Справа № 522/11748/20
Провадження по справі № 1-кс/522/5789/21
14 червня 2021 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру, -
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020160000000048 від 16.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування у кримінальних провадженнях щодо злочину невеликої або середньої тяжкостістановить дванадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії невеликої тяжкості.
Досудовим розслідуванням зазначеного кримінального провадження встановлено, що посадові особи ДП «Ренійський морський торгівельний порт» (ЄДРПОУ 01125809), в період з серпня 2019 по березень 2020 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, та отримуючи прибутки, умисно ухилилися від сплати Єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на суму 3 036 934, 80 грн.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали СБ України в Одеській області та ОУ ГУ ДФС в Одеській області щодо умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування посадовими особами ДП «Ренійський морський торгівельний порт» (код ЄДРПОУ 01125809).
З метою проведення всебічного повного і неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні та прийняття законного процесуального рішення проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, направлених на збір доказів, зокрема необхідних для визначення завданих державі збитків у вигляді несплати податків посадовими особами ДП «Ренійський морський торгівельний порт», а також даних, які б свідчили про умисні дії службових осіб ДП «Ренійський морський торгівельний порт» на ухилення від сплати податків.
Так, під час досудового розслідування проведено тимчасові доступи до банківських рахунків ДП «Ренійський морський торгівельний порт», витребувані документи податкової звітності, а також документи щодо проведених податкових перевірок ДП «Ренійський морський торгівельний порт», отримано копії реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій.
Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у значних розмірах, передбачена ч. 1 ст. 212-1 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії невеликої тяжкості.
Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Закінчити досудове розслідування у передбачений ч. 1 ст. 219 КПК України строк не виявилось можливим, оскільки на даний час необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для прийняття остаточного процесуального рішення.
Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:
- отримати в ГУ ДПС в Одеській області інформацію щодо повних і точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування застрахованих осіб ДП «Ренійський морський торгівельний порт» та заборгованості по його сплаті;
- витребувати у ДП «Ренійський морський торгівельний порт» документи по нарахуванню заробітної плати співробітникам підприємства, документів з нарахування та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування;
- провести аналіз доходів та витрат ДП «Ренійський морський торгівельний порт» з метою встановлення можливості сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування підприємством за 2019 рік по теперішній час;
- встановити на які потреби протягом 2019 року по теперішній час витрачались грошові кошти службовими особами ДП «Ренійський морський торгівельний порт», за рахунок яких міг би бути сплачений єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;
- встановити фактичне місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб ДП «Ренійський морський торгівельний порт», зокрема виконувача обов'язків директора ОСОБА_4 , заступника директора з експлуатації ОСОБА_5 , начальника служби портового господарства та механізації ОСОБА_6 , головного бухгалтера ОСОБА_7 , тимчасово виконувачу обов'язків заступника головного бухгалтера ОСОБА_8 з питань утворення заборгованості по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та можливості його сплати.
За результатами отриманих відомостей та інформації призначити проведення судово-економічної експертизи.
Для проведення вищевказаних слідчих дій (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування, необхідний строк 6 (шість) місяців внаслідок особливої складності кримінального провадження.
Оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020160000000048від 16.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, спливає 16.06.2021, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливими з об'єктивних причин та необхідністю виконання великого обсягу слідчих та процесуальних дій.
У зв'язку з чим слідчий просить продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження за № 32020160000000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2020 року, на 6 місяців, тобто до 16.12.2021 року.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надавши заяву про підтримання вимог клопотання та розгляду без його участі.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Мотиви суду.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
У відповідності до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Судом встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020160000000048 від 16.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Також встановлено, що в ході досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих та процесуальних дій.
Для завершення досудового розслідування необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, а саме необхідно встановити додаткових свідків вчинення даного кримінального правопорушення, яких у разі встановлення необхідно допитати за всіма їм відомими обставинами за даним фактом, направити запити до організацій, установ та підприємств в порядку ст. 93 КПК України, щодо витребування необхідної інформації та документів для долучення до матеріалів кримінального провадження та призначити додаткові судові експертизи, після чого проаналізувати матеріали досудового розслідування, висновки отриманих експертиз та за необхідності провести інші слідчі (розшукові) дії необхідність у яких виникне в ході досудового розслідування з метою розкриття злочину.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також здійснити перевірку та оцінку наявних у кримінальному провадженні доказів.
З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 6 місяців.
Керуючись ст.ст. 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №32020160000000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на 6 місяців, тобто до 16.12.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
14.06.2021