Справа № 464/3844/21
пр.№ 1-кс/464/1258/21
про надання тимчасового доступу до документів
22 червня 2021 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021140000000045 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-
15.06.2021 слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням у кримінальному провадженні № 32021140000000045 від 19.05.2021 про надання йому тимчасового доступу до оригіналів документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто з можливістю ознайомлення з ними та вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтоване наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2019-2020 років занижували обсяги вирощених овочів (огірків та помідорів), які реалізовували за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. Встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та агрономом товариства ОСОБА_5 дано декілька інтерв'ю журналістам журналу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які опубліковані на сайті ІНФОРМАЦІЯ_4 , в яких детально описано технологію вирощування огірків та помідорів на підприємстві, зазначено площі, задіяні у вирощуванні огірків та помідорів, урожайність овочів з розрахунку кількості кілограм з одного кв.м. Зокрема зазначено, що в першому обороті під вирощування огірків задіяно 4 га, помідорів 2 га., в другому обороті під вирощування огірків задіяно 2 га, помідорів 4 га. (урожайність огірка в першому обороті 32кг/м2, в другому обороті - 18 кг/м2, урожайність помідора в першому обороті 18кг/м2, в другому обороті - 12 кг/м2). Таким чином, платником щороку збирається близько 1 640 000 кг огірків (з них 1 280 000 кг з першого обороту і 360 000 кг з другого обороту) та 840 000 кг помідорів (з них 360 000 кг з першого обороту і 480 000 кг з другого обороту). По зібраних матеріалах УБФЗ ГУ ДФС у Львівській області складено висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2019-2020 років в порушення вимог ст.185, ст.187, ст.188.1, ст.201 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 із змінами та доповненнями занизили об'єкт оподаткування з податку на додану вартість в сумі 40 423 622,4 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 737 270,41 грн. Встановлено, що в матеріалах кримінального провадження №32020140000000077 від 17.12.2020 наявні документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності та містять докази щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (розсекречений протокол про проведення оперативно - розшукових заходів із застосуванням технічних засобів по мобільному телефону НОМЕР_2 , який перебував в користуванні ОСОБА_4 - директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протокол допиту свідка ОСОБА_6 , який згідно реєстраційних даних числиться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (покупець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») про його непричетність до фінансово-господарської діяльності зазначеного товариства, копії первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахунках із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Враховуючи викладене, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, його задоволення та винесення ухвали про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають в матеріалах кримінального провадження №320201400000000077 від 17.12.2020 шляхом вилучення їх копій в частині документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вилучення зазначених копій документів має суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні. Враховуючи викладене, а також те, що іншим способом отримати копії вищевказаних документів є не можливо. Вказані документи перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, направив на адресу суду клопотання, в якому просить розглянути клопотання у його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 на судове засідання не з'явився, хоча про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.
Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Одночасно, слідчий суддя враховує, що відповідно до ч.2 ст. 298 КПК України досудове розслідування кримінальних проступків (дізнання) здійснюється згідно із загальними правилами досудового розслідування, передбаченими цим Кодексом, з урахуванням положень глави 25 КПК України.
При цьому, як зазначено у ст. 298-1 КПК України процесуальними джерелами доказів у кримінальному провадженні про кримінальні проступки, є докази визначені статтею 84 цього Кодексу, зокрема документи.
В силу ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. А згідно ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
При цьому, у відповідності до вимог ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України та подано повноважною особою.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Зазначені в клопотанні документи та інформація не є речами, до яких заборонено доступ (відповідно до ст. 161 КПК).
Слідчий суддя встановив наступне.
Згідно витягу з ЄРДР 19.05.2021 вбачається, що Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_8 за №568/13-97-04-07 від 17.05.2021, а саме, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2019-2020 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 737 270,41 грн. шляхом невідображення по бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу сільськогосподарської продукції.
По зібраних матеріалах УБФЗ ГУ ДФС у Львівській області складено висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2019-2020 років в порушення вимог ст.185, ст.187, ст.188.1, ст.201 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 із змінами та доповненнями занизили об'єкт оподаткування з податку на додану вартість в сумі 40 423 622,4 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 737 270,41 грн.
В ході розслідування встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області перебуває кримінальне провадження №32020140000000077 від 17.12.2020 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які впродовж січня - вересня 2019 року, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, шляхом відображення нібито проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ремонтно-реставраційних робіт в приміщеннях, вчинили привласнення державних коштів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.
Протоколом огляду від 15.06.2021 встановлено, що в матеріалах кримінального провадження №32020140000000077 від 17.12.2020 наявні документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності та містять докази щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (розсекречений протокол про проведення оперативно - розшукових заходів із застосуванням технічних засобів по мобільному телефону НОМЕР_2 , який перебував в користуванні ОСОБА_4 - директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протокол допиту свідка ОСОБА_6 , який згідно реєстраційних даних числиться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (покупець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») про його непричетність до фінансово-господарської діяльності зазначеного товариства, копії первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахунках із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
З огляду на вищевикладене, слідчий суддя, дослідивши матеріалів клопотання встановив, що документи, до яких слід надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказані матеріали мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
При таких обставинах приходжу до переконання, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, тому клопотання слід задовольнити.
Обґрунтованим строком, який слід надати для тимчасового доступу до вказаних документів, є один місяць.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 161, 163, 298, 298-1, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ) та містяться у матеріалах кримінального провадження №32020140000000077 від 17.12.2020, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: засвідчених належним чином копій документів слідчих (розшукових), процесуальних дій, отриманих відомостей та документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та директора вказаного товариства - ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_6 .
Ухвала підлягає до виконання слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали один місяць.
Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1