Справа №751/4433/21
Провадження №1-кс/751/1350/21
22 червня 2021 р. місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігів ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Новозаводського районного суду м. Чернігів клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки в рамках кримінального провадження, внесеному до ЄРДР за №32021270000000013 від 02.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України -
Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення (проведення виїмки) , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання обґрунтоване тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №32021270000000013 за ознаками вчинення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 - 2019 років незаконно сформовано ПДВ за рахунок відображення придбання соняшника, ріпаку, сої від сумнівних контрагентів - постачальників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально оформлював придбання соняшника, ріпака, сої від СГД, що мають ознаки «фіктивності».
ГУ ДПС у Чернігівській області проведено перевірку дотримання податкового законодавства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2016 по 30.06.2019. За результатами документальної позапланової виїзної перевірки складено акт від 28.12.2019 за № 286/05/00373942, згідно якого підприємству донараховано податок на прибуток в розмірі 4 854 726.
Також було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_1 (980-Українська гривня), НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , МФО НОМЕР_5 АДРЕСА_1 ).
За таких обставин, у сторони кримінального провадження виникла необхідність тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та проведення їх виїмки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які самі по собі, як і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об'єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків.
У зв'язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів юридичної справи; договорів між банком з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо кредитів (застави, іпотеки); руху коштів по рахунках: НОМЕР_1 (980-Українська гривня), НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня) за період з 01.07.2016 по 30.06.2019, які становлять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Враховуючи, що документи, доступ до яких ініціює слідство, містять банківську таємницю, зокрема і інформацію про рух грошових коштів, мають суттєве значення для установлення обставин у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу, який іншим способом неможливо отримати, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
В судове засідання слідчий не з'явився, в клопотанні зазначено про розгляд справи за його відсутності.
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був повідомлений, згідно наявної в матеріалах справи телефонограми, будь-яких пояснень чи заперечень на адресу Новозаводського районного суду м. Чернігів не надходило.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до висновку про необхідність його часткового задоволення з огляду на наступне.
В судовому засіданні встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №32021270000000013 за інформацією про ухилення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2016-2017років від сплати податків. Вказані обставини органом досудового слідства попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.212 КК України.
Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Положеннями ст.60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Під час розгляду даного клопотання встановлено, що документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інформація, яка міститься у документах про рух коштів на відповідних рахунках в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може бути використана як доказ та матиме суттєве значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення.
Сторона кримінального провадження довела в судовому засіданні можливість використання як доказів відомостей, що містяться в банківських документах та неможливість іншими способами довести вищезазначені обставини.
Щодо вимог клопотання про надання дозволу на вилучення речей та документів (проведення виїмки), то такі вимоги задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не доведено наявність правових підстав, передбачених ч.7 ст.163 КПК України, для надання розпорядження на таке вилучення.
Керуючись ст.ст.159,163,164,309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, в рамках кримінального провадження, внесеному до ЄРДР за №32021270000000013 від 02.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити частково.
Надати ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , МФО НОМЕР_5 АДРЕСА_1 )), а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, договорів між банком з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо кредитів (застави, іпотеки), які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: НОМЕР_1 (980-Українська гривня), НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня),
- руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: НОМЕР_1 (980-Українська гривня), НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з за період з 01.07.2016 по 30.06.2019, (у паперовому та електронному вигляді),
- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: НОМЕР_1 (980-Українська гривня), НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з 01.07.2016 по 30.06.2019, які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.
Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1