Справа № 4-207/10
про проведення документальної ревізії
01 квітня 2010 року Суддя Дрогобицького міськрайонного суду Львівської області Крамар О.В., розглянувши подання слідчого СВ Дрогобицького МВ ГУМВСУ у Львівській області про проведення документальної ревізії, -
Посадові особи ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод" в період часу з 2007 року по 2009 рік без відповідних рішень загальних зборів акціонерів та зборів спостережної ради реалізовували основні засоби товариства на загальну суму 2812000 гривень.
По даному факту слідчим відділенням Дрогобицького МВ ГУМВС України у Львівській області 01.01.2010 року порушено кримінальну справу №115-2238, за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.І КК України.
01.02.2010 року Дрогобицьким міськрайонним судом Львівської області дано дозвіл на проведення в період з 16 лютого 2010 року по 09 березня 2010 року документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод".
На підставі вказаної постанови Дрогобицького міськраионного суду від 01.02.2010 року провідним контролером - ревізором Дрогобицького об'єднаного контрольно - ревізійного відділу Рендовичем Б.М. було проведено вихід на ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод" для проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період часу з 01.01.2007 року по 01.01.2010 року.
При виході на об'єкт контролю до проведення ревізії, ревізора допущено не було. Мотивацією недопуску до проведення ревізії було те, що кримінальна справа №115-2238 зупинена 05.02.2010 року Дрогобицьким міськрайонним судом.
На даний час досудове слідство по вказаній кримінальній справі відновлено.
Слідчий СВ Дрогобицького МВ ГУ МВСУ у Львівській області, за погодженням з прокурором, в поданні просить дати дозвіл на проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод" що вул.Бориславській, 51/1 в М.Дрогобичі Львівської області з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік, яку доручити контрольно-ревізійному управлінню у місті Дрогобичі, оскільки для встановлення об'єктивної істини потрібні спеціальні знання в галузі дослідження бухгалтерських документів.
Розглянувши подання, суд вважає, що з метою повного та всебічного розслідування у даній кримінальній справі, враховуючи те, що для встановлення об'єктивної істини потрібні спеціальні знання в галузі дослідження бухгалтерських документів, подання слід задоволити.
На підставі наведеного, керуючись ст. 128-1 КПК України, -
Подання задоволити. Дозволити провести з 31 травня 2010 року по 18 червня 2010 року Дрогобицьким об'єднаним КРВ документальну ревізію фінансово-господарської діяльності ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод", юридична адреса: вул.Бориславська, 51/1 в м.Дрогобичі Львівської області з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік.
На розгляд КРУ поставити наступні питання:
1. Провести інвентаризацію товаро - матеріальних цінностей ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод".
2. Ревізія стану розрахункової дисципліни, обсяги, строки і причини утворення дебіторської і кредиторської заборгованісті по розрахунках з юридичними та фізичними особами.
3. Чи проводилась інвентаризація в даному товаристві за період з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік.
4. Наявність статуту товариства та інших установчих документів і печатки та кутового штампу.
5. Чи відчужувались основні засоби вказаним товариством в період часу з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік. Наявність договорів на продаж будь-якого майна товариства. Хто з посадових осіб даного товариства проводив реалізацію майна. Яка вартість реалізованого майна та на підставі яких документів проводилась його реалізація. Куди спрямовані кошти від реалізації майна цього товариства.
6. Чи списувались основні засоби товариства в період часу з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік. У зв"язку з чим та яким чином проводились це списання. Як документально оформлялось списання основних засобів товариства.
7. Чи отримувало товариство в банківських установах кредитні кошти, відсотки за сплату кредитів та погашення кредитів і відсотків за вище вказаний період. Чи передавалось будь - яке майно товариства у заставу банку або іншим фізичними чи юридичним особам. Наявність кредитних договорів та договорів застави. Стан заставного майна.
8. Чи проводились будь-які перевірки у ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод" в період часу з 01.01.2007 року по 30.03.2010 рік Дрогобицьким об'єднаним КРВ, або іншими уповноваженими на це органами, чи були виявлені порушення, якщо так, то які саме. Наявність актів перевірок.
Контроль за виконанням даної постанови покласти на СВ Дрогобицького МВ ГУ МВСУ у Львівській області.
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
Суддя ______________ О.В. Крамар