СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3504/21
ун. № 759/10036/21
21 травня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32021000030000001 від 26.02.2021 року порушеному за ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України
встановив:
Третім відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32021000030000001 від 26.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
17.05.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із залученням у протиправній схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 2019 по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків на загальну суму більше 11 млн. грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.
В судове засідання слідчий не з'явилась, надала заяву про розгляд клопотання за її відсутність.
Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.
Судом встановлено, що 26.02.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32021000030000001, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.8-10), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по справі.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369 - 372 КПК України
постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Надати слідчим з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх копій, а також надання відповідних відомостей відносно підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2018 року по 21.05.2021, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), а саме:
-Попередні заявки-розрахунки про потребу в марках акцизного податку;
-Зведені заявки-розрахунки на виготовлення необхідної кількості марок акцизного податку;
-Заявки-розрахунки на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв;
-Звіти про використання марок акцизного податку;
-Журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва;
-Журнал обліку повернення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва;
-Реєстри повернутих марок акцизного податку;
-Реєстри виданих марок акцизного податку;
-Звіти про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв;
-Журнал обліку документів, що підтверджують внесення плати за марки акцизного податку.
-Відомості щодо реєстрації та ведення журналу обліку акцизних марок на підприємстві;
-Накладні на видачу акцизних марок;
-Акти інвентаризації акцизних марок;
-Декларацій по сплаті акцизного податку з додатками;
-Усі наявні квитанції та банківські виписки за оплату акцизних марок;
-Відомості про підстави зарахування та обліку на особових рахунках сум добровільно-внесених доплат акцизного податку;
-Відомості (декларації, звіти) про доплати акцизного податку здійснені підприємством за результатами звітного періоду (місяць) із зазначенням підстав даних доплат та наявними матеріалами;
-Документи та матеріали подані для отримання ліцензій на виробництво, оптову та роздрібну торгівлю;
-Інших документів щодо виготовлення, зберігання, реалізації алкогольних напоїв та марок акцизного податку;
-Звіти про обсяги виробництва та реалізації алкогольних напоїв;
-Журнал контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла;
-Журнал цільового використання спирту;
-Інформацію щодо надходження і витрачання сировини, отримання та використання спирту розпорядником акцизного складу або підприємством для виробництва продукції з його вмістом;
-Відомості з Єдиного реєстру товарно-транспортних накладних;
-Журнал реєстрації відвантаження горілки та лікеро-горілчаних виробів;
-Відомості з Єдиного реєстру акцизних накладних;
-Відомостей щодо режиму роботи представників контролюючих органів на акцизному складі та підприємстві;
-Відомостей щодо режиму роботи акцизного складу, підприємства та виробництва;
-Відомостей (заявок) щодо здійснення виготовлення алкогольної продукції в поза режимний час;
-Накази про призначення представника (представників) контролюючого органу та передбачений резерв на випадок тимчасової відсутності працівників тощо;
-А також відомостей щодо порушення чинного законодавства щодо отримання, використання, повернення марок акцизного податку та виготовлення алкогольних напоїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ).
Ухвала слідчого судді діє два місяці до 21 червня 2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1