ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА 01054, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-В, тел. (044) 284-18-98, E-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua
м. Київ
16.06.2021Справа № 910/18319/20
За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" (61125, м. Харків, вул. Катерининська,46, ідентифікаційний номер 21194014)
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243)
про відкриття провадження у справі про банкрутство
Суддя: Мандичев Д.В.
секретар судового засідання Судак С.С.
Представники учасників:
від заявника - Кожевнікова Н.В.,
від боржника - не з'явилися,
розпорядник майна - Перепелиця В.В.,
від ГУ ДПС у м. Києві - Шелест Ю.В.
В листопаді 2020 року Товариство з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" звернулося до суду з заявою про відкриття провадження у справі Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп".
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.11.2020 № 910/18319/20 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" було прийнято до розгляду, засідання призначено на 16.12.2020, визначених автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражних керуючих Шибко О.Л., Мудрика І.В., Фоменка А.В. зобов'язано подати заяву про участь у справі.
30.11.2020 до Господарського суду міста Києва надійшла заява арбітражного керуючого Мудрика І.В. про участь у справі.
02.12.2020 до Господарського суду міста Києва надійшли додаткові документи від ініціюючого кредитора.
09.12.2020 до Господарського суду міста Києва надійшла заява арбітражного керуючого Шибко О.Л. про участь у справі.
14.12.2020 до Господарського суду міста Києва надійшла заява арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про участь у справі
15.12.2020 до суду надійшли від арбітражного керуючого Мудрика І.В. додатки до його заяви про участь у справі про банкрутство.
16.12.2020 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Мудрика І.В. про участь у справі про банкрутство.
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 16.12.2020 відкладено розгляд справи у підготовчому засіданні на 13.01.2021.
11.01.2021 до суду надійшла пропозиція Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" про призначення розпорядником майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В.
11.01.2021 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про участь у справі про банкрутство.
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 13.01.2021 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243). Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" (61125, м. Харків, вул. Катерининська,46, ідентифікаційний номер 21194014) до Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243) в розмірі 5 246 415,94 грн. (4 498 818,17 грн. - основне зобов'язання, 747 597,77 грн. - штрафна санкція). Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243). Здійснено оприлюднення на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243) за номером 65769 від 19.01.2021р. Призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп" (03142, м. Київ, бульвар Академіка Вернадського,36 А, ідентифікаційний номер 40388243) арбітражного керуючого Перепелицю Василя Володимировича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 1356 від 22.07.2013). Визначено дату проведення попереднього судового засідання на 15.03.2021 р.
02.02.2021 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Дельта Медікел" з грошовими вимогами до боржника на суму 515 341,35грн.
17.02.2021 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Евітас" з грошовими вимогами до боржника на суму 14 679 665,42грн.
18.02.2021 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Акціонерного товариства Комерційний банк "ПриватБанк" з грошовими вимогами до боржника на суму 61 307,83грн.
19.02.2021 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Медіко" з грошовими вимогами до боржника на суму 1 066 803,09грн.
Ухвалами Господарського суду міста Києва від 02.02.2021, 18.02.2021, 22.02.2021 вказані заяви прийнято та призначено до розгляду у попередньому засіданні на 15.03.2021.
04.03.2021 до Господарського суду міста Києва надійшли заперечення Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" щодо вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Евітас".
09.03.2021 до Господарського суду міста Києва надійшли повідомлення розпорядника майна про розгляд кредиторських вимог АТ КБ "Приватбанк", ТОВ "Медіко", ТОВ "Дельта Медікал", ТОВ "Фіто-Лек".
11.03.2021 до Господарського суду міста Києва надійшов звіт розпорядника майна про результати розгляду кредиторських вимог.
15.03.2021 до Господарського суду міста Києва надійшли пояснення Товариства з обмеженою відповідальністю "Евітас" на заперечення розпорядника майна щодо вимог кредитора.
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 15.03.2021 відкладено розгляд справи у попередньому засіданні на 05.04.2021.
Також ухвалою Господарського суду м. Києва від 15.03.2021 задоволено клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про виплату винагороди.
30.03.2021 до Господарського суду міста Києва надійшла заява ТОВ "Евітас" про зміну підстав грошової вимоги до боржника.
02.04.2021 ТОВ "Евітас" до суду подано клопотання про долучення додаткових доказів.
02.04.2021 до Господарського суду міста Києва надійшла заява розпорядника майна щодо перерахунку коштів.
05.04.2021 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про витребування доказів.
05.04.2021 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про оплату послуг.
Ухвалою попереднього засідання від 05.04.2021 визнано кредитором у справі № 910/18319/20 по відношенню Товариства з обмеженою відповідальністю "Акрил-Груп":- Товариство з обмеженою відповідальністю "Медіко" з грошовими вимогами на суму 1 075 883,09 грн., з яких: 4 540,00грн.-вимоги першої черги, 955 456,99 грн.- вимоги четвертої черги задоволення, 115 886,10 грн. - вимоги шостої черги задоволення;- Акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк" з грошовими вимогами на суму 65 847,83 грн., з яких: 4 540,00грн.- вимоги першої черги, 61 307,83 грн.-вимоги четвертої черги задоволення;- Товариство з обмеженою відповідальністю "Дельта Медікел" з грошовими вимогами на суму 543 822,44 грн., з яких: 4 540,00грн вимоги першої черги, 526 547,84 грн.-вимоги четвертої черги задоволення, 12 734,60 грн. - вимоги шостої черги задоволення;- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек" з грошовими вимогами на суму 5 309 942,94 з яких: 63 527,00грн.- вимоги першої черги, 4 498 818,17 грн.-вимоги четвертої черги задоволення; 747 597,77 грн. - вимоги шостої черги задоволення.- Товариство з обмеженою відповідальністю "Евітас" на суму 14 684 205,42грн, з яких 4540,00грн.-вимоги першої черги, 14 679 665,42горн.-вимоги четвертої черги.Визначено дату проведення підсумкового судового засідання у справі № 910/18319/20 на 12.05.2021.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 13.04.2021прийнято заяву Головного управління ДПС у м. Києві про визнання кредитором боржника на суму 1 766 542,97грн. та призначено її до розгляду у судовому засіданні на 12.05.2021.
11.05.2021 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Медіко" про участь справи без участі представника
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 12.05.2021 відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні, клопотання розпорядника майна про витребування документів, клопотання розпорядника майна про оплату послуг, заяви ГУ ДПС у м. Києві з грошовими вимогами до боржника на суму 1 766 542,97 грн. на 16.06.2021. Зобов'язано розпорядника майна у строк до 09.06.2021 подати суду пояснення за наслідками розгляду заяви ГУ ДПС у м. Києві з грошовими вимогами до боржника на суму 1 766 542,97грн., а також виконати вимоги ухвали суду від 05.04.2021.
14.06.2021 до суду надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Евітас» про відкладення розгляду справи у підсумковому засіданні.
16.06.2021 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про відкладення підсумкового засідання.
У судове засідання, призначене на 16.06.2021, з'явилися розпорядник майна та представники заявника і Головного управління ДПС у м. Києві.
Дослідивши заяву Головного управління ДПС у м. Києві із грошовими вимогами до Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», судом встановлено наступне.
Заява Головного управління ДПС у м. Києві із вимогами до боржника на суму 1 766 542,97 грн. надійшла до суду 18.02.2021, була відправлена 16.02.2021, що підтверджується штампом Укрпошти, тобто у строк, встановлений ч. 1 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства.
Відповідно до ч. 1 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Заявлені вимоги Головного управління ДПС у м. Києві виникли на підставі: податкового повідомлення-рішення № 0110415004 від 04.06.2020 - 205 558,07 грн., податкової декларації з податку на додану вартість № 9111227140 від 20.05.2020 - 583 556,00 грн., податкової декларації з податку на додану вартість № 9220330269 від 03.09.2020 - 215 269,00 грн., податкової декларації з податку на додану вартість № 9220330325 від 03.09.2020 - 752 656,00 грн. та нарахованої податковим органом пені у порядку ст. 129 Податкового кодексу України у розмірі 9 503,90 грн.
Відповідно до податкового повідомлення-рішення від 04.06.2020 № 0110415004 Головне управління ДПС в Одеській області повідомило боржника, що на підставі акта перевірки № 1430/15-32-50-04/40388243 від 22.11.2019 та/або за даними Єдиного реєстру податкових накладних за звітний період лютого 2020 року встановлено порушення граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних, визначених статтею 201, та згідно зі статтею 120 Податкового кодексу України за затримку реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних на 15 і менше календарних днів на суму ПДВ 2 034 562,56 грн. застосовано штраф у розмірі 10 % у сумі 203 554,33 грн.; за затримку реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних від 16 до 30 календарних днів на суму ПДВ 2 800,00 грн. застосовано штраф у розмірі 20 % у сумі 560,00 грн.; за затримку реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних від 31 до 60 календарних днів застосовано штраф у сумі 15,74 грн.; за затримку реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних від 61 і більше календарних днів на суму ПДВ 39,35 грн. застосовано штраф в розмірі 40 % у сумі 15,74 грн.
Загальна сума штрафу за податковим повідомленням-рішенням від 04.06.2020 № 0110415004 становить 205 558,07 грн.
Підпунктом 14.1.178 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України визначено, що податок на додану вартість - непрямий податок, який нараховується та сплачується відповідно до норм розділу V цього Кодексу.
Відповідно до п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.
Згідно з п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України при позитивному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені цим розділом.
Пунктом 201.1 статті 200 Податкового кодексу України визначено, що на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.
Відповідно до п. 202.1 ст. 202 Податкового кодексу України звітним (податковим) періодом є один календарний місяць з урахуванням таких особливостей:
а) якщо особа реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першим звітним (податковим) періодом є період, який розпочинається від дня такої реєстрації та закінчується останнім днем першого повного календарного місяця;
б) якщо податкова реєстрація особи анулюється в інший день, ніж останній день календарного місяця, то останнім звітним (податковим) періодом є період, який розпочинається з першого дня такого місяця та закінчується днем такого анулювання.
Згідно з п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.
Пунктом 203.2 статті 203 Податкового кодексу України встановлено, що сума податкового зобов'язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання декларації.
Відповідно до п.п. 129.1.1 п. 129.1 ст. 129 Податкового кодексу України контролюючим органом нараховано пені у розмірі 9 503,90 грн. за несплату Товариством з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» у строк податкового зобов'язання по сплаті податку на додану вартість.
З боку Боржника заперечень щодо заявлених Головним управлінням ДПС у м. Києві вимог не надходило, а згідно повідомлення розпорядника майна останнім вищезазначені грошові вимоги визнаються у повному обсязі.
Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Головне управління ДПС у м. Києві підлягає визнанню кредитором боржника на суму 1 766 542,97 грн. з віднесенням 1 551 481,00 грн. до третьої черги та 215 061,97 грн. - до шостої черги задоволення вимог кредиторів.
Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір, сплачений за подання заяви про визнання кредитором по відношенню до боржника у розмірі 4 540,00 грн. - перша черга.
Отже, загальна сума вимог Головного управління ДПС у м. Києві, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 1 771 082,97 грн.
Судом досліджено клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про витребування доказів та встановлено наступне.
Для можливості проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника та виконання ухвали Господарського суду м. Києва від 13.01.2021 стосовно проведення інвентаризації майна підприємства розпорядником майна на адресу боржника направлені відповідні клопотання від 01.02.2021, в яких було запропоновано невідкладно створити інвентаризаційну комісію за участю керівних органів боржника, розпорядника майна та у присутності матеріально відповідної особи провести інвентаризацію майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», однак відповіді розпорядником майна отримано не було.
12.03.2021 для аналізу руху коштів по рахункам боржника за останні 3 роки перед відкриттям провадження у справі про банкрутство на адреси банківських установ було надіслано запити.
Листом № 04/2814 від 22.03.2021 АТ «Банк Восток» відмовив розпоряднику майна в отриманні запитуваної інформації.
Листом № 20.1.0.0.0/7-210226/12017 від 18.03.2021 АТ КБ «Приватбанк» відмовив розпоряднику майна в отриманні запитуваної інформації.
АТ «Райффайзен Банк Аваль» не надало відповіді розпоряднику майна на надісланий запит.
Листом № 11/20552 від 23.03.2021 АТ «Укрсиббанк» відмовило розпоряднику майна в отриманні запитуваної інформації.
Листом № 897/47/7-БТ від 26.03.2021 АТ «Таскомбанк» (як правонаступник ПАТ «Віес Банк» відмовило розпоряднику майна в безкоштовному отриманні запитуваної інформації.
Крім того, розпорядником майна арбітражним керуючим Перепелицею В.В. було надіслано клопотання від 01.02.2021 до Головного управління статистики у м. Києві про надання копії бухгалтерських форм № 1, 2 (квартальних), в період з 2017 по сьогоднішній день, копії бухгалтерських форм № 1, 2, 3, 4, 5, 11-ОЗ, 1-Б (річних) за 2017 - 2020 роки.
Листом № 08-05/796-21 від 25.02.2021 Головне управління статистики у м. Києві не надало розпоряднику майна запитувану інформацію, але повідомило останнього про відсутність поданої звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» за 2020 рік.
Для отримання додаткової інформації про відсутність/наявність господарських відносин між Товариством з обмеженою відповідальністю «Евітас» та боржником розпорядником майна крім банківських установ були надіслані наступні клопотання:
- до Головного управління ДПС у Харківській області про надання витягу з Єдиного реєстру податкових накладних прийнятих ДПС щодо ТОВ «Евітас», які складені на виконання господарських операцій з ТОВ «Акрил-Груп» за період з 01.04.2016 по 13.01.2021; надання інформації про про проведення відповідних перевірок на дотримання податкового законодавства ТОВ «Евітас»;
- до Головного управління ДПС у м. Києві про надання витягу з Єдиного реєстру податкових накладних прийнятих ДПС щодо ТОВ «Акрил-Груп», які складені на виконання господарських операцій з ТОВ «Евітас» за період з 01.04.2016 по 13.01.2021, надання інформації про проведення відповідних перевірок на дотримання податкового законодавства ТОВ «Акрил-Груп».
Клопотання розпорядника майна від 04.03.2021 про надання інформації, надіслані на адресу Головного управління ДПС у Харківській області та Головного управління ДПС у м. Києві були отримані адресатами 12.03.2021 та 13.03.2021 відповідно, однак відповідей розпорядником майна на них отримано не було.
З метою з'ясування наявності кредитної заборгованості у боржника та актуальності обтяжень розпорядником майна на адресу АТ «Банк Восток» 12.03.2021 було надіслане відповідне клопотання. У відповідь листом № 04/2681 від 18.03.2021 АТ «Банк Восток» відмовив у наданні запитуваної інформації.
Відповідно до ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право звертатися до господарського суду та суду загальної юрисдикції у випадках, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 1 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства під розпорядженням майном розуміється система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження, ефективного використання майнових активів боржника, здійснення аналізу його фінансового стану, а також визначення наступної процедури (санації чи ліквідації).
Частиною 3 статті 44 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що розпорядник майна зобов'язаний: розглядати заяви кредиторів з грошовими вимогами до боржника, що надійшли в установленому цим Кодексом порядку; вести реєстр вимог кредиторів; повідомляти кредиторів про результати розгляду їхніх вимог; вживати заходів для захисту майна боржника; проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника; виявляти (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства; скликати збори і комітет кредиторів та організовувати проведення їх засідань; надавати державному реєстратору в електронній формі через портал електронних сервісів юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відомості, необхідні для ведення Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; надавати господарському суду та комітету кредиторів звіт про свою діяльність, а також здійснювати розкриття кредиторам інформації щодо фінансового стану боржника та ходу провадження у справі; не пізніше двох місяців з дня відкриття провадження у справі про банкрутство провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість; за можливості проведення санації боржника розробити план санації боржника та подати його на розгляд зборам кредиторів; виконувати інші повноваження, передбачені цим Кодексом.
За приписами частин 1, 3 статті 13 Господарського процесуального кодексу України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом.
Доказами, за визначенням частини 1 статті 73 Господарського процесуального кодексу України, є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.
Частинами 1-2, 4 статті 81 Господарського процесуального кодексу України визначено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. У клопотанні повинно бути зазначено: 1) який доказ витребовується (крім клопотання про витребування судом групи однотипних документів як доказів); 2) обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; 3) підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; 4) заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; 5) причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази.
Судом враховано, що згідно з частиною 1 статті 14 Господарського процесуального кодексу України суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках. Збирання доказів у господарських справах не є обов'язком суду, крім випадків, встановлених цим Кодексом.
За приписами частини 4 статті 74 Господарського процесуального кодексу України суд не може збирати докази, що стосуються предмета спору, з власної ініціативи, крім витребування доказів судом у випадку, коли він має сумніви у добросовісному здійсненні учасниками справи їхніх процесуальних прав або виконанні обов'язків щодо доказів.
Судом встановлено, що документи та інформація, про витребування яких просить розпорядник майна, нададуть змогу останньому провести аналіз фінансово-господарського стану боржника, а тому вищезазначене клопотання арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про витребування доказів підлягає частковому задоволенню у зв'язку з таким.
Розпорядник майна арбітражний керуючий Перепелиця В.В. у даному клопотанні просить суд зобов'язати Головне управління ДПС у Харківській області надати витяги з Єдиного реєстру податкових накладених, прийнятих ДПС щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Евітас», які складені на виконання господарських операцій з ТОВ «Акрил-Груп» за період з 01.04.2016 по 13.01.2021 та інформацію щодо проведення відповідних перевірок на дотримання податкового законодавства ТОВ «Евітас».
Враховуючи, що запитувані документи та інформація не стосуються безпосередньо боржника у справі - Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», а є податковою звітністю Товариства з обмеженою відповідальністю «Евітас», суд відмовляє розпоряднику майна арбітражному керуючому Перепелиці у задоволенні клопотання про витребування доказів у цій частині.
Крім того, розпорядник майна Перепелиця В.В. просить суд зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Банк Восток», у разі відсутності кредитної заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», зняти обтяження з відповідних реєстрів.
Суд звертає увагу розпорядника майна, що зняття обтяжень стосовно майна боржника не може бути предметом клопотання про витребування доказів, а тому клопотання про витребування доказів у зазначеній частині не підлягає задоволенню.
При цьому, господарський суд звертає увагу Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», Акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль», Публічного акціонерного товариства «Банк Восток», Акціонерного товариства комерційний банк «Приватбанк», Акціонерного товариства «Укрсиббанк», Акціонерного товариства «Таскомбанк», Головного управління статистики у м. Києві, Головного управління ДПС у м. Києві на вимоги частин 7, 8 статті 81 Господарського процесуального кодексу України, відповідно до яких будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов'язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п'яти днів з дня вручення ухвали.
Дослідивши подані клопотання учасників провадження у справі про відкладення розгляду справи, заслухавши пояснення представників учасників та розпорядника майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В., суд вважає за необхідне відкласти розгляд справи у підсумковому засіданні.
Враховуючи вищезазначене та керуючись ст.ст. 12, 44, 45 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 81, 232, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд -
1. Визнати кредитором у справі № 910/18319/20 по відношенню до боржника Головне управління ДПС у м. Києві на суму 1 771 082,97 грн., з яких: 4 540,00 грн. - перша черга; 1 551 481,00 грн. - третя черга, 215 061,97 грн. - шоста черга задоволення вимог кредиторів.
2. Зобов'язати розпорядника майна внести відповідні відомості до реєстру вимог кредиторів.
3. Задовольнити частково клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Перепелиці В.В. про витребування доказів.
4. Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243) надати суду:
- копії бухгалтерських Форм № 1, 2 (квартальних) в період з другого півріччя 2017р. по сьогоднішній день, копії бухгалтерських Форм № 1, 2, 3, 4, 5, 11-ОЗ, 1-Б (річних) за 2017р., 2018р., 2019р., 2020р. ТОВ «Акрил-Груп»;
- інвентаризаційні описи ТОВ «Акрил-Груп» за останні звітні періоди (з 2017р. по сьогоднішній день);
- інформацію про середньомісячний розмір заробітної плати керівника ТОВ «Акрил-Груп» за останні дванадцять місяців (за період 13.01.2020р.- 13.01.2021р.) без розкриття персональних даних особи керівника боржника (П.І.Б., коду, місця реєстрації, інше).
5. Зобов'язати Акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (01011, місто Київ, вул. Лєскова, будинок 9, код ЄДРПОУ 14305909) надати суду банківські виписки про рух коштів за період за період з 01.04.2016р. по сьогоднішній день по наступним рахункам ТОВ «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243):
НОМЕР_23 (840) (IBAN НОМЕР_1 );
№ НОМЕР_2 (980) (IBAN НОМЕР_3 );
№ НОМЕР_4 (978) (IBAN НОМЕР_5 ).
6. Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Банк Восток» (49051, місто Дніпро, вул. Курсантська, будинок 24, код ЄДРПОУ 26237202) надати суду банківські виписки про рух коштів за період з 01.04.2016р. по сьогоднішній день по наступним рахункам ТОВ «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243):
№ НОМЕР_6 (840) (IBANНОМЕР_12);
№ НОМЕР_6 (980) (IBAN НОМЕР_7 ,НОМЕР_22);
№ НОМЕР_8 (980) (IBAN НОМЕР_9 );
№ НОМЕР_10 (980) (IBAN НОМЕР_11 );
№ НОМЕР_6 (978) (IBAN НОМЕР_12 ).
7. Зобов'язати Акціонерне товариство Комерційний банк «Приватбанк» (01001, місто Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д, код ЄДРПОУ 14360570) надати суду банківські виписки про рух коштів за період з 01.04.2016р. по сьогоднішній день по наступним рахункам ТОВ «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243):
№ НОМЕР_13 (840) (IBAN НОМЕР_14 );
№ НОМЕР_15 (980) (IBAN НОМЕР_16 );
№ НОМЕР_17 (980) (IBAN НОМЕР_18 );
№ НОМЕР_19 (980).
8. Зобов'язати Акціонерне товариство «УкрСиббанк» (04070, місто Київ, вул. Андріївська, будинок 2/12, код ЄДРПОУ 09807750) надати суду банківські виписки про рух коштів за період з 01.04.2016р. по сьогоднішній день по наступним рахункам ТОВ «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243):
№ НОМЕР_20 (840);
№ НОМЕР_20 (980);
№ НОМЕР_20 (978).
9. Зобов'язати Акціонерне товариство «Таскомбанк» (01032, місто Київ, вул. Симона Петлюри, будинок 30, код ЄДРПОУ 09806443) надати суду банківські виписки про рух коштів за період з 01.04.2016р. по сьогоднішній день по наступним рахункам ТОВ «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243):
№ НОМЕР_21 , в ПАТ "ВІЕС БАНК" (МФО 325213).
10. Зобов'язати Головне управління статистики у м. Києві (04053, місто Київ, вул. Тургенєвська, будинок 71, код ЄДРПОУ 02363095) надати суду копії бухгалтерських Форм №1,2 (квартальних) в період з 2017р. по сьогоднішній день, копії бухгалтерських Форм № 1, 2, 3, 4, 5; 11-03, 1-Б (річних) за 2017р., 2018р., 2019р., 2020р. Товариства з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243).
11. Зобов'язати Головне управління ДПС у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, код ЄДРПОУ 43141267) надати суду:
- витяги з Єдиного реєстру податкових накладних прийнятих ДПС щодо ТОВ «Акрил-Груп» (код ЄДРПОУ 40388243), які складені на виконання господарських операцій з ТОВ «Евітас» за період з 01.04.2016р. по 13.01.2021р.;
- інформацію про проведення відповідних перевірок на дотримання податкового законодавства ТОВ «Акрил-Груп» (код ЄДРПОУ 40388243).
12. Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Банк Восток» (49051, місто Дніпро, вул. Курсантська, будинок 24, код ЄДРПОУ 26237202) надати суду:
- інформацію щодо наявності/відсутності кредитної заборгованості за Товариством з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243) в AT «Банк Восток», МФО 307123;
- належним чином засвідчені копії Кредитного договору № ОК2018-0136 від 06.03.2018р., Договору застави до нього № OK2018-0136/3.T.0.1 від 26.03.2018р. з додатковими угодами до нього та копії інших можливих договорів застави які були укладені протягом строку дії Кредитного договору № ОК2018-0136 від 06.03.2018р.;
- належним чином засвідчені копії Кредитного договору № ОК2019-0114 від 14.03.2019р., додаткових угод від 19.03.2019р. та 10.03.2020р., Договорів іпотеки до нього № 275, 278, видані 15.03.2019р., № 286, 289 видані 19.03.2019р., видавник приватний нотаріус Біляївського районного нотаріального округу Одеської області Сурженко І.І., Договорів іпотеки № 317, 313 видані 16.03.2020р., видавник приватний нотаріус Одеського міського нотаріального округу Брандіс А.Б. та Договори по внесення змін до іпотечного договору № 155, 156, 157, 158 видані 10.03.2020р., видавник приватний нотаріус Біляївського районного нотаріального округу Одеської області Сурженко 1.1, та № 2413, 2414 видані 21.09.2020р., видавник приватний нотаріус Одеського міського нотаріального округу Бєльтюкова Є.М.;
- належним чином засвідчені копії Договору застави № ОК2019-0114/З.Т.0.1 від 27.03.2019р. з додатковими угодами до нього та копії інших можливих договорів застави/іпотеки які були укладені протягом строку дії Кредитного договору № ОK2019-0114 від 14.03.2019р.
13. Встановити Товариству з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», Акціонерному товариству «Райффайзен Банк Аваль», Публічному акціонерному товариству «Банк Восток», Акціонерному товариству комерційний банк «Приватбанк», Акціонерному товариству «Укрсиббанк», Акціонерному товариству «Таскомбанк», Головному управлінню статистики у м. Києві, Головному управлінню ДПС у м. Києві строк для надання витребуваних документів до 09.07.2021 (у разі направлення документів поштою - зробити відправлення завчасно).
14. Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп» (03142, місто Київ, бульвар Академіка Вернадського, будинок 36-А, код ЄДРПОУ 40388243) створити інвентаризаційну комісію та включити до неї арбітражного керуючого Перепелицю В.В. та невідкладно визначити найближчу дату для проведення інвентаризації майна ТОВ «Акрил-Груп».
15. В іншій частині відмовити.
16. Відкласти розгляд справи у підсумковому засіданні на 21.07.21 о 11:20 год. Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду міста Києва за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44- Б, зал № 7.
17. Копію ухвали направити сторонам, учасникам провадження у справі, Товариству з обмеженою відповідальністю «Акрил-Груп», Акціонерному товариству «Райффайзен Банк Аваль», Публічному акціонерному товариству «Банк Восток», Акціонерному товариству комерційний банк «Приватбанк», Акціонерному товариству «Укрсиббанк», Акціонерному товариству «Таскомбанк», Головному управлінню статистики у м. Києві та Головному управлінню ДПС у м. Києві.
Ухвала набирає законної сили в порядку ч.ч. 4, 5 ст.9 Кодексу України з процедур банкрутства та може бути оскаржена. Оскарження ухвали не зупиняє провадження у справі про банкрутство.
Повний текст ухвали складено 22.06.2021
Суддя Д.В. Мандичев