 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 82 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 732 грн. 66 коп. та виплату винагороди в сумі 4 133 грн. 91 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 994 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 73 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 86 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 733 грн. 18 коп. та виплату винагороди в сумі 4 135 грн. 15 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 967 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 725 грн. 72 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 15 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 723 грн. 64 коп. та виплату винагороди в сумі 4 112 грн. 39 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_92 - 4 993 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 59 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 84 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 732 грн. 83 коп. та виплату винагороди в сумі 4 134 грн. 33 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_91 - 4 304 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 628 грн. 92 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 111 грн. 92 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 493 грн. 75 коп. та виплату винагороди в сумі 3 563 грн. 90 коп.

При цьому ОСОБА_6 перерахувала 18.10.2012 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_60 , ОСОБА_66 , ОСОБА_65 в сумі 12 381 грн. 46 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016337, № 16250300016336, № 26250300016335, згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів №25 на карткові рахунки співробітників» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 18.10.2012 ОСОБА_13 грошовий чек ЛЄ 1399824 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 13 473 грн. 54 коп.

В свою чергу касир філії ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти, які згідно видаткових касових ордерів за №№ 931, 932 від 19.10.2012 були нараховані відповідно на прізвища ОСОБА_92 в сумі 4 134 грн. 33 коп., ОСОБА_91 - 3 563 грн. 90 коп., безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_92 і ОСОБА_93 .

Таким чином, в вересні-жовтні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_9 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 079 грн. 68 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 590 грн. 12 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 543 грн. 47 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 630 грн. 59 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 8 416 грн. 06 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 32 669 грн. 80 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 26 089,18 грн. здійснила нарахування заробітної плати за вересень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим, ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за вересень 2012 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 , ОСОБА_101 - по 20 днів і 160 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 і ОСОБА_10 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за вересень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 5 620,46 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 605,40 грн., ОСОБА_33 в сумі 8 519,41 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 7 190,80 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 340,33 грн., ОСОБА_99 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 680,67 грн., ОСОБА_101 - 1 616,91 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 324,90 грн., ОСОБА_100 - 3 952,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 238,68 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів відповідно на загальну суму 13 497,13 грн. (в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн. +1 487,74 грн.+4 758,24 грн.+243,57 грн.+2 709,63 грн.+432,99 грн.+865,96 грн.+1 046,23 грн.+1 046,22 грн. +115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ), ОСОБА_99 (катків рахунок НОМЕР_40 ), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Разом з тим, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 196-в від 05.09.2012, наказ № 194-в від 03.09.2012, наказ № 218-в від 26.09.2012, наказ № 217-в від 25.09.2012, наказ № 216-в від 24.09.2012, наказ № 209-в від 17.09.2012, наказ № 221-в від 28.09.2012, наказ № 220-в від 27.09.2012, наказ № 205-в від 12.09.2012, наказ № 204-в від 11.09.2012, наказ № 203-в від 10.09.2012, наказ № 199-в від 06.09.2012, наказ № 214-в від 20.09.2012, наказ № 208-в від 14.09.2012, наказ № 202-в від 07.09.2012, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 на суму 330 грн. та на прізвище ОСОБА_30 - 330 грн., а всього на загальну суму 660 грн.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в вересні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за вересень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 776;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 282;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 792;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 07.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 796;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 803;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 806;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 818;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 17.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 822;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 24.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 841;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 845;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 28.09.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 857;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 777;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 783.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 07.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 797;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 10.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 799;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 805;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 819;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 17.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 823.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 20.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 835;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 24.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 842;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 847;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 854,

Таким чином, за вересень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтеро1-ї категорії, касир ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 26 089,18 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 13 497,62 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 301,82 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 40 391,00 грн.

Крім цього, в листопаді місяці 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_9 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та з відома ОСОБА_9 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 16 491 грн. 15 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в жовтні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 48 від 01.10.2012 з ОСОБА_66 на суму 4 975 грн. 50 коп., № 49 від 01.10.2012 з ОСОБА_62 на суму 4 986 грн. 00 коп., № 50 від 01.10.2012 з ОСОБА_92 на суму 4 987 грн. 50 коп., № 51 від 01.10.2012 з ОСОБА_91 на суму 4 970 грн. 25 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і підробленим підписом від імені заступника начальника філії - начальника управління ДЗК ОСОБА_8 , за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і за погодженням з ОСОБА_8 , начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки Загальна вартість робіт становила 19 919 грн. 25 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження дала в кінці жовтня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_62 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 , ОСОБА_109 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 4 986 грн. 00 коп., 4 975 грн. 50 коп., 4 987 грн. 50 коп., 4 931 грн. 25 коп., 4 970 грн. 25 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказаний список, ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем (п.1.3, п.2.1) та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору, затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_74 , ОСОБА_66 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 986 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 728 грн. 45 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 64 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 730 грн. 14 коп. та виплату винагороди в сумі 4 127 грн. 91 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 975 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 726 грн. 92 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 36 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 726 грн. 50 коп. та виплату винагороди в сумі 4 119 грн. 22 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_92 - 4 987 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 728 грн. 67 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 23 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 730 грн. 66 коп. та виплату винагороди в сумі 4 129 грн. 15 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_91 - 4 970 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 726 грн. 15 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 23 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 724 грн. 68 коп. та виплату винагороди в сумі 4 114 грн. 87 коп.

При цьому ОСОБА_6 перерахувала 09.11.2012 і 20.11.2012 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_62 , ОСОБА_66 в сумі 8 247 грн. 13 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 16250300016335 і № 26250300016336, згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників» № НОМЕР_42 і № НОМЕР_43 в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 20.11.2012 ОСОБА_11 , грошовий чек ЛЄ 1399825 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 8 244 грн. 02 коп., які ОСОБА_11 передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

В свою чергу касир філії ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала видаткові касові ордера за №№ 937, 936 від 20.11.2012 з вказанням нарахованих грошових коштів відповідно на прізвища ОСОБА_92 в сумі 4 129 грн. 15 коп., ОСОБА_91 - 4 114 грн. 87 коп., в загальній сумі 8 244 грн. 02 коп., які перед цим, з її відому, ОСОБА_11 передала безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення вказаних видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_92 і ОСОБА_93 .

Таким чином, в листопаді 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_9 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 16 491 грн. 15 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму (збитків) на загальну суму 10 229 грн. 63 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 2 910 грн. 19 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 517 грн. 46 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 6 911 грн. 98 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 26 830 грн. 78 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 25 617,17 грн. здійснила нарахування заробітної плати за жовтень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 23 дні і 1840 години, ОСОБА_19 - 23 дні і 37 годин, виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 23 дні і 37 годин, ОСОБА_99 - 23 дні і 110 годин, ОСОБА_26 - 23 дні і 120 години, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 годин, ОСОБА_86 - 23 дні і 138 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 і ОСОБА_10 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за жовтень місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 5 931,54 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 860,30 грн., ОСОБА_33 в сумі 9 032,08 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 7 489,00 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 1 265,86 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 037,25 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 340,33 грн., ОСОБА_99 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 680,67 грн., ОСОБА_101 - 3 952,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 238,68 грн., ОСОБА_100 - 3 952,50 та виплачено грошові кошти в сумі 3 238,68 грн., грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 11 862,44 грн. (відповідно в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн.+1 570,08 грн.+5 043,50 грн. +243,57 грн.+706,85 грн.+432,99 грн.+865,96 грн.+1 046,23 грн.+1 046,22 грн.+115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ), ОСОБА_99 (катків рахунок НОМЕР_40 ), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в жовтні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за жовтень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_44 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 04.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_45 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_46 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_47 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 15.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_48 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_49 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_50 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_51 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_52 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_53 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_54 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 862;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 04.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 871;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 877;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 887;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 15.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 907;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 16.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 914;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 925;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 936;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 939;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 950;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_55 ,

Таким чином, за жовтень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 25 617,17 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 11 862,44 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 666,64 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 38 286,81 грн.

Крім цього, в грудні місяці 2012 року головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства, здійснила нарахування грошової винагороди по фіктивно укладених цивільно-правових угодах.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_9 та з відома останнього з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 20 615 грн.34 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в листопаді 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 99 від 01.11.2012 з ОСОБА_114 на суму 4 991 грн. 76 коп., № 100 від 01.11.2012 з ОСОБА_109 на суму 4 992 грн. 50 коп., № 101 від 01.11.2012 з ОСОБА_92 на суму 4 986 грн. 50 коп., № 102 від 01.11.2012 з ОСОБА_66 на суму 4 931 грн. 25 коп., № 103 від 01.11.2012 з ОСОБА_62 на суму 4 998 грн. 75 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . При цьому паспортні дані ОСОБА_114 для укладення від її імені фіктивної цивільно-правової угоди надала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження заступник головного бухгалтера філії - ОСОБА_12 , яка в подальшому отримала від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. в січні 2013 року грошову винагороду в сумі 4 000 грн. Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки Загальна вартість робіт становила 24 900 грн. 76 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_112 , ОСОБА_66 , ОСОБА_74 відповідно №№ 99, 100, 101, 102, 103 від 01.11.2012, які начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження дала в кінці листопада 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_114 , ОСОБА_109 , ОСОБА_92 , ОСОБА_66 , ОСОБА_62 з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 4 991 грн. 76 коп., 4 992 грн. 50 коп., 4 986 грн. 50 коп., 4 931 грн. 25 коп., 4 998 грн. 75 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особиа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказаний список, ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем (п.1.3, п.2.1) та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору, затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_91 , ОСОБА_62 , ОСОБА_114 , ОСОБА_66 , ОСОБА_108 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_91 , ОСОБА_62 , ОСОБА_114 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 , від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

На підставі отриманих від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, та в супереч посадової інструкції головного бухгалтера (розділу 2 п.1, п.2, п.3, п.6, п.12, п.13, розділу 3 п.9, розділу 7 п.1, п.2), затвердженої 04.01.2011 начальником філії і будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку здійснила нарахування грошової винагороди за надані послуги по цивільно-правових угодах з утриманням прибуткового податку і внесків до пенсійного фонду та нарахувань на ФОП у пенсійний фонд.

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 4 998 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 32 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 97 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 57 коп. та виплату винагороди в сумі 4 138 грн. 47 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 4 931 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 720 грн. 46 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 128 грн. 21 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 711 грн. 14 коп. та виплату винагороди в сумі 4 082 грн. 58 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_92 - 4 986 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 728 грн. 53 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 65 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 730 грн. 32 коп. та виплату винагороди в сумі 4 128 грн. 32 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_91 - 4 992 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 40 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 81 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 732 грн. 40 коп. та виплату винагороди в сумі 4 133 грн. 29 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_114 - 4 991 грн. 76 коп. утримано прибутковий податок в сумі 729 грн. 30 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 79 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 732 грн. 14 коп. та виплату винагороди в сумі 4 132 грн. 68 коп.

При цьому ОСОБА_6 перерахувала 04.12.2012 грошові кошти нараховані на прізвища ОСОБА_62 і ОСОБА_66 в сумі 8 221 грн. 05 коп. на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016335, № 16250300016336, згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів №30 на карткові рахунки співробітників» в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 04.12.2012 ОСОБА_13 грошовий чек ЛЗ 2625152 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 63 032 грн. 30 коп.

В свою чергу касир філії ОСОБА_13 діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти, які згідно видаткових касових ордерів за №№ 943, 944, 945 від 04.12.2012 були нараховані відповідно на прізвища ОСОБА_92 в сумі 4 128 грн. 32 коп., ОСОБА_91 - 4 133 грн. 29 коп., ОСОБА_114 - 4 132 грн. 68 коп. безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_92 , ОСОБА_91 і ОСОБА_116 .

Таким чином, в грудні 2012 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_9 і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 615 грн.34 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 926 грн. 01 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 638 грн. 01 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 647 грн. 43 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 8 640 грн. 57 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 33 541 грн. 35 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 28 222,47 грн. здійснила нарахування заробітної плати за листопад 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за листопад місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 годин, ОСОБА_99 - 22 дні і 106 годин, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 годин, ОСОБА_86 - 22 дні і 132 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за жовтень 2012 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 22 дні і 176 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_58 і ОСОБА_43 і ОСОБА_10 фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за листопад місяць 2012 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 5 799,35 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 4 751,99 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 4 852,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 976,14 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 340,33 грн., ОСОБА_99 - 3 271,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 680,67 грн., ОСОБА_101 - 3 952,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 238,68 грн., ОСОБА_100 - 3 952,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 238,68 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн. з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та без наявності табеля обліку робочого часу архітектор 2-ї категорії ОСОБА_19 і інженера 2-ї категорії ОСОБА_30 , внесла недостовірні дані у відомості штатних працюючих та договірників за листопад місяць 2012 року вказавши кількість відпрацьованих нібито ОСОБА_36 - 22 дні і 176 годин, ОСОБА_19 - 23 дні і 35 годин на підставі яких здійснила нарахування заробітної плати ОСОБА_33 в сумі 8 864,68 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 7 263,72 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн. та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 13 737,76 грн (відповідно в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн.+1 536,09 грн.+4 950,03 грн. +243,57 грн.+2 709,63 грн.+432,99 грн.+865,96 грн.+1 046,23 грн.+1 046,22 грн.+115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ), ОСОБА_99 (катків рахунок НОМЕР_40 ), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в листопаді місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за листопад місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_56 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_57 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_58 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_59 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_60 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 20.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_61 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_62 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_63 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_64 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_65 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_66 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 976;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 987;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 1001

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_67 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_68 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 20.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_69 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_70 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_71 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_72 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_73 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_74 ,

Таким чином, за листопад місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повіторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 28 222,47 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 13 737,76 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 541,96 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 42 764,43 грн.

При цьому, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч своїх посадових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 (п.5.1, п.5.3.1, п.5.3.2, п.5.3.3, п.5.3.4, п.5.3.5, п.5.3.6, п.5.3.7, п.5.3.8, п.5.3.9, п.5.3.10, п.5.8.5, п.5.8.7, п.5.9) і наказів № 544 від 11.08.2011 «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» (п.1.3, п.1.4) та № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» (п.1.3, п. 2.1, п.2.2, п.2.3. п.2.4, п.3.3, п.4.1, 4.3), діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 77 812 грн. 21 коп., перебуваючи в службовому кабінеті за адресою: м. Луцьк вул. Ковельська, 22, уклала від імені Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в грудні 2012 року фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС» за підшуканими членами організованої групи паспортними даними громадян: № 116 від 01.12.2012 з ОСОБА_114 на суму 5 201 грн. 50 коп., № 184 від 01.12.2012 з ОСОБА_51 на суму 4 998 грн. 25 коп., № 185 від 01.12.2012 з ОСОБА_50 на суму 4 600 грн. 00 коп., № 186 від 01.12.2012 з ОСОБА_49 на суму 4 973 грн. 50 коп., № 187 від 01.12.2012 з ОСОБА_48 на суму 4 613 грн. 75 коп., № 188 від 01.12.2012 з ОСОБА_62 на суму 5 254 грн. 25 коп., № 189 від 01.12.2012 з ОСОБА_66 на суму 5 494 грн. 50 коп., № 190 від 01.12.2012 з ОСОБА_92 на суму 4 941 грн. 25 коп., № 191 від 01.12.2012 з ОСОБА_91 на суму 5 395 грн. 00 коп., № 192 від 01.12.2012 з ОСОБА_117 на суму 5 649 грн. 75 коп., № 193 від 01.12.2012 з ОСОБА_118 на суму 5 649 грн. 75 коп., № 194 від 01.12.2012 з ОСОБА_119 на суму 5 278 грн. 25 коп., № 195 від 01.12.2012 з ОСОБА_120 на суму 5 369 грн. 25 коп., № 196 від 01.12.2012 з ОСОБА_121 на суму 5 269 грн. 50 коп., № 197 від 01.12.2012 з ОСОБА_122 на суму 5 134 грн. 25 коп., № 198 від 01.12.2012 з ОСОБА_123 на суму 5 562 грн. 25 коп., № 199 від 01.12.2012 з ОСОБА_124 на суму 5 577 грн. 75 коп., № 200 від 01.12.2012 з ОСОБА_125 на суму 5 369 грн. 25 коп., укладення яких погодили головний бухгалтер філї ОСОБА_6 і заступник начальника філії - начальник управління ДЗК ОСОБА_8 . При цьому паспортні дані ОСОБА_114 і ОСОБА_119 для укладення фіктивних цивільно-правових угод надала заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , за що отримала в січні 2013 року від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження грошову винагороду в сумі 4 000 грн., а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - паспортні дані ОСОБА_126 . Згідно цих цивільно-правових угод заступник начальника філії ОСОБА_8 здійснював «організацію», а вказані в угодах особи «виконували» наступні роботи в «ПРС»: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки Загальна вартість робіт становила 93 986 грн.25 коп. і оплата за їх виконання здійснюватись на підставі «Актів прийому виконаних робіт».

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим від її імені підписом цивільно-правові угоди укладені з ОСОБА_114 , ОСОБА_51 , ОСОБА_50 , ОСОБА_49 , ОСОБА_48 , ОСОБА_74 , ОСОБА_66 , ОСОБА_112 , ОСОБА_115 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_124 , ОСОБА_123 , ОСОБА_125 відповідно №№ 116, 184, 185, 186, 187, 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200 від 01.12.2012, які начальник відділу ведення Державного земельного кадастру філії ОСОБА_10 погодила за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і з відома ОСОБА_8 підробленим від його імені підписом.

В подальшому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження надала в кінці грудня 2012 року начальнику планово-економічного відділу філії ОСОБА_11 список прізвищ: ОСОБА_114 , ОСОБА_62 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 , ОСОБА_91 , ОСОБА_127 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_124 , ОСОБА_123 , ОСОБА_125 а ОСОБА_9 - ОСОБА_51 , ОСОБА_50 , ОСОБА_49 , ОСОБА_48 , з проставленими напроти кожного відповідно сум виконаних нібито ними робіт по цивільно-правових угодах 5 201 грн. 50 коп., 5 254 грн. 25 коп., 5 494 грн. 50 коп., 4 941 грн. 25 коп., 5 395 грн. 00 коп., 5 454 грн. 25 коп., 5 649 грн. 75 коп., 5 278 грн. 25 коп., 5 219 грн. 00 коп., 5 269 грн. 50 коп., 5 134 грн. 25 коп., 5 577 грн. 75 коп., 5 562 грн. 25 коп., 5 369 грн. 25 коп., 4 998 грн. 25 коп., 4 600 грн. 00 коп., 4 973 грн. 50 коп., 4 613 грн. 75 коп. для складання фіктивних «Актів прийому виконаних робіт», «Розрахунків» і «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

Отримавши від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 вказаний список, а від ОСОБА_9 і «Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» по Володимир Волинському районові за січень 2012 року працівниками філії ОСОБА_11 повторно, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в супереч посадової інструкції начальника планово-аналітичного сектору (п.1.3, п.2.1), затвердженої 04.01.2011 начальником філії, вибірково склала з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів адміністративних послуг» виконаних в «ПРС» працівниками технічного адміністрування філії, підраховуючи вартість виконаних робіт/наданих послуг під суму надану особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_9 , фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», внісши до них завідомо неправдиві відомості, які надала особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для завірення їх підписами самої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і виконавців робіт: ОСОБА_48 , ОСОБА_91 , ОСОБА_121 , ОСОБА_49 , ОСОБА_120 , ОСОБА_124 , ОСОБА_122 , ОСОБА_62 , ОСОБА_114 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_123 , ОСОБА_125 , ОСОБА_119 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_108 .

Для досягнення злочинного результату особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 і особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що роботи по фіктивних «Актах прийому виконаних робіт», «Розрахунках» і «Реєстрах наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» виконані штатними працівниками філії, як передбачено наказом № 540 від 11.08.2011 «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи», а не ОСОБА_48 , ОСОБА_91 , ОСОБА_121 , ОСОБА_49 , ОСОБА_120 , ОСОБА_124 , ОСОБА_122 , ОСОБА_62 , ОСОБА_114 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_123 , ОСОБА_125 , ОСОБА_119 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 від імені яких укладено фіктивні цивільно-правові угоди, завірили підписами підготовлені ОСОБА_11 фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг».

При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені замовника робіт, завірила підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_51 , ОСОБА_50 , ОСОБА_49 , ОСОБА_48 ,відповідно №№ 184, 185, 186, 187 від 01.12.2012, а особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи від імені та за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила підробленим підписом від її імені «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по фіктивних цивільно-правових угодах укладених з ОСОБА_114 , ОСОБА_74 , ОСОБА_66 , ОСОБА_92 , ОСОБА_91 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 відповідно №№ 116, 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200 від 01.12.2012. В свою чергу ОСОБА_8 , як заступник начальника філії - начальник ДЗК і координатор процесу виконання робіт, який полягав в організації процесу робіт, контролі за ходом їх виконання і якістю, в супереч службових обов'язків визначених положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії - начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.1.4, п. 2.1, п. 2.3, п.2.6, п.2.8, п. 2.9), завірив підписом фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» про прийняття виконаних робіт. Після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження вказані документи скерувала для здійснення нарахувань грошової винагороди головному бухгалтеру філії ОСОБА_6 .

Так з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_62 - 5 254 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 767 грн. 65 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 136 грн. 61 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 823 грн. 22 коп. та виплату винагороди в сумі 4 349 грн. 99 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_66 - 5 494 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 802 грн. 75 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 142 грн. 86 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 906 грн. 59 коп. та виплату винагороди в сумі 4 549 грн. 90 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_92 - 4 941 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 721 грн. 92 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 128 грн. 47 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 714 грн. 61 коп. та виплату винагороди в сумі 4 090 грн. 86 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_91 - 5 395 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 788 грн. 21 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 140 грн. 27 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 872 грн. 07 коп. та виплату винагороди в сумі 4 466 грн. 52 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_114 - 5 201 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 759 грн. 94 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 135 грн. 24 коп. здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 804 грн. 92 коп. та виплату винагороди в сумі 4 306 грн. 32 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_127 - 5 454 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 798 грн. 87 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 141 грн. 81 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 892 грн. 62 коп. та виплату винагороди в сумі 4 515 грн. 57 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_118 - 5 649 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 825 грн. 43 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 146 грн. 89 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 960 грн. 46 коп. та виплату винагороди в сумі 4 677 грн. 43 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_119 - 5 278 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 771 грн. 15 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 137 грн. 23 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 831 грн. 55 коп., та виплату винагороди в сумі 4 369 грн. 86 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_128 - 5 219 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 762 грн. 50 коп. внесків до пенсійного фонду в сумі 135 грн. 69 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 810 грн. 99 коп., та виплату винагороди в сумі 4 320 грн. 81 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_129 - 5 269 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 769 грн. 87 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 137 грн. 01 коп. здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 828 грн. 52 коп., та виплату винагороди в сумі 4 362 грн. 62 коп; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_130 - 5 134 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 750 грн. 11 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 133 грн. 49 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 781 грн. 58 коп., та виплату винагороди в сумі 4 250 грн. 65 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_124 - 5 577 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 814 грн. 91 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 145 грн. 02 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 935 грн. 48 коп., та виплату винагороди в сумі 4 617 грн. 82 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_51 - 4 998 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 730 грн. 24 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 95 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 734 грн. 39 коп., та виплату винагороди в сумі 4 138 грн. 05 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_50 - 4 600 грн. 00 коп. утримано прибутковий податок в сумі 672 грн. 06 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 119 грн. 60 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 596 грн. 20 коп., та виплату винагороди в сумі 3 808 грн. 34 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_49 - 4 973 грн. 50 коп. утримано прибутковий податок в сумі 726 грн. 63 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 129 грн. 31 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 725 грн. 45 коп., та виплату винагороди в сумі 4 117 грн. 56 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_48 - 4 613 грн. 75 коп. утримано прибутковий податок в сумі 674 грн. 07 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 119 грн. 96 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 600 грн. 97 коп., та виплату винагороди в сумі 3 819 грн. 72 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_123 - 5 562 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 812 грн. 64 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 144 грн. 62 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 930 грн. 10 коп. та виплату винагороди в сумі 4 604 грн. 99 коп.; з нарахованої заробітної плати на прізвище ОСОБА_125 - 5 369 грн. 25 коп. утримано прибутковий податок в сумі 784 грн. 45 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 139 грн. 60 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 1 863 грн. 13 коп. та виплату винагороди в сумі 4 445 грн. 20 коп.

При цьому ОСОБА_6 28.12.2012 грошові кошти в сумі 8 898 грн. 89 коп. нараховані на прізвища ОСОБА_66 , ОСОБА_62 і 03.01.2013 нараховані на прізвища ОСОБА_51 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_48 в сумі 15 883,67 грн. перерахувала на їхні карткові рахунки, відповідно № 26250300016336, № 16250300016335, № 26250300015701, №26250300015700, №№ 26250300015702 № 26250300015703, згідно завіреної її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження «Відомості нарахування коштів на карткові рахунки співробітників» № 31 від 28.12.2012 та № 1 від 03.01.2013 в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк», зарплатними картками яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та видала 03.01.2013 ОСОБА_13 грошовий чек ЛЗ 2625155 завірений її підписом і підписом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на отримання в ВЦВ АФ АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів в сумі 55 896 грн. 55 коп.

В свою чергу касир філії ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи і визначених функцій повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти, які згідно видаткових касових ордерів за №№ 970, 971, 972, 973, 974, 975, 976, 977, 978, 979, 980, 981 від 03.01.2013 були нараховані відповідно на прізвища ОСОБА_92 в сумі 4 090 грн. 86 коп., ОСОБА_91 - 4 466 грн. 52 коп., ОСОБА_114 - 4 306 грн. 32 коп., ОСОБА_131 - 4 515 грн. 57 коп., ОСОБА_132 - 4 362 грн. 62 коп., ОСОБА_123 - 4 604 рн. 99 коп., ОСОБА_124 - 4 617 грн. 82 коп., ОСОБА_118 - 4 677 грн. 43 коп., ОСОБА_133 - 4 250 грн. 65 коп., ОСОБА_119 - 4 369 грн. 86 коп., ОСОБА_125 - 4 445 грн. 20 коп., ОСОБА_134 - 4 320 грн. 81 коп. безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_112 , ОСОБА_115 , ОСОБА_114 , ОСОБА_117 , ОСОБА_121 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_118 , ОСОБА_122 , ОСОБА_119 , ОСОБА_125 , ОСОБА_135 .

Таким чином, в грудні 2012 року - січні 2013 року члени організованої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і керівник групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 77 812 грн.21 коп., та, шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 48 789 грн. 88 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 13 733 грн. 40 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 2 443 грн. 63 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 32 612 грн. 85 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 126 602 грн. 09 коп.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 58 082,60 грн. здійснила нарахування заробітної плати за грудень 2012 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2012 року склала два табелі у яких навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме одному з них ОСОБА_36 - 16 днів і 128 годин, в другому ОСОБА_36 - 5 днів і 40 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години; виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 склав два табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за грудень місяць 2012 року у яких навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, в одному ОСОБА_99 - 16 днів і 76 годин, ОСОБА_26 - 16 ддднів і 96 годин, ОСОБА_86 - 16 днів і 96 годин, в другому ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 день і 34 години, ОСОБА_99 - 5 днів і 25 годин, ОСОБА_26 - 5 днів і 29 годин, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, ОСОБА_86 - 5 днів і 30 годин.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за жовтень 2012 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 21 дню і 167 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

в грудні місці 2012 року ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,43 грн., ОСОБА_26 - 6 958,66 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 701,90 грн., ОСОБА_33 в сумі 18 189,04 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 14 760,29 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,43 грн., ОСОБА_78 - 11 875,05 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 9 708,34 грн., ОСОБА_86 - 5 725,17 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 4 691,19 грн., ОСОБА_99 - 4 547,73 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 726,41 грн., ОСОБА_101 - 10 841,16 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 8 881,10 грн., ОСОБА_100 - 10 841,16 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 8 881,10 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 29 721,71 грн (відповідно в сумах 304,47 грн., 243,56 грн., 243,56 грн., 2 154,60 грн., 10 300,57 грн., 243,57 грн., 6 653,10 грн., 1 515,45 грн., 1 203,78 г рн., 2 871,80 грн., 3 871,80 грн., 115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) ОСОБА_70 (картковий рахунок), ОСОБА_68 (картковий рахунок), ОСОБА_86 (картковий рахунок), ОСОБА_99 (картковий рахунок), ОСОБА_101 (картковий рахунок), ОСОБА_100 (картковий рахунок) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в грудні місяці 2012 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за грудень місяць 2012 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_75 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_76 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_77 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_78 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_79 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_80 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_81 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 21.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_82 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_83 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_84 (а.с. 37);

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.12.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № НОМЕР_85 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 06.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_86 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 10.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_87 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_88 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 12.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_89 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 14.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_90 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_91 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_92 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 21.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_93 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 25.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_94 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_95 ;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_96 ,

Таким чином, за грудень місяць 2012 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 58 082,60 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,21 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 29 721,71 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 525,92 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 88 608,52 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 9 747,04 грн. здійснила нарахування заробітної плати за січень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, від імені начальника відділу ОСОБА_136 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2012 року ОСОБА_6 склала табель обліку робочого часу та оплати працівників відділу опографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 день і 168 годин і ОСОБА_19 - 21 день і 34 години; виконуючий обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за січень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 дню і 34 години, ОСОБА_99 - 21 день і 101 годину, ОСОБА_26 - 21 день і 109 годин, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, ОСОБА_86 - 21 день і 126 годин.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за січень 2013 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 6 днів 48 годин ОСОБА_106 - 21 день і 168 годин і ОСОБА_101 -21 день і 167 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_43 , ОСОБА_10 і самою ОСОБА_6 від імені фіктивних табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за січень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,20 грн., ОСОБА_26 - 3 717,43 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 046,06 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 554,57 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 454,41 грн., ОСОБА_86 - 1 635,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 340,33 грн., ОСОБА_99 - 1 308,36 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 158,10 грн., ОСОБА_101 - 1 581,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 351,80 грн., ОСОБА_100 - 1 581,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 381,50 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 3 646,20 грн (відповідно в сумах 304,47 грн. +243,56 грн.+243,56 грн.+953,16 грн.+243,57 грн.+309,66 грн.+432,99 грн.+260,29 грн.+ 327,47 грн.+ 332,47 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) ОСОБА_70 (картковий рахунок), ОСОБА_68 (картковий рахунок), ОСОБА_86 (картковий рахунок), ОСОБА_99 (картковий рахунок), ОСОБА_101 (картковий рахунок), ОСОБА_100 (картковий рахунок) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в січні місяці 2013 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за січень місяць 2013 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 4.

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 7;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 9;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 14;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 17;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 23;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 26;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 30;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 35;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 49,

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, як керівник Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена видатковими касовими ордерами та шляхом перерахування на зарплатну картку ОСОБА_26 .

Таким чином, за січень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 747,04 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 646,20 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 450,18 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 14 197,22 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 10 576,45 грн. здійснила нарахування заробітної плати за лютий 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_136 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за лютий місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 80 годин і ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години; начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за лютий місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_99 - 20 днів і 96 годин, ОСОБА_26 - 20 днів і 104 години, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 години, ОСОБА_86 - 20 днів і 120 годин.

Разом з тим, ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за лютий 2012 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - 20 днів і 160 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за лютий місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,79 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,20 грн., ОСОБА_26 - 3 350,74 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 745,60 грн., ОСОБА_33 в сумі 1 190,50 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 975,50 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 485,25 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 397,61 грн., ОСОБА_86 - 1 735,75 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 422,27 грн., ОСОБА_99 - 1 308,60 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 072,27 грн., ОСОБА_101 - 1 581,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 295,47 грн., ОСОБА_100 - 1 581,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 295,47 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 4 455,95 грн (відповідно в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн.+732,78 грн.+664,78 грн. +243,57 грн.+270,96 грн.+459,46 грн.+346,38 грн.+418,49 грн.+412,49 грн.+115,45 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ) ОСОБА_70 (картковий рахунок), ОСОБА_68 (картковий рахунок), ОСОБА_86 (картковий рахунок), ОСОБА_99 (картковий рахунок), ОСОБА_101 (картковий рахунок), ОСОБА_100 (картковий рахунок) грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку бухгалтеру філії ОСОБА_77 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи, підлегло-залежною від ОСОБА_6 , як безпосереднього свого керівника ОСОБА_77 в лютому місяці 2013 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за лютий місяць 2013 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 01.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 51;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 04.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 53;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 56;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 07.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 63;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 66;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 74;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 22.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 89;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 93;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 96;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 98,

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена видатковими касовими ордерами та шляхом перерахування на зарплатну картку ОСОБА_26 в наступні місці року.

Таким чином, за лютий місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження., головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бухгалтер 1-ї категорії - касир філії ОСОБА_38 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 10 576,45 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 803,99 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 4 455,95 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 259,94 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 15 836,39 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 164,81 грн. здійснила нарахування заробітної плати за березень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за березень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 80 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години; від імені начальника відділу ОСОБА_21 головний бухгалтер філії ОСОБА_6 внесла в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за березень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_99 - 18 днів і 86 годин, ОСОБА_26 - 0 днів і 0 години, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 години, ОСОБА_86 - 18 днів і 107 годин.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за березень 2013 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - 20 днів і 159 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_137 і ОСОБА_6 від імені ОСОБА_21 табелів обліку робочого часу працівників філії, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за березень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,20 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_26 - 6 236,28 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 110,01 грн., ОСОБА_139 в сумі 1 190,50 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 975,50 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 685,25 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 561,49 грн., ОСОБА_86 - 2 930,28 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 401,07 грн., ОСОБА_99 - 2 794,58 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 126,00 грн., ОСОБА_101 - 1 781,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 459,35 грн., ОСОБА_100 - 1 781,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 459,35 грн., ОСОБА_28 в сумі 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 6 179,68 грн (відповідно в сумах 304,47 грн., 243,56 грн., 243,56 грн., 1 523,11 грн., 664,78 грн., 243,57 грн., 382,64 грн., 775,95 грн., 739,73 грн., 471,43 грн., 471,43 грн., 115,45 грн.).

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошовий чек ЛЗ № 2625159 від 27.03.2013 діючи в складі організованої групи і визначених функцій, з отриманих в ВЦВ ІФ ІТ «Брокбізнесбанк» грошових коштів в сумі 7 361,34 грн., грошові кошти в сумі 2 126, 00 грн. передала безпосередньо особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а решту касиру філії ОСОБА_140 в сумі 5 234,34 грн., яка виконуючи усну вказівку головного бухгалтера філії ОСОБА_6 , діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), склала видатковий касовий ордер нею на прізвище ОСОБА_99 за № 994 від 27.03.2013 на суму 2 126,00 грн. про отримання нею заробітної плати за березень місяць 2013 року, без завірення цього видаткового касового ордеру одержувачем грошових коштів - ОСОБА_141 .

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_86 (картковий рахунок НОМЕР_38 ), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, за березень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 начальник планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 164,81 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 6 179,68 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 6 983,88 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 22 148,69 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 15 700,77 грн. здійснила нарахування заробітної плати за квітень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за квітень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 11 днів і 22 години і ОСОБА_19 - 11 днів і 18 годин; начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за квітень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 інженер», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 і ОСОБА_20 - по 22 дні і 35 годин, ОСОБА_28 -11 днів і 18 годин, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 години, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за квітень 2013 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 11 днів і 87 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за квітень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 2 333,10 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 911,74 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,20 грн., ОСОБА_26 - 2 398,66 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 965,46 грн., ОСОБА_33 в сумі 2 759,39 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 2 261,04 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 2 357,62 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 931,83 грн., ОСОБА_101 - 2 905,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 380,77 грн., ОСОБА_100 - 2 905,50 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 2 380,77 грн., ОСОБА_28 в сумі 2 333,10 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 911,74 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 6 523,57 грн (відповідно в сумах 304,47 грн.+83,99 грн.+243,56 грн.+634,92 грн.+1540,84 грн.+243,57 грн.+1 316,48 грн. +769,09 грн.+769,11 грн.+617,54 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Разом з тим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами філії видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 52-в від 01.04.2013, наказ № 53-в від 03.04.2013, наказ № 58-в від 11.04.2013, наказ № 59-в від 15.04.2013, наказ № 64-в від 18.04.2013, наказ № 65-в від 19.04.2013, наказ № 67-в від 23.04.2013. В цей же само період часу ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем, виконуючи свою функцію члена організованої групи для досягнення злочинного результату, заволодіння грошовими коштами філії видав фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме наказ № 54-в від 05.04.2013, наказ № 55-в від 08.04.2013. Дані накази було завірено відповідно своїм підписом особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_142 надавши їм статусу офіційного документа, що позволило заволодіти відшкодуванням відрядних витрат на прізвище ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн., а всього на загалну суму 600 грн.

При цьому головний бухгалтер Волинської регіональної філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи намір в подальшому заволодіти грошовими коштами підприємства, виконуючи свої функції члена організованої групи дала вказівку ОСОБА_11 , скласти звіти про використання коштів виданих на відрядження або під звіт і посвідчень про відрядження на фіктивно працевлаштованих осіб ОСОБА_26 і ОСОБА_30 на суму по 300 грн. на кожного згідно наказів про відрядження, видаючи їй для цього бланки з відбитками печаток і підписами в реквізитах відміток про прибуття в пункти призначення та вибуття з них. Будучи членом організованої групи і діючи згідно взятих на себе функцій ОСОБА_11 в квітні місяці 2013 року склала від імені ОСОБА_26 і ОСОБА_30 звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та посвідчення про відрядження. Так за квітень місяць 2013 року нею було складено та передано ОСОБА_6 для здійснення таких відрядних виплат на прізвище ОСОБА_26 і на прізвище ОСОБА_30 наступні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 01.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 15.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.04.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 01.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 08.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 11.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 15.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 18.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 19.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 23.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н,

Таким чином, за квітень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 700,77 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 6 523,57 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 327,55 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 23 028,32 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 17 607,47 грн. здійснила нарахування заробітної плати за травень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

При цьому головний бухгалтер філії ОСОБА_6 діючи в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, склала фіктивні табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу землевпорядних робіт за травень місяць 2013 року де навпроти граф « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_26 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_143 ґрунтознавець 2-ї категорії» внесла завідомо неправдиві відомості, вказала кількість відпрацьованих нібито ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 18 днів і 29 годин, ОСОБА_26 - 18 днів і 93 години, ОСОБА_17 - 18 днів і 36 годин, ОСОБА_20 - 18 днів і 29 годин

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_31 , ОСОБА_28 , є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру за травень 2013 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна М.А технік», « ОСОБА_101 інженер», « ОСОБА_31 інженер», «Корецька К.Д. інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 , ОСОБА_101 , ОСОБА_28 - по 18 днів і 143 години, та ОСОБА_36 17 днів і 143 години, та у такий же аналогічний табель обліку за травень місяць 2013 року - по 18 днів і 143 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_10 , ОСОБА_144 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за травень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 545,25 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 446,78 грн., ОСОБА_19 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_20 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,20 грн., ОСОБА_26 - 1 417,65 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 242,10 грн., ОСОБА_33 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 4 230,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_101 - 2 180,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 786,29 грн., ОСОБА_100 - 4 230,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_28 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 8 870,41 грн (відповідно в сумах 304,47 грн.+243,56 грн.+243,56 грн.+294,78 грн.+2 362,03 грн.+243,57 грн.+2 362,03 грн. +577,05 грн.+1 119,68 грн.+1 119,68 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Таким чином, за травень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_13 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 17 607,47 грн., з яких грошовими коштами нарахованими на прізвища ОСОБА_19 , ОСОБА_17 , ОСОБА_20 , згідно видаткових касови ордерів №№ 1006, 1007, 1008 складених ОСОБА_38 06.06.2013 заволоділи в червні місяці 2013 рокута шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 8 870,41 грн., поворно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 674,39 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 27 281,86 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 18 579,77 грн. здійснила нарахування заробітної плати за червень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Виконуючи вказівку особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ОСОБА_19 днів і годин, а саме - 5 днів і 8 годин; начальник відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_26 - 19 днів і 98 години, ОСОБА_20 -5 днів і 10 годин.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_28 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників сектору земельно-кадастрової інформації за червень 2013 року у графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман інженер», «Корецька К.Д. інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 , ОСОБА_28 - по 19 днів і 151 годині, і обліку робочого часу та оплати працівників сектору земельн-кадастрової інформації за червень місяць 2013 року у графі « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою особою днів і годин, а саме ОСОБА_101 - 18 днів і 144 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_21 , ОСОБА_10 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу та оплати працівників головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за червень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_17 - 1 466,79 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 648,67 грн., ОСОБА_19 - 1 058,64 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 409,54 грн., ОСОБА_20 - 1 174,96 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 328,18 грн., ОСОБА_26 - 1 417,65 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 161,62 грн., ОСОБА_33 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_34 - 436,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 4 230,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_101 - 2 180,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 786,29 грн., ОСОБА_100 - 4 230,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_28 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 8 307,71 грн (відповідно в сумах 819,05 грн.+656,09 грн.+660,29 грн.+289,23 грн.+ 2 362,04 грн.+243,57 грн. +2 362,03 грн.+577,05 грн.+1 119,68 грн.+1 119,68 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_70 (картковий рахунок НОМЕР_10 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи, а також на прізвища ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (картковий рахунок НОМЕР_2 ) грошовими коштами на яких розпоряджались їхні власники.

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЗ № 2625164 від 06.06.2013, для отримання в Волинській обласній дирекції АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів на суму 4 289,03 грн, отримавши їх передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження для подальшого розподілу між учасника організованої групи. На далі ОСОБА_145 виконуючи усну вказівку головног бухгалтера ОСОБА_6 , діючи в супереч своїх службових обов'язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04.01.2011 начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» (п.3, п.8, п. 9, п.10), і «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15.12.2004 (п. 3.4, п.3.5, п.3.6), передала готівкові грошові кошти в загальній сумі 4 289,03 грн., які згідно видаткових касових ордерів № 1006, №1007, №1008 складених нею 06.06.2013 про отримання зарплати за травень-червень місяць 2013 в сумі 1 320,18 грн. на прізвища ОСОБА_19 , в сумі 1 648,67 грн. на прізвище ОСОБА_17 , в сумі 1 320,18 грн. на прізвище ОСОБА_20 безпосередньо самій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_19 , ОСОБА_17 , ОСОБА_20 .

Таким чином, за червень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_12 , особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальник планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 579,77 грн., та шляхом безпідставного виплачення заробітної плати на суму 2 976,85 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 8 307,71 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 284,56 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 29 864,33 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 31 150,45 грн. здійснила нарахування заробітної плати за липень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табелі обліку робочого часу та оплати працівників сектору технічного адміністрування за липень місяць 2013 року у графи «Нагурна інженер», « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_31 інженер», «Корецька інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 ОСОБА_28 , ОСОБА_147 - по 23 дні і 184 години, та обліку робочого часу та оплати працівників сектору земельн-кадастрової інформації за липень місяць 2013 року у графі « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою особою днів і годин, а саме ОСОБА_101 - 23 дні і 184 години. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_21 , ОСОБА_10 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу та оплати працівників головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за липень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_26 - 1 417,65 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 1 247,68 грн., ОСОБА_33 в сумі 6 345,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 5 199,09 грн., ОСОБА_34 - 435,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 4 230,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., ОСОБА_101 - 2 180,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 1 786,29 грн., ОСОБА_100 - 6 345,00 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 5 199,09 грн., ОСОБА_146 - 4 108,21 грн. грн., та виплачено грошові кошти в сумі 3 263,27 грн., ОСОБА_28 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 12 108,16 грн (відповідно в сумах 289,23 грн., 3 543,05 грн., 243,57 грн., 2 362,03 грн., 577,05 грн., 1 679, 52 грн., 2 294,03 грн., 1 119,68 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи.

Тоді ж ОСОБА_11 , отримавши від головного бухгалтера філії ОСОБА_6 грошові чеки ЛЗ № 2625167 від 30.07.2013 для отримання в АТ «Брокбізнесбанк» готівкових грошових коштів на суму 7 165,49 грн., отримані грошові кошти передала особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження. Надалі ОСОБА_145 виконуючи усну вказівку головного бухгалтера ОСОБА_6 , склала фіктивні видаткові касові ордери про отримання заробітної плати за липень місяць 2013 року № 1006 від 06.06.2013 на прізвище ОСОБА_19 про отримання грошвих коштів на суму 1 320,18 грн, № 1080 від 06.06.2013 на прізвище ОСОБА_20 про отримання грошових коштів на суму 1 320,28 грн., № 1007 від 06.06.2013 про отримання ОСОБА_17 грошових коштів в сумі 1 648,67 грн., № 1011 від 31.07.2013 про отримання грошових коштів в сумі 3 366,27 грн. без завірення цих видаткових касових ордерів одержувачами грошових коштів - ОСОБА_146 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_17 .

Таким чином, за липень місяць 2013 року особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головним бухгалтером філії ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником планово-аналітичного відділу ОСОБА_11 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 31 150,45 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 108,16 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 43 258,61 грн.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи з корисливих мотивів в складі організованої групи під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою заволодіння грошовими коштами державного підприємства в сумі 16 996,30 грн. здійснила нарахування заробітної плати за серень 2013 року фіктивно-працевлаштованим у філію особам, та перерахування їх на карткові рахунки.

Разом з тим ОСОБА_10 виконуючи відведену їй функцію члена організованої групи діючи в складі організованої групи і визначених функцій, в супереч службових обов'язків передбачених її посадовою інструкцією зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що ОСОБА_68 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 є фіктивно-працевлаштовані, ніяких робіт у філії не виконують, на роботу не виходять внесла у табель обліку робочого часу працівників сектору земельно-кадастрової інформації за серпень 2013 року у графи «Нагурна інженер», « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_101 , ОСОБА_63 , ОСОБА_148 - по 21 день і 42 години, та в табель обліку робочого часу та оплати працівників сектору технічного адміністрування за серпень місяць 2013 року у графи ОСОБА_31 інженер», « ОСОБА_28 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_36 , ОСОБА_28 - по 21 дню і 167 годин. При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

На підставі складених ОСОБА_21 , ОСОБА_10 , ОСОБА_137 табелів обліку робочого часу та оплати працівників заступник головного бухгалтера філії ОСОБА_12 , діючи в складі організованої групи зловживаючи своїм службовим становищем, та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, здійснила нарахування заробітної плати за серпень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованим особам: ОСОБА_26 - 708,83 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 666,84 грн., ОСОБА_33 в сумі 13 244,03 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 10 736,40 грн., ОСОБА_34 - 435,20 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 357,42 грн., ОСОБА_78 - 548,26 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 448,25 грн., ОСОБА_101 - 548,26 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 449,25 грн., ОСОБА_100 - 548,26 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 449,25 грн., ОСОБА_146 - 551,82 грн., та виплачено грошові кошти в сумі 422,86 грн., ОСОБА_28 в сумі 4 230,00 грн., з якої виплачено грошові кошти в сумі 3 466,06 грн., та здійснено сплати до державних цільових фондів на загальну суму 9 871,60 грн (відповідно в сумах 101,60 грн.+7 075,07 грн.+243,57 грн.+754,40 грн.+144,13 грн.+145,12 грн.+288,03 грн.+1 119,68 грн.).

При цьому нараховані для отримання грошові кошти ОСОБА_6 були перераховані на відкриті карткові рахунки співробітників у ВОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» на прізвища ОСОБА_34 (картковий рахунок НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 (картковий рахунок НОМЕР_4 ), ОСОБА_26 (картковий рахунок НОМЕР_7 ), ОСОБА_28 (картковий рахунок НОМЕР_8 ), ОСОБА_64 (картковий рахунок НОМЕР_19 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_30 (картковий раунок НОМЕР_35 та на картковий рахунок НОМЕР_37 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_101 (картковий рахунок НОМЕР_26 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), ОСОБА_102 (картковий рахунок НОМЕР_41 відкритий в ВЦВ ЛФ АТ «Брокбізнесбанк»), грошовими коштами на яких розпоряджалась особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і розподіляла їх між членами організованої групи.

Таким чином, за серпень місяць 2013 року особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, головним бухгалтером ОСОБА_6 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 16 996,30 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 871,60 грн., а всього спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання на загальну суму 26 867,90 грн.

За вищевказаних обставин ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_9 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_12 під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження заволоділи грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр державного земельного кадастру» в особливо великих розмірах на суму 806 646,20 грн., що в 600 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, а всього шляхом зловживання службовим становищем заволоділи та вчинили розтрату коштів державного підприємства на загальну суму 1 240 355,91 грн., що у 600 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, чим спричинили збитки цьому суб'єкту господарювання в особливо великих розмірах.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 769,83 грн. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 688,09 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в червні місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та з відома останньої зловживаючи своїм службовим становищем, завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 табель обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2010 року у якому навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказано кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 17 днів і 27 годин, ОСОБА_17 - 17 днів і 34 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 табель обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за вказівкою головного бухгалтера філії ОСОБА_6 вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 17 днів і 27 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 990,07 грн. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 990,07 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в липні місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та з відома останньої, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2010 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 990,07 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 917,63 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в вересні місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та з відома останньої, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за вересень місяць 2010 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за вересень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 986,61 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 910,71 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в жовтні місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та з відома останньої, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 21 день і 33 годин, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 21 день і 33 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 990,07 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 917,63 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в листопаді місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , та з відома останньої, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за листопад місяць 2010 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за листопад місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 днів і 35 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 1 857,60 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 928,97 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місяці 2010 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила з відома останніх своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2010 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 23 днів і 37 годин, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за грудень місяць 2010 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 23 дні і 37 годин

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 1 713,40 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 915,70 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в січні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_17 - 19 днів і 38 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за січень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 19 днів і 30 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 2 178,79 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 581,36 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в лютому місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за лютий місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 14 днів і 18 годин, ОСОБА_17 - 14 дні і 28 години;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 3 543,65 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 888,50 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в березні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за березень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 22 днів і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за березень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» за погодженням з головним бухгалтером філії ОСОБА_6 вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_28 , ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 22 дні і 35 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 2 514,83 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 1 955,12 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в квітні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за квітень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за квітень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_18 - 16 днів і 128 годин, ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 2 568,42 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 630,50грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в травні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за травень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_17 - 19 днів і 38 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за травеннь місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_28 - 20 днів і 32 години, ОСОБА_20 і ОСОБА_18 - по 19 днів і 30 годин

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 2 821,50 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 638,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, в червні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_22 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40 години, ОСОБА_32 - 9 днів і 71 година;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_18 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , діючи умисно з корисливих мотивів, в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, касиром філії ОСОБА_13 , під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження зловживаючи своїм службовим становищем та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 4 786,32 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 704,70 грн. склала за липень 2011 року фіктивні табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу землевпорядних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_21 фіктивно-працевлаштованих працівників ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 де навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 дню і 42 години, ОСОБА_34 - 21 день і 35 годин, ОСОБА_26 - 14 днів і 73 години, та табель обліку робочого часу та оплати працівників відділу топографо-геодезичних та картографічних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_22 фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , ОСОБА_19 і ОСОБА_17 де навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 днь і 168 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин, ОСОБА_17 - 20 дні і 40, складений ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу ведення державного земельного кадастру у якому навпроти графи « ОСОБА_26 інженер 2 категорії» та вказала кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованим ОСОБА_26 днів і годин, а саме - 7 днів і 36 годин, фіктивний касовий ордер про на прізвище ОСОБА_30 за № 544 від 08.07.2011. про отримання ним заробітної плати за червень місяць 2011 року, а також видаткові касові ордера. про отримання відрядних витрат на прізвища ОСОБА_26 № 545 від 14.07.2011 і ОСОБА_30 № 547 від 14.07.2011, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 110-в від 01.07.2011, наказ № 112-в від 04.07.2011, наказ № 114-в від 05.07.2011, наказ № 115-в від 07.07.2011, наказ № 117-в від 08.07.2011, наказ № 118-в від 12.07.2011, наказ № 120-в від 13.07.2011, наказ № 121-в від 14.07.2011, наказ № 123-в від 15.07.2011, наказ № 125-в від 18.07.2011, наказ № 128-в від 20.07.2011, наказ № 129-в від 21.07.2011, наказ № 131-в від 22.07.2011, наказ № 133-в від 26.07.2011, наказ № 134-в від 27.07.2011, наказ № 137-в від 29.07.2011, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного докумета.

Крім цього, головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , повторно, діючи умисно з корисливих мотивів, в складі організованої групи з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, заступником головного бухгалтера ОСОБА_12 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, касиром філії ОСОБА_13 , під керівництвом особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження зловживаючи своїм службовим становищем та будучи згідно п. 5.9 Положення про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11.03.2009 наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 відповідальною за правильність ведення та достовірність даних бухгалтерського і податкового обліку, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 7 654,59 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 708,71 грн. склала за серпень 2011 року фіктивні табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу землевпорядних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_21 фіктивно-працевлаштованих працівників ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_20 , ОСОБА_26 де навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 44 години, ОСОБА_34 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_26 - 14 днів і 73 години, та табель обліку робочого часу та оплати працівників відділу топографо-геодезичних та картографічних робіт у якому ОСОБА_6 здійснила табелювання від імені начальника відділу ОСОБА_22 фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_30 , ОСОБА_19 і ОСОБА_17 де навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години, фіктивний касовий ордер про на прізвище ОСОБА_30 за № 544 від 08.07.2011. про отримання ним заробітної плати за червень місяць 2011 року, а також видаткові касові ордера. про отримання відрядних витрат на прізвища ОСОБА_26 № 545 від 14.07.2011 і ОСОБА_30 № 547 від 14.07.2011, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: № 38-в від 04.03.2011, наказ № 37-в від 03.03.2011, наказ наказ № 138-в від 02.08.2011, наказ № 139-в від 03.08.2011, наказ № 140-в від 04.08.2011, наказ № 141-в від 05.08.2011, наказ № 142-в від 08.08.2011, наказ № 146-в від 10.08.2011, наказ № 147-в від 11.08.2011, наказ № 148-в від 12.08.2011, наказ № 150-в від 15.08.2011, наказ № 154-в від 17.08.2011, наказ № 155-в від 18.08.2011, наказ № 156-в від 19.08.2011, наказ № 157-в від 22.08.2011, наказ № 158-в від 23.08.2011, наказ № 159-в від 25.08.2011, наказ № 160-в від 26.08.2011, наказ № 161-в від 29.08.2011, наказ № 163-в від 31.08.2011, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 8 036,83 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 634,22 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в вересні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_13 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_43 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за вересень місяць 2011 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години та в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за вересень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 днів і 114 години, а також повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа фіктивним видатковим касовим ордерам на прізвище ОСОБА_30 за № 554 від 05.09.2011 і № 580 від 22.09.2011 про отримання ним заробітної плати за серпень місяць 2011 року, а також №578 від 06.09.2011 на прізвище ОСОБА_26 про отримання ним відрядних витрат.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 14 749 грн. 63 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.10.2011 по 11.11.2011 діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-цивільно-правову угоду № 1 від 01.10.2011 укладену з ОСОБА_48 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 1 від 31.10.2011;

-цивільно-правову угоду № 2 від 01.10.2011 укладену з ОСОБА_49 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 2 від 31.10.2011; Розрахунок на суму 4 806,82;

-цивільно-правову угоду №3 від 01.10.2011 укладену з ОСОБА_50 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 3 від 31.10.2011; Розрахунок на суму 3 837,33;

-цивільно-правову угоду № 4 від 01.10.2011 укладену з ОСОБА_51 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 4 від 31.10.2011; Розрахунок на суму 4 173,06.

-видатковий касовий ордер № 644 від 11.11.2011;

-видатковий касовий ордер № 645 від 11.11.2011;

-видатковий касовий ордер № 646 від 11.11.2011;

-видатковий касовий ордер № 647 від 11.11.2011.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 7 810,03 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в жовтні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_13 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою табелі обліку робочого часу:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 день і 168 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_43 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії» і « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 день і 34 години, ОСОБА_26 - 21 день і 109 години, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, видаткові касові ордера на прізвище ОСОБА_30 про отримання ним заробітної плати за вересень місяць 2011 року за № 582 від 20.10.2011. і № 583 від 20.10.2011 про отримання відрядних витрат, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 187-в від 03.10.2011, наказ № 189-в від 05.10.2011, наказ № 190-в від 06.10.2011, наказ № 191-в від 10.10.2011, наказ № 192-в від 11.10.2011, наказ № 196-в від 13.10.2011, наказ № 200-в від 18.10.2011, наказ № 201-в від 19.10.2011, наказ № 203-в від 20.10.2011, наказ № 209-в від 26.10.2011, наказ № 210-в від 27.10.2011, наказ № 214-в від 31.10.2011, які повторно завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного докумета.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 18 839 грн. 54 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.11.2011 по 01.12.2011 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-цивільно-правову угоду № 5 від 01.11.2011 укладену з ОСОБА_59 ; Акт прийому виконаних робіт від 30.11.2011; Розрахунок; Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг;

-цивільно-правову угоду № 6 від 01.11.2011 укладену з ОСОБА_60 ; Акт прийому виконаних робіт від 30.11.2011; Розрахунок; Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг;

-цивільно-правову угоду № 7 від 01.11.2011 укладену з ОСОБА_66 ; Акт прийому виконаних робіт від 30.11.2011; Розрахунок; Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг;

-цивільно-правову угоду № 8 від 01.11.2011 укладену з ОСОБА_62 ; Акт прийому виконаних робіт від 30.11.2011; Розрахунок; Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг;

-цивільно-правову угоду № 9 від 01.11.2011 укладену з ОСОБА_63 ; Акт прийому виконаних робіт від 30.11.2011; Розрахунок; Реєстр наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг;

-грошовий чек ЛЄ 1399810 від 01.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 706 від 01.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 707 від 01.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 708 від 01.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 710 від 01.12.2011.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 14 297,56 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в листопаді місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за листопад місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 день і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 день і 35 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_43 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за листопад місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 9 днів 43 години, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години, фіктивні видаткові касові ордера на прізвище ОСОБА_30 за № 642 від 04.11.2011 про отримання ним заробітної плати за жовтень місяць 2011 року, та № 704 від 30.11.2011 про отримання заробітної плати за листопад місяць 2011 року, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ наказ № 216-в від 01.11.2011, наказ № 219-в від 03.11.2011, наказ № 220-в від 04.11.2011, наказ № 222-в від 07.11.2011, наказ № 224-в від 08.11.2011, наказ № 230-в від 15.11.2011, наказ № 232-в від 17.11.2011, наказ № 234-в від 18.11.2011, наказ № 236-в від 22.11.2011, наказ № 240-в від 23.11.2011, наказ № 241-в від 24.11.2011, наказ № 246-в від 29.11.2011, наказ № 248-в від 30.11.2011, які повторно завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного докумета.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 15 006 грн. 91 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.12.2011 по 21.12.2011 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила з відома останніх своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

- укладені цивільно правові угоди № 10 від 01.12.2011 з ОСОБА_74 № 11 від 01.12.2011 з ОСОБА_60 № 12 від 01.12.2011, № 13 від 01.12.2011 з ОСОБА_63 , № 14 від 01.12.2011 з ОСОБА_59 ,

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 10 від 20.12.2011;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 11 від 20.12.2011;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 12 від 20.12.2011;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 13 від 20.12.2011;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 14 від 20.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 711 від 21.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 712 від 21.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 713 від 21.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 714 від 21.12.2011;

-видатковий касовий ордер № 715 від 21.12.2011.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 8 912,65 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,09 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місяці 2011 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 день і 176 годин, ОСОБА_19 - 22 день і 35 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_43 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та землеоціночних робіт за грудень місяць 2011 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 години, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 22 дніі 106 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 249-в від 01.12.2011, наказ № 255-в від 05.12.2011, наказ № 259-в від 07.12.2011, наказ № 262-в від 09.12.2011, наказ № 270-в від 20.12.2011, наказ № 271-в від 21.12.2011, наказ № 274-в від 23.12.2011, наказ № 276-в від 26.12.2011, наказ № 277-в від 30.12.2011, які завірила своїм підписом надавши їм статусу офіційного докумета.

Крім цього з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 30 673,07 грн. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.01.2012 по 23.01.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-укладені цивільно-правові угоди № 3 від 01.01.2012 з ОСОБА_48 , № 4 від 01.01.2012 з ОСОБА_49 , № 5 від 01.01.2012 з ОСОБА_50 , № 6 від 01.01.2012 з ОСОБА_51 , № 7 від 03.01.2012 з ОСОБА_66 , № 8 від 03.01.2012 з ОСОБА_63 , № 9 від 03.01.2012 з ОСОБА_74 , № 10 від 03.01.2012 з ОСОБА_59 , № 11 від 01.01.2012 з ОСОБА_60 ;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 3 від 31 січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 4 від 31 січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 5 від 31 січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 6 від 31 січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 7 від січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 8 від січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 9 від січня 2012;

-акт прийому виконаних робіт від січня 2012;

-видатковий касовий ордер № 825 від 23.01.2012;

-видатковий касовий ордер № 826 від 23.01.2012;

-видатковий касовий ордер № 827 від 23.01.2012;

-видатковий касовий ордер № 828 від 23.01.2012;

-видатковий касовий ордер № 829 від 23.01.2012;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 15 693,60 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в січні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за січень місяць 2012 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 160 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за січень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 дні і 32 години, ОСОБА_26 - 20 днів і 104 години, ОСОБА_72 - 20 днів 40 годин, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 годин, видатковий касовий ордера на прізвище ОСОБА_30 за № 751 від 05.01.2012 і № 835 від 23.01.2012 про отримання ним заробітної плати за січень місяць 2012 року, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованих ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 11-в від 23.01.2012, наказ № 14-в від 26.01.2012, наказ № 15-в від 30.01.2012, наказ № 16-в від 31.01.2012, наказ № 2-в від 05.01.2012, наказ № 3-в від 06.01.2012, наказ № 6-в від 16.01.2012, наказ № 8-в від 18.01.2012, наказ № 9-в від 19.01.2012, та для для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.01.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 48

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 19 522,89 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 812,03 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в лютому місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за лютий місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 день і 168 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за лютий місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 дні і 32 години, ОСОБА_26 - 21 день і 34 години, ОСОБА_72 - 21 день 101 година, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, видатковий касовий ордера на прізвище ОСОБА_30 № 843 від 02.02.2012 про отримання ним заробітної плати за січень місяць 2012 року, а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованих ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 20-в від 03.02.2012, наказ № 21-в від 06.02.2012, наказ № 24-в від 08.02.2012, наказ № 25-в від 10.02.2012, наказ № 29-в від 14.02.2012, наказ № 31-в від 16.02.2012, наказ № 35-в від 21.02.2012, наказ № 36-в від 22.02.2012, наказ № 38-в від 23.02.2012, наказ № 39-в від 24.02.2012, наказ № 41-в від 27.02.2012, наказ № 44-в від 29.02.2012, та для для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.02.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 198.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 22 888,76 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в березні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за березень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 21 день і 168 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за березень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 дні і 32 години, ОСОБА_26 - 21 день і 34 години, ОСОБА_72 - 21 день 101 година, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години;

- видаткові касові ордера № 879, № 880, № 881 від 13.03.2012 на прізвища ОСОБА_70 , ОСОБА_30 , ОСОБА_19 про отримання ними заробітної плати за лютий місяць 2012 року;

-фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 77-в від 27.03.2012, наказ № 76-в від 26.03.2012, наказ № 71-в від 22.03.2012, наказ № 68-в від 20.03.2012, наказ № 62-в від 16.03.2012, наказ № 58-в від 14.03.2012, наказ № 54-в від 12.03.2012, наказ № 52-в від 07.03.2012, наказ № 51-в від 06.03.2012, наказ № 49-в від 05.03.2012, та для для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 18 124 грн. 18 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 02.04.2012 по 17.05.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-цивільно-правову угоду № 12 від 02.04.2012 укладену з ОСОБА_59 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 12 від 30 квітня 2012;

-цивільно-правову угоду № 13 від 02.04.2012 укладену з ОСОБА_60 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 13 від 30 квітня 2012;

-цивільно-правову угоду № 14 від 02.04.2012 укладену з ОСОБА_49 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 14 від 30 квітня 2012;

-цивільно-правову угоду № 15 від 02.04.2012 укладену з ОСОБА_48 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 15 від 30 квітня 2012;

-цивільно-правову угоду № 16 від 02.04.2012 укладену з ОСОБА_50 ; Акт прийому виконаних робіт по угоді № 16 від 30 квітня 2012.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 15 280,06 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в квітні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за квітень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 159 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за квітень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_26 - 20 днів і 103 години, ОСОБА_72 - 20 днів і 95 годин, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 годин;

-видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованих ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме наказ № 81-в від 02.04.2012, наказ № 83-в від 04.04.2012, наказ № 84-в від 05.04.2012, наказ № 85-в від 06.04.2012, наказ № 87-в від 09.04.2012, наказ № 88-в від 10.04.2012, наказ № 89-в від 11.04.2012, наказ № 90-в від 12.04.2012, наказ № 91-в від 13.04.2012, наказ № 94-в від 18.04.2012, наказ № 97-в від 23.04.2012, наказ № 98-в від 24.04.2012, наказ № 99-в від 25.04.2012, наказ № 101-в від 28.04.2012 та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.04.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 424.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 20 070 грн. 26 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 03.05.2012 по 24.05.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-укладені цивільно-правові угоди № 17 від 03.05.2012 з ОСОБА_59 , № 18 від 03.05.2012 з ОСОБА_60 , № 19 від 03.05.2012 з ОСОБА_149 , № 20 від 03.05.2012 з ОСОБА_61 , № 21 від 03.05.2012 з ОСОБА_49 , № 22 від 03.05.2012 з ОСОБА_48 ;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 17 від 25 травня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 18 від 25 травня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 19 від 25 травня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 20 від 25 травня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 21 від травня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 22 від травня 2012;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 18 226,29 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в травні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за травень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 159 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за травень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_26 - 20 днів і 103 години, ОСОБА_72 - 20 днів і 95 годин, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 годин, ОСОБА_86 - 5 днів і 30 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за травень місяць 2012 року навпроти графи« ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 20 днів і 159 годин;

- видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 103-в від 04.05.2012, наказ № 104-в від 08.05.2012, наказ № 106-в від 10.05.2012, наказ № 107-в від 11.05.2012, наказ № 108-в від 14.05.2012, наказ № 111-в від 16.05.2012, наказ № 112-в від 17.05.2012, наказ № 115-в від 18.05.2012, наказ № 117-в від 22.05.2012, наказ № 121-в від 25.05.2012, наказ № 123-в від 30.05.2012, наказ № 124-в від 31.05.2012 та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 31.05.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 487.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 26 420 грн. 98 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.06.2012 по 27.06.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила з відома останніх своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 19 від 15.06.2012;

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 11 від 27.06.2012;

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 12 від 06.07.2012.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 20 116,13 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 878,33 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в червні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 18 днів і 143 години, ОСОБА_19 - 18 днів і 29 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 18 днів і 29 годин, ОСОБА_26 - 18 днів і 93 години, ОСОБА_72 - 18 днів і 86 годин, ОСОБА_17 - 18 днів і 36 годин, ОСОБА_86 - 18 днів і 107 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за червень місяць 2012 року навпроти графи« ОСОБА_68 інженер» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання нею 18 днів і 143 години;

а також за її згодою ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем, виконуючи свою функцію члена організованої групи для досягнення злочинного результату, заволодіння грошовими коштами філії видав фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 134-в від 11.06.2012, наказ № 136-в від 14.06.2012, наказ № 138-в від 19.06.2012, наказ №140-в від 22.06.2012, наказ №141-в від 25.06.2012, наказ № 144-в від 27.06.2012. Дані накази було завірено відповідно своїм підписом особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_8 надавши їм статусу офіційного документа та видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа: - звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 01.06.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 495;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 08.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 516, які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу.

В свою чергу заступник начальника філії ОСОБА_8 , згідно взятих на себе функцій члена організованої групи діючи за вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірив від свого імені підписом:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 27.06.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 556, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 .

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 18 930 грн. 14 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з липня місяця 2012 року по серпень місяць 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила з відома останніх своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-укладені цивільно-правові угоди № 37 від 01.08.2012 з ОСОБА_60 , № 38 від 01.08.2012 з ОСОБА_66 , № 39 від 01.08.2012 з ОСОБА_62 , № 40 від 01.08.2012 з ОСОБА_97 , № 41 від 01.08.2012 з ОСОБА_51

-видаткові касові ордера №№ 894, 896 від 03.08.2012

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 20 818,97 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в липні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 23 дні і 184 години, ОСОБА_19 - 23 дні і 37 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 23 дні і 37 годин, ОСОБА_26 - 23 дні і 120 години, ОСОБА_72 - 23 дні і 110 годин, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 годин, ОСОБА_86 - 23 дні і 138 годин, ОСОБА_96 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу ведення державного земельного кадастру кількість відпрацьованих днів і годин ОСОБА_63 - 23 дні і 184 години;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 158-в від 13.07.2012, наказ № 160-в від 16.07.2012, наказ № 162-в від 19.07.2012, наказ № 164-в від 23.07.2012, наказ № 166-в від 26.07.2012, наказ № 168-в від 27.07.2012, наказ № 169-в від 31.07.2012. В цей же само період часу ОСОБА_8 виконуючи обов'язки начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», зловживаючи своїм службовим становищем, виконуючи свою функцію члена організованої групи для досягнення злочинного результату, заволодіння грошовими коштами філії видав фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме наказ № 145-від 02.07.2012, наказ № 146-в від 03.07.2012, наказ № 148-в від 05.07.2012, наказ № 156-від 14.07.2012. Дані накази було завірено відповідно своїм підписом особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і ОСОБА_142 надавши їм статусу офіційного документа. Для здійснення відрядних виплат особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження завірила звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа: - звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 13.07.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 598;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 11.07.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 592.

Крім цього діючи з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 18 490 грн. 32 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.08.2012 по 06.09.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-укладені цивільно-правові угоди № 42 від 03.09.2012 з ОСОБА_60 , № 43 від 03.09.2012 з ОСОБА_66 , № 44 від 03.09.2012 з ОСОБА_62 , № 45 від 03.09.2012 з ОСОБА_91 , № 46 від 03.09.2012 з ОСОБА_92

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 37 від серпня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 38 від серпня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 39 від серпня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 40 від серпня 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 41 від серпня 2012;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 30 875,69 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в серпні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за серпень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 22 дні і 175 години, ОСОБА_19 - 22 дні і 35 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за серпень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 і ОСОБА_28 - по 22 дні і 35 годин, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 годин, ОСОБА_72 - 22 дні і 110 годин, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 годин, ОСОБА_86 - 22 дні і 131 година, ОСОБА_99 - 9 дні і 131 година, ОСОБА_96 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу ведення державного земельного кадастру за серпень мсяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_105 технік», « ОСОБА_101 технік» кількість відпрацьованих днів і годин ОСОБА_63 - 23 дні і 184 години, ОСОБА_106 - 9 днів 63 години, ОСОБА_101 - 9 днів 72 години. При цьому, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження достовірно знаючи, що вказані особи у філії є фіктивно-працевлаштованими і тому робіт ніяких не виконують завірила ці табелі, надавши їм статусу офіційного документу.

видаткові касові ордера на прізвища ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_99 ,№ 910, № 911 від 30.08.2012 і № 912 від 30.08.2012, про отримання заробітної плати за серпень місяць 2012 року, видаткові касові ордера № 907, № 908 від 15.08.2012 на прізвища ОСОБА_30 , ОСОБА_26 на отримання відрядних витрат; а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_107 а саме наказ № 189-в від 28.08.2012, наказ № 192-в від 30.08.2012, наказ № 186-в від 22.08.2012, наказ № 184-в від 20.08.2012, наказ № 183-в від 17.08.2012, наказ № 182-в від 16.08.2012, наказ № 181-в від 15.08.2012, наказ № 180-в від 14.08.2012, наказ № 179-в від 13.08.2012, наказ № 176-в від 08.08.2012, наказ № 174-в від 06.08.2012, наказ № 171-в від 02.08.2012, наказ № 170-в від 01.08.2012, наказ № 173-в від 03.08.2012, та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

які особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження повторно завірила своїм підписом, надавши їм статусу офіційного документу і по яких виплата грошових коштів була здійснена шляхом перерахування на зарплатні картки ОСОБА_26 і ОСОБА_87 ..

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 20 079 грн. 68 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 03.09.2012 по 19.10.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила з відома останніх своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 25 від 18.10.2012;

-грошовий чек ЛЄ 1399824 від 18.10.2012;

-видатковий касовий ордер № 931 від 19.10.2012;

-видатковий касовий ордер № 932 від 19.10.2012;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 26 089,18 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження у вересні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, поторно завірила з своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за вересень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 160 години, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за вересень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 годин, ОСОБА_99 - 20 днів і 96 годин, ОСОБА_26 - 20 днів і 104 години, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 годин, ОСОБА_86 - 20 днів і 120 годин;

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за вересень місяць 2012 року навпроти графи« ОСОБА_68 інженер» «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 , ОСОБА_101 - по 20 днів і 160 годин.;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 196-в від 05.09.2012, наказ № 194-в від 03.09.2012, наказ № 218-в від 26.09.2012, наказ № 217-в від 25.09.2012, наказ № 216-в від 24.09.2012, наказ № 209-в від 17.09.2012, наказ № 221-в від 28.09.2012, наказ № 220-в від 27.09.2012, наказ № 205-в від 12.09.2012, наказ № 204-в від 11.09.2012, наказ № 203-в від 10.09.2012, наказ № 199-в від 06.09.2012, наказ № 214-в від 20.09.2012, наказ № 208-в від 14.09.2012, наказ № 202-в від 07.09.2012, та для здійснення відрядних виплат повторно завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 27.09.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № 854.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 16 491 грн. 15 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.10.2012 по 20.11.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-цивільно-правову угоду № 48 від 01.10.2012 укладену з ОСОБА_69 ;

-цивільно-правову угоду № 49 від 01.10.2012 укладену з ОСОБА_74 ;

-цивільно-правову угоду № 50 від 01.10.2012 укладену з ОСОБА_92 ;

-цивільно-правову угоду № 51 від 01.10.2012 укладену з ОСОБА_91 ;

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 27 від 09.11.2012;

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 28 від 20.11.2012;

-грошовий чек ЛЄ 13998258 від 20.11.2012;

-видатковий косовий ордер № 936 від 20.11.2012;

-видатковий косовий ордер № 937 від 20.11.2012.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 25 617,17грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в жовтні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за жовтень місяць 2012 року навпроти граф «Сеник Н.А. архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 23 дні і 1840 години, ОСОБА_19 - 23 дні і 37 годин,

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2012 року навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 23 дні і 37 годин, ОСОБА_99 - 23 дні і 110 годин, ОСОБА_26 - 23 дні і 120 години, ОСОБА_17 - 23 дні і 46 годин, ОСОБА_86 - 23 дні і 138 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за березень місяць 2012 року навпроти графи« ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» завідомо неправдиві відомості про відпрацювання фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 6 днів і 48 годин, ОСОБА_106 , ОСОБА_101 - по 23 дні і 184 години;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 ОСОБА_150 , а саме: наказ № 223-в від 02.10.2012, наказ № 226-в від 04.10.2012, наказ № 228-в від 08.10.2012, наказ № 232-в від 10.10.2012, наказ № 237-в від 15.10.2012, наказ № 239-в від 16.10.2012, наказ № 244-в від 18.10.2012, наказ № 249-в від 22.10.2012, наказ № 250-в від 23.10.2012, наказ № 254-в від 26.10.2012, наказ № 257-в від 29.10.2012, та для здійснення відрядних виплат повторно завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.10.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № 863;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.10.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № 960,

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 20 615 грн. 34 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.11.2012 по 04.12.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме:

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 99 від 01 листопада 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 100 від 01 листопада 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 101 від 01 листопада 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 102 від 01 листопада 2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 103 від 01 листопада 2012;

-відомість нарахування коштів на карткові рахунки співробітників № 30 від 04.12.2012;

-грошовий чек ЛЗ 2625152 від 04.12.2012;

-видатковий косовий ордер № 943 від 04.12.2012;

-видатковий косовий ордер № 944 від 04.12.2012;

-видатковий косовий ордер № 945 від 04.12.2012.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 28 222,47 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в листопаді місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за листопад місяць 2012 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 22 дні і 176 годин;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвища фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 264-в від 02.11.2012, наказ № 266-в від 02.11.2012, наказ № 269-в від 06.11.2012, наказ № 276-в від 08.11.2012, наказ № 279-в від 14.11.2012, наказ № 284-в від 19.11.2012, наказ № 285-в від 20.11.2012, наказ № 287-в від 22.11.2012, наказ № 289-в від 26.11.2012, наказ № 290-в від 27.11.2012, наказ № 292-в від 28.11.2012, наказ № 293-в від 29.11.2012, наказ № 298-в від 29.11.2012, та для здійснення відрядних виплат повторно завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.11.2012 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення № 977;

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 29.11.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення № НОМЕР_74 .

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами в сумі 77 812 грн. 21 коп. Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» організатор злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження на протязі часу з 01.12.2012 по 03.01.2012 діючи умисно з корисливих мотивів в складі організованої групи з ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою завідомо неправдиві документи, а саме: фіктивні цивільно-правові угоди про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС»: № 116 від 01.12.2012 з ОСОБА_114 , № 184 від 01.12.2012 з ОСОБА_51 , № 185 від 01.12.2012 з ОСОБА_50 , № 186 від 01.12.2012 з ОСОБА_49 , № 187 від 01.12.2012 з ОСОБА_76 , № 188 від 01.12.2012 з ОСОБА_62 , № 189 від 01.12.2012 з ОСОБА_66 , № 190 від 01.12.2012 з ОСОБА_92 , № 191 від 01.12.2012 з ОСОБА_91 , № 192 від 01.12.2012 з ОСОБА_117 , № 193 від 01.12.2012 з ОСОБА_118 , № 194 від 01.12.2012 з ОСОБА_119 , № 195 від 01.12.2012 з ОСОБА_120 , № 196 від 01.12.2012 з ОСОБА_151 , № 197 від 01.12.2012 з ОСОБА_122 , № 198 від 01.12.2012 з ОСОБА_123 , № 199 від 01.12.2012 з ОСОБА_124 , № 200 від 01.12.2012 з ОСОБА_125 ;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 116 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 188 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 189 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 190 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 191 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 192 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 193 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 194 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 195 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 196 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 197 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 198 від 01.12.2012;

-акт прийому виконаних робіт по угоді № 199 від 01.12.2012;

-видатковий касовий ордер № 970 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 971 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 972 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 973 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 974 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 975 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 976 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 977 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 978 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 979 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 980 від 03.01.2013;

-видатковий касовий ордер № 981 від 03.01.2013;

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 58 082,60 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,21 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в грудні місяці 2012 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_58 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за грудень місяць 2012 року склала два табелі у яких навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме одному з них ОСОБА_36 - 16 днів і 128 годин, в другому ОСОБА_36 - 5 днів і 40 годин, ОСОБА_19 - 21 день і 34 години;

- виконуючим обов'язки начальника відділу ОСОБА_42 склав два табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за жовтень місяць 2012 року у яких навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, в одному ОСОБА_99 - 16 днів і 76 годин, ОСОБА_26 - 16 ддднів і 96 годин, ОСОБА_86 - 16 днів і 96 годин, в другому ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 21 день і 34 години, ОСОБА_99 - 5 днів і 25 годин, ОСОБА_26 - 5 днів і 29 годин, ОСОБА_17 - 21 день і 42 години, ОСОБА_86 - 5 днів і 30 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за березень місяць 2012 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 21 дню і 167 годин.;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 і ОСОБА_30 , а саме: наказ № 299-в від 06.12.2012, наказ № 301-в від 10.12.2012, наказ № 302-в від 11.12.2012, наказ № 303-в від 12.12.2012, наказ № 305-в від 14.12.2012, наказ № 307-в від 18.12.2012, наказ № 308-в від 19.12.2012, наказ № 310-в від 21.12.2012, наказ № 312-в від 25.12.2012, наказ № 314-в від 27.12.2012, наказ № 315-в від 28.12.2012 та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.12.2012 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення №1162,

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 9 747,04 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в січні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за січень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 6 днів 48 годин ОСОБА_106 - 21 день і 168 годин і ОСОБА_101 -21 день і 167 годин;

а також видала фіктивні накази про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ наказ № 1-в від 03.01.2013, наказ № 2-в від 09.01.2013, наказ № 3-в від 11.01.2013, наказ № 4-в від 14.01.2013, наказ № 5-в від 15.01.2013, наказ № 8-в від 18.01.2013, наказ № 9-в від 21.01.2013, №11-в від 23.01.2013, наказ № 13-в від 25.01.2013, наказ № 18-в від 31.01.2013 та для здійснення відрядних виплат повторно завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 09.01.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 49.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 10 576,45 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,99 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в лютому місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_136 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за лютий місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 80 годин і ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за лютий місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_99 - 20 днів і 96 годин, ОСОБА_26 - 20 днів і 104 години, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 години, ОСОБА_86 - 20 днів і 120 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за лютий місяць 2012 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - 20 днів і 160 годин;

а також видала фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 19-в від 01.02.2013, наказ № 20-в від 04.02.2013, наказ № 21-в від 05.02.2013, наказ № 24-в від 07.02.2013, наказ № 25-в від 08.02.2013, наказ № 27-в від 18.02.2013, наказ № 32-в від 22.02.2013, наказ № 34-в від 26.02.2013, наказ № 36-в від 27.02.2013, наказ № 37-в від 28.02.2013, та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 28.02.2013 на прізвище ОСОБА_26 , Посвідчення про відрядження № 98.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 15 164,81 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в березні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_136 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за березень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 20 днів і 80 годин, ОСОБА_19 - 20 днів і 32 години;

- від імені начальника відділу ОСОБА_21 головний бухгалтер філії ОСОБА_6 внесла в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за березень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 , ОСОБА_20 і ОСОБА_28 - по 20 днів і 32 години, ОСОБА_99 - 18 днів і 86 годин, ОСОБА_26 - 0 днів і 0 години, ОСОБА_17 - 20 днів і 40 години, ОСОБА_86 - 18 днів і 107 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за березень місяць 2013 року навпроти графи ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - 20 днів і 159 годин.;

а також завірила своїм підписом надавши статусу офіційного докумета видатковий касовий ордер на прізвище ОСОБА_99 за № 994 від 27.03.2013 про отримання нею заробітної плати за березень місяць 2013 року.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 15 700,77 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в квітні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за квітень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» і « ОСОБА_31 інженер 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_36 - 11 днів і 22 години і ОСОБА_19 - 11 днів і 18 годин;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за квітень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_28 інженер», « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_71 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_86 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_99 агроном 2-ї категорії» вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 і ОСОБА_20 - по 22 дні і 35 годин, ОСОБА_28 -11 днів і 18 годин, ОСОБА_26 - 22 дні і 114 години, ОСОБА_17 - 22 дні і 44 години.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за квітень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман технік» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 - 20 днів і 40 годин ОСОБА_106 і ОСОБА_101 - по 11 днів і 87 годин;

а також повторно видала фіктивні накази про відрядження на прізвище фіктивно-працелаштованого ОСОБА_26 , а саме: наказ № 52-в від 01.04.2013, наказ № 53-в від 03.04.2013, наказ № 58-в від 11.04.2013, наказ № 59-в від 15.04.2013, наказ № 64-в від 18.04.2013, наказ № 65-в від 19.04.2013, наказ № 67-в від 23.04.2013 та для здійснення відрядних виплат завірила їх і звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:

- звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 26.04.2013 на прізвище ОСОБА_30 , Посвідчення про відрядження № б/н.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 17 607,47 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в травні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- головний бухгалтер філії ОСОБА_6 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу землевпорядних робіт за травень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_26 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_143 ґрунтознавець 2-ї категорії» внесла завідомо неправдиві відомості, вказала кількість відпрацьованих нібито ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 18 днів і 29 годин, ОСОБА_26 - 18 днів і 93 години, ОСОБА_17 - 18 днів і 36 годин, ОСОБА_20 - 18 днів і 29 годин;

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за травень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна М.А технік», « ОСОБА_101 інженер», « ОСОБА_31 інженер», «Корецька К.Д. інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 , ОСОБА_101 , ОСОБА_28 - по 18 днів і 143 години, та ОСОБА_36 17 днів і 143 години, та у такий же аналогічний табель обліку за травень місяць 2013 року - по 18 днів і 143 годин.

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 18 579,77 грн. та здійснення безпідставної виплати заробітної плати на суму 2 976,85 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в червні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за червень місяць 2013 року навпроти граф « ОСОБА_19 архітектор 2-ї категорії» вказала кількість відпрацьованих ОСОБА_19 днів і годин, а саме - 5 днів і 8 годин;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за червень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_17 агрохімік 2-ї категорії», « ОСОБА_20 ґрунтознавець 2-ї категорії», « ОСОБА_37 грунтознавець 2-ї категорії», вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 19 днів і 30 годин, ОСОБА_26 - 19 днів і 98 години, ОСОБА_20 -5 днів і 10 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників відділу за червень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_68 інженер», «Нагурна технік», «Гаман інженер», «Корецька К.Д. інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 ОСОБА_28 - по 19 днів і 151 годині, і табель обліку робочого часу та оплати працівників сектору земельн-кадастрової інформації за червень місяць 2013 року у графі « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою особою днів і годин, а саме ОСОБА_101 - 18 днів і 144 години.

а також завірила підписом надавши статусу офіційного докумета видаткові касові ордера № 1006, №1007, №1008 від 06.06.2013 про отримання зарплати за травень-червень місяць 2013 на прізвища ОСОБА_19 , ОСОБА_17 , ОСОБА_20 .

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 31 150,45 грн. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в липні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за липень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_146 інженер» вказала кількість відпрацьованих ОСОБА_146 днів і годин, а саме - 21 день і 168 годин;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних та земле оціночних робіт за липень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_34 агроном 2-ї категорії», « ОСОБА_26 грунтознавець 2-ї категорії», вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 23 дні і 37 годин, ОСОБА_26 - 23 дні і 120 години.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 табель обліку робочого часу працівників сектору технічного адміністрування за липень місяць 2013 року де навпроти графи «Нагурна інженер», « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_31 інженер», «Корецька інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_63 , ОСОБА_106 ОСОБА_28 , ОСОБА_147 - по 23 дні і 184 години, та табелі обліку робочого часу та оплати працівників сектору земельн-кадастрової інформації за липень місяць 2013 року у графі « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованою особою днів і годин, а саме ОСОБА_101 - 23 дні і 184 години;

а також завірила підписом надавши статусу офіційного докумета видатковий касовий ордер № 1011 від 31.07.2013 про отримання зарплати за липень місяць 2013 на прізвища ОСОБА_17 .

Крім цього, з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 16 996,30 грн особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження в серпні місяці 2013 року діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюючи керівництво організованою групою в складі ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , та з відома останніх, зловживаючи своїм службовим становищем, повторно завірила своїм підписом, надавши статусу офіційного документа, складені за її вказівкою фіктивні табелі обліку робочого часу в яких:

- начальником відділу ОСОБА_138 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації топографо-геодезичних та картографічних робіт за серпень місяць 2013 року навпроти графи « ОСОБА_146 інженер» вказала кількість відпрацьованих ОСОБА_146 днів і годин, а саме - 21 день і 42 години;

- начальником відділу ОСОБА_21 в табелі обліку робочого часу та оплати працівників відділу організації землевпорядних робіт за серпень місяць 2013 року у якому навпроти граф « ОСОБА_34 агроном

2-ї категорії», « ОСОБА_26 грунтознавець 2-ї категорії», вказав кількість відпрацьованих ними днів і годин, а саме ОСОБА_34 - 21 день і 33 годин, ОСОБА_26 - 21 день і 55 годин.

- начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_10 в табель обліку робочого часу працівників сектору земельно-кадастрової інформації за серпень 2013 року у графи «Нагурна інженер», « ОСОБА_68 інженер», « ОСОБА_101 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_101 , ОСОБА_63 , ОСОБА_148 - по 21 день і 42 години, та в табель обліку робочого часу та оплати працівників сектору технічного адміністрування за серпень місяць 2013 року у графи ОСОБА_31 інженер», « ОСОБА_28 інженер» кількість відпрацьованих фіктивно-працевлаштованими особами днів і годин, а саме ОСОБА_36 , ОСОБА_28 - по 21 дню і 167 годин.

Умисні діїОСОБА_6 кваліфіковані за ст.ст. 191 ч.3, 191 ч.5, 28 ч.2, 366 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України, як розтрата та заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб; розтрата та заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою; внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів,вчиненими за попередньою змовою групою осіб; складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів, вчинені організованою групою, які спричинили тяжкі наслідки.

09 червня 2021 року між обвинуваченою ОСОБА_6 та прокурором ОСОБА_152 укладено угоду про визнання винуватості.

Як наслідок, ухвалою Луцького міськрайонного суду від 09 червня 2021 року, матеріали кримінального провадження відносноОСОБА_6 про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191; ч.5 ст.191; ч.2 ст.28, ч.2 ст. 366; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.366 КК України, виділено в окреме провадження, для розгляду угоди про визнання винуватості, укладеної 09.06.2021 року між начальником відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_152 та обвинуваченою ОСОБА_6

Згідно з угодою сторонами погоджена кваліфікація кримінальних правопорушень за ч.3 ст.191; ч.5 ст.191; ч.2 ст.28, ч.2 ст. 366; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.366 КК України. Сторони погоджуються на об'єм визнання вини обвинуваченою, яка повністю визнала свою винуватість, з врахуванням наявності пом'якшуючих обставин (щире каяття, часткове відшкодування завданих збитків), а також не оспорювала фактичних обставин справи. Сторонами також узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_6 буде призначене покарання, а саме:

за ч.3 ст.191 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

за ч.5 ст.191 КК України - із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5 (п'яти) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки без конфіскації майна;

за ч.2 ст.28 ч.2 ст.366 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

На підставі ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточне покарання визначити у вигляді 5 (п'яти) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки без конфіскації майна.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбуття призначеного їй основного покарання, якщо вона протягом іспитового строку, визначеного судом, не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов'язки.

Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинувачем про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, особливо тяжких злочинів, віднесених до підслідності Національного антикорупційного бюро України за умови викриття підозрюваним чи обвинуваченим іншої особи у вчиненні злочину, віднесеного до підслідності Національного антикорупційного бюро України, якщо інформація щодо вчинення такою особою злочину буде підтверджена доказами. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв'язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.

Кримінальні правопорушення, у вчиненні яких обвинувачена ОСОБА_6 визнала себе винуватим, згідно ст.12 КК України, віднесені до категорії, відповідно, нетяжких злочинів та особливо тяжкого злочину.

Судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_6 цілком розуміє положення ч.5 ст. 474 КПК України, усвідомлює свої права, наслідки укладення та затвердження угоди, укладення угоди про визнання винуватості є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Разом з тим встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, зокрема, вимогам ст.ст. 65, 75 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_6 та її захисник, кожен зокрема, погоджуються на призначення узгодженого покарання.

Суд, на підставі об'єктивно з'ясованих обставин, підтверджених доказами, зважаючи, що узгоджене сторонами покарання, відповідає загальним правилам призначення покарань, дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинувачено ОСОБА_6 .

Одночасно, при призначенні іспитового строку, згідно ст.75 КК України, суд враховує, що ОСОБА_6 не судима, до кримінальної відповідальності не притягувалась, є особою похилого віку, частково відшкодувала завдана збитки, має постійне місце проживання, де характеризується позитивно, тому суд вважає за можливе призначити останній іспитовий строк на термін 2 роки.

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 472, 475 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості, укладену між обвинуваченою ОСОБА_6 та начальником відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_153 від 09.06.2021 у кримінальному провадженні №12013020020000374 - затвердити.

ОСОБА_6 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191; ч.5 ст.191; ч.2 ст.28, ч.2 ст. 366; ч.3 ст. 28, ч.2 ст.366 КК України, призначивши покарання:

-за ч.3 ст.191 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

-за ч.5 ст.191 КК України - із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5 (п'яти) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки без конфіскації майна;

-за ч.2 ст.28 ч.2 ст.366 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

-за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України - у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов'язаних з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки;

На підставі ст.ст.75,76 КК України звільнити обвинувачену ОСОБА_6 від відбування призначеного покарання, якщо вона протягом 2 (двох) років іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов'язки:

-періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи;

-не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

На вирок суду може бути подана апеляція до Волинського апеляційного суду, шляхом її подачі через Луцький міськрайонний суд протягом 30 днів з дня його проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_2

Суддя: ОСОБА_3

Попередній документ

98306865

Наступний документ

98306867

Інформація про рішення:

№ рішення:	98306866
№ справи:	161/10400/21
Дата рішення:	14.07.2021
Дата публікації:	31.01.2023
Форма документу:	Вирок
Форма судочинства:	Кримінальне
Суд:	Луцький міськрайонний суд Волинської області
Категорія справи:	Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення проти власності; Привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем