Справа № 761/15655/21
Провадження № 1-кс/761/9532/2021
06 травня 2021 року місто Київ
Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені Київської міської прокуратури відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,
про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000437, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Старший слідчий з особливо важливих справ СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000437, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №42018100000000437 від 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до прокуратури міста Києва надійшли матеріали ГУ СБУ у м. Києві та Київській області щодо ухилення службовими особами ПАТ «Київенерго» від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Відповідно до інформації ГУ СБУ у м. Києві та Київської області встановлено, що службові особи ПАТ «Київенерго» умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, усупереч вимог п. 198.5 ст. 198 ПК України, упродовж 2014-2017 років не нарахували податкові зобов'язання на понаднормативні витрати теплової енергії в розмірі 611574 Г/кал, що призвело до ненадходження коштів в сумі понад 120 млн. грн.
Так, для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, а також для з'ясування розміру нарахування компенсуючих податкових зобов'язань з податку на додану вартість для компенсації «вхідного» податкового кредиту ПАТ «Київенерго», пов'язаного із здійсненням операцій, а саме отримання наднормативних втрат теплової енергії в теплових мережах ПАТ «Київенерго» у розмірі 1 533 498 Г/кал у період з 01.07.2015 по 01.04.2018 до ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» направлено постанову про призначення судово-економічної експертизи від 26.10.2020 та матеріали кримінального провадження.
Станом на даний час постанову про призначення судове-економічної експертизи та матеріали даного кримінального провадження направлено до ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр», де вони перебувають на даний час.
Разом з тим, на даний час в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження не встановлено повне коло осіб, які причетні до незаконної діяльності та не було отримано оригінали усіх необхідних документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго», а тому в строки передбачені ст. 219 КПК України завершити досудове розслідування по кримінальному провадженню не представляється можливим.
Таким чином, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні завершується 07.05.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, у зв'язку з необхідністю виконати ряд слідчих (розшукових) дій необхідних для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.
Так, на даний час у вказаному кримінальному провадженні не завершено проведення судової економічної експертизи, на виконання якої судовим експертам необхідний додатковий час.
Також слідчий вказує, що зазначенні слідчі та процесуальні дії не могли бути виконані раніше з об'єктивних причин, пов'язаних із складністю кримінального провадження, а саме з обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування.
Оскільки, результати проведення вказаних слідчих та процесуальних дій мають вирішальне значення для досудового розслідування та подальшого судового розгляду, адже спрямованні на встановлення тих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та лише після їх проведення можливо визначити кінцеву правову кваліфікацію вчиненого кримінального правопорушення та завершити досудове розслідування належним чином, слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000437, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців.
Так, без проведення вказаних слідчих (розшукових) дій та отримання зазначених достатніх доказів у кримінальному провадженні та, враховуючи, що строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 07.05.2021, завершити досудове розслідування та прийняти законне рішення неможливо.
При цьому, станом на день звернення до слідчого судді із вказаним клопотанням будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру повідомлено не було.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи з наступного.
У судовому засіданні було встановлено, що у провадженні СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №42018100000000437 від 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку є неможливим, у зв'язку із складністю кримінального провадження та необхідністю проведення великого обсягу слідчих (розшукових) дій.
Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Крім того, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов'язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п'яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах строку, встановленого абз. 2 ч.1 ст. 219 КПК України, неможливо, так як у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, без результатів яких неможливо завершити досудове розслідування.
Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 07.05.2021, а провести вказані процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об'єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування на шість місяців.
Керуючись статтями 2, 5, 7, 8 26, 294, 295, 295-1, частиною другою статті 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені Київської міської прокуратури відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000437, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 07 листопада 2021 року включно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1