СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4746/21 ун. № 759/12981/21
14 червня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження ЄРДР № 42021000000000655 від 26.03.2021 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
14 червня 2021 року до суду надійшло вказане клопотання слідчого, що погоджене прокурором про тимчасовий доступ до доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено та складено аналітичне дослідження від 17.02.2021 за №11/04-36-08-02-11/36933660 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2017 - 2018 років надавало послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 41 495,6 тон на суму 39 835 774,08 грн., у тому числі ПДВ - 6 639 295,68 грн., а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ НОМЕР_4 ) у кількості 8 463,36 тон на суму 5 230 356,48 грн., у тому числі ПДВ - 871 726,08 грн. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня - грудня 2017 року та січня 2018 року документально оформлено придбання насіння соняшника, яке передано на переробку у кількості 2 752 429, 4 тон на суму 1 311 778 213, ЗО грн., у тому числі ПДВ - 218 629 702 грн. Постачальниками насіння соняшника протягом червня - грудня 2017 року та січня 2018 року для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », серед інших, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У свою чергу в період 01.06.2017 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виписані податкові накладні з реалізації насіння соняшника такими постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Проте, аналізом ланцюгів придбання насіння соняшника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перелічених постачальників встановлено відсутність справжнього джерела первинного надходження цієї сировини.
Таким чином, у ході досудового розслідування, в слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів, які стосуються фінансово-господарських операцій, проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових експертиз.
До клопотання слідчим подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.
Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Розглянувши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчими третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000655.
У інший спосіб отримати документи, що знаходяться у які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, вважає, що наявні у провадженні докази (рапорти, аналітичне дослідження та інші) свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає частковому задоволенню шляхом надання відповідного дозволу на вилучення зазначених в клопотанні речей та документів у належним чином завірених копіях.
Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження ЄРДР №42021000000000655 від 26.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.
Надати старшим слідчим з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000655, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в належним чином завірених копіях, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин за період з 01.01.2017 по день винесення ухвали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та документів, які свідчать про придбання товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому реалізовувались на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: договорів, угод, додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, податкових накладних, сертифікатів якості та паспортів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів прийому-передачі робіт та послуг, рахунків-фактур, заявок, товарно-транспортних накладних, довіреностей, матеріалів листування, документів складського обліку, банківських виписок та усіх інших первинних бухгалтерських документів, які стосуються фінансово-господарських операцій між передбаченими вище контрагентами.
В частині отримання оригіналів вказаних документів - в задоволенні клопотання відмовити.
Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_11