Справа № 163/1359/21
Провадження № 3/163/784/21
24 червня 2021 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.
з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Пойди Г.І.,
розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0158/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України
ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Німеччини, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , голови благодійної організації «Bokerner Clique Humanitare Hilfe Fur Kinderheime In Der Ukraine», паспорт C2KJYNWVF вданий 01.08.2011,
ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як керівник організації «Bokerner Clique Humanitare Hilfe Fur Kinderheime In Der Ukraine» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.
30.03.2021 року з Республіки Польща в зону митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби прибув вантажний транспортний засіб, номерні знаки НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , під керуванням громадянина Федеративної Республіки Німеччина ОСОБА_3 .
До митного контролю водій подав дарчий лист №01 (березень/квітень 2021) від 21.01.2021 та дарчий договір від 21.01.2021.
Згідно з цими документами в автомобілі переміщувалась гуманітарна допомога: одяг бувший у використанні в кількості 792 упакувань, загальною вагою 12 680 кг. Відправником товару в документах вказано німецьку організацію «Bokerner Clique Humanitare Hilfe Fur Kinderheime In Der Ukraine», отримувачем громадську організацію «Крило Надії».
Під час повного митного огляду транспортного засобу виявлено 16 262 одиниці одягу без ознак використання, не вказаного в товарно-супровідних документах, загальною вартістю, згідно висновку експерта, 18 088 038, 64 гривень.
З огляду на положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як керівник організації «Bokerner Clique Humanitare Hilfe Fur Kinderheime In Der Ukraine» вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави їх переміщення товарно-супровідних документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про найменування товарів і неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару за УКТ ЗЕД та митної вартості.
ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суді не з'явився, на адресу суду надіслав пояснення-заперечення, в яких просив вилучений товар повернути громадській організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.
Винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил; письмовими поясненнями порушника, викладеними в листуванні з митним органом; актом про проведення митного огляду транспортного засобу; товарно-супровідними документами (дарчий лист №01 (березень/квітень 2021) від 21.01.2021 та дарчий договір від 21.01.2021), копією службової записки інспектора митниці, службовою запискою інспектора митниці від 05.04.2021, висновком експерта.
Винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як посадової особи компанії-відправника також доведена його власними письмовими поясненнями.
З них вбачається, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) є головою благодійної організації «Bokerner Clique Humanitare Hilfe Fur Kinderheime In Der Ukraine» та особою, відповідальною за відправлення товару в адресу громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.
Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом по-рядку.
Отже, як відповідальна особа організації ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) і ніс відповідальність від імені цієї організації за відповідність переміщуваного товару товарно-супровідним документам.
Твердження порушника в своїх письмових поясненнях про помилку при упаковці цих речей волонтерами є безпідставними.
Частинами 1, 2 ст.190 МК України встановлено, що товари можуть вважатися помилково ввезеними на митну територію України, якщо митний орган переконається в тому, що ввезення цих товарів не є результатом умисних дій. Помилкове ввезення товарів не може вважатися порушенням митних правил.
Отже, саме по собі твердження про помилку не може братись безумовною підставою для висновку про відсутність правопорушення. Для такого висновку має бути сукупність обставин, у встановленому порядку підтверджених відповідними доказами.
В цій справі встановлено очевидну невідповідність значної кількості нового одягу поданим до митного контролю товарно-супровідним документам - 16262 штуки предметів одягу.
Сама по собі така кількість товару дає підстави для обґрунтованого сумніву щодо допущеної помилки.
Із поданих документів: дарчого листа та дарчого договору встановлено, що речі, які переміщуються, були у вжитку.
Відомості про переміщення нового (списаного) одягу відсутні.
Направивши пояснення про помилку в назві товару, ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) не надав жодного достовірного підтвердження цього факту, в тому числі, щодо походження значної кількості нового товару, конкретних осіб, що надали товари, їх завантажували тощо.
З доданих до пояснення-заперечення листів ТзОВ «Бруно Кляйне» встановлено, що даним товариством безоплатно передано, в цілях гуманітарної допомоги, організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі ОСОБА_1 , великі партії одягу. Однак з даних листів не встановлено, яка саме кількість та асортимент одягу був переданий, що не дає можливість ідентифікувати ці товари з товарами вилученими митницею.
Крім цього, як встановлено з опису вилучених товарів, лише незначна їх частина, а саме 83 одиниці одягу, є одягом торгової марки «Бруно Кляйне», решта 16179 одиниць одягу відноситься до інших торгових марок.
Відповідно до ст. 8 Закону України "Про гуманітарну допомогу", випуск у вільний обіг на митній території України вантажів, визнаних гуманітарною допомогою, здійснюється митними органами на підставі відповідного рішення, отриманого від спеціально уповноваженого державного органу з питань гуманітарної допомоги з використанням механізму "єдиного вікна" відповідно до Митного кодексу України. За вимогами п. 7 "Порядку митного оформлення вантажів гуманітарної допомоги", затвердженої постановою КМУ від 22 березня 2000 р. № 544, митне оформлення гуманітарного товару із звільненням від оподаткування здійснюється митними органами за наявності рішення відповідного спеціально уповноваженого державного органу з питань гуманітарної допомоги про визнання товару гуманітарною допомогою.
Матеріали справи нем містять відповідного наказу Міністерства соціальної політики України про визнання цього вантажу гуманітарною допомогою».
Згідно ч. 1 ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.
У зв'язку із вищенаведеним, суд приводить до висновку про використання твердження про помилку в назві товару для уникнення відповідальності, а отже - вчинення умисних дій для переміщення товарів з приховуванням від митного контролю.
Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.
З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митниці - витрати митниці на зберігання товарів протягом 71 доби за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731.
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,
ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 18 088 038 (вісімнадцять мільйонів вісімдесят вісім тисяч тридцять вісім) гривень 64 копійки з конфіскацією у власність держави товару, а саме: 16 262 одиниці одягу без ознак використання, загальною вартістю 18 088 038, 64 гривень, вилученого за протоколом №0158/20500/21.
Штраф в розмірі 18 088 038 (вісімнадцять мільйонів вісімдесят вісім тисяч тридцять вісім) гривень 64 копійки підлягає стягненню на рахунок UA758999980313010106005003500 в Казначействі України (ЕАП) (ЄДРПОУ 38009371, отримувач ГУК у Волин.обл/с.Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи та інші санкції «05» Державна митна служба України»).
Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь Волинської митниці Держмитслужби 122 674 (сто двадцять дві тисячі шістсот сімдесят чотири) гривні 93 копійки витрат по справі на зберігання товарів на рахунок UA558201720313281002201160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, код ЄДРПОУ 43350888, призначення платежу "за зберігання товарів").
Стягнути із ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь держави 454 (чотириста п'ятдесят чотири) гривні судового збору на рахунок UA958999980313161206000003480 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач: ГУК у Волин.обл/м.Любомль, код ЄДРПОУ 38009371, код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір (Державна судова адміністрація України, 050").
Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд Волинської області.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області С.А.Шеремета