Провадження №760/15463/21
Справа №1-кс/760/5470/21
14 червня 2021 року слідчий суддя Солом'янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020110000000071 від 03.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення, що відображають відомості про отримані доходи по Україні (із зазначенням видів доходів) за період з 01.01.2016 року по 08.06.2021 ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ).
Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020110000000071 від 03.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_2 ), в період 2016-2018 роки, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7 715 947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 21 457 229,93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року» №365/10-36-33-04/2579722173 від 27.12.2019 року.
Крім того, слідчий вказує, що враховуючи матеріали вищезазначеної планової документальної виїзної перевірки Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2016-2018 роки нарахувала та виплатила ФОП ОСОБА_5 дохід за ознакою «157» (дохід виплачений само зайнятій особі), в сумі 21 457 229,93 грн. на виконання договору купівлі-продажу пиловника дубового, зі своєї сторони ФОП ОСОБА_5 вищезазначені операції в подальшому не було відображено.
Окрім того, слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що злочинна діяльність ФОП ОСОБА_5 , направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, продовжується на даний час за безпосередньою участю ряду осіб.
Слідчий стверджує, що з метою дослідження обставин про вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у одержанні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме документів, що відображають відомості про отримані доходи по Україні (із зазначенням видів доходів) за період з 01.01.2016 року по 08.06.2021 ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ).
Також слідчий зазначав, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою дослідження, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування неможливо.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення, що відображають відомості про отримані доходи по Україні (із зазначенням видів доходів) за період з 01.01.2016 року по 08.06.2021 ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1