Справа№751/3847/21
Провадження №1-кс/751/1169/21
31 травня 2021 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів -
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до завірених копій документів та можливості їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ Головного управління ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020270000000063 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 у період з 01.01.2017 до 31.10.2018 здійснював реалізацію товарів (запчастин) за допомогою мережі - Інтернет, використовуючи послуги транспортних компаній та схеми грошових переводів за допомогою відповідних компаній - перевізників, не будучи зареєстрованим фізичною особою - підприємцем та не сплачуючи, відповідно, необхідні податки.
Також встановлено, що реалізацію товарів (велосипедів, велозапчастин, мотозапчастин, садової техніки та аксесуарів до них) ОСОБА_5 здійснює за допомогою Інтернет - магазину: ІНФОРМАЦІЯ_2 магазину - складу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , залучивши до своєї незаконної діяльності спільників та використовуючи послугу транспортних компаній та схем грошових переказів через поштові (кур'єрські) організації та перевізники, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що надає послуги логістики, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - послуги грошових переказів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - послуги складського зберігання та комплектування посилок.
Так, згідно листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 12.10.2018 №12-10/2018-1 встановлено, що ОСОБА_5 в період з 01.01.2017 до 31.10.2018 отримав грошові перекази у вигляді готівки в сумі 91 765 762,00 грн (в т.ч. за 2017 рік - 74 769 290,00 грн, за січень - жовтень 2018 року - 16 996 472,00 грн). Відповідно до листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 06.11.2018 № 794 встановлено, що у період 01.01.2017 до 31.10.2018 ОСОБА_5 здійснював відправлення запчастин у вигляді посилок та вантажів на адресу приватних осіб.
Відповідно до відомостей ІС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_5 11.06.2019 зареєструвався фізичною особою - підприємцем та перебуває платником єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. Згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 за 2019 рік доходу не отримував.
Проведеними заходами встановлено, що основним постачальником товарів (велосипедів, велозапчастин, мотозапчастин, садової техніки та аксесуарів до них) для ОСОБА_5 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - імпортер вказаних вище товарів, з яких на власних виробничих потужностях, за допомогою спеціалізованого обладнання, здійснюється збирання велосипедів. Дані велосипеди, імпортовані запчастини, комплектуючі та аксесуари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізує покупцям через укладені договори, 14 (чотирнадцять) Інтернет - магазинів роздрібної торгівлі, які вказані на вебсайті: ІНФОРМАЦІЯ_7 та Інтернет магазин: ІНФОРМАЦІЯ_2 який підконтрольний ОСОБА_5 .
До своєї протиправної діяльності ОСОБА_5 залучив ОСОБА_6 , який з 09.09.2014 зареєстрований фізичною особою - підприємцем, основний вид діяльності - діяльність ресторанів та надання послуг мобільного харчування. ФОП ОСОБА_6 фактично є відповідальним за реалізацію велотоварів за допомогою Інтернет - магазину: ІНФОРМАЦІЯ_2 та складу - магазину оптової та роздрібної торгівлі за адресою: АДРЕСА_1 .
ФОП ОСОБА_5 спільно із ФОП ОСОБА_6 за допомогою підконтрольного Інтернет - магазину: ІНФОРМАЦІЯ_2 та складу - магазину оптової та роздрібної торгівлі за адресою: АДРЕСА_1 , реалізують поставлену продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », кінцевим споживачам (покупцям) за ціною вищою ніж пропонує підприємство. Реалізувавши товар, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 сплачують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не обліковані грошові кошти за відпущений на їх адресу товар.
Досудовим розслідуванням встановлено, що отримувати замовлення з Інтернет - магазину: ІНФОРМАЦІЯ_2 відправляти товари, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 допомагає ОСОБА_7 , який здійснює відправлення товарів із відділень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Харків. Розрахунок за придбаний товар здійснюється шляхом використання послуги «післяплата» у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » після отримання товару або шляхом перерахування на картковий (розрахунковий) рахунок, відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ), за наступним номером картки та карткового (розрахункового) рахунку № НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_5 або картки та карткового (розрахункового) рахунку НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 .
Враховуючи вищевказане, надання тимчасового доступу до документів та відомостей, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та проведення виїмки цих документів необхідно для встановлення істини у кримінальному провадженні, повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження.
В судове засідання слідчий не прибув, в клопотанні просив провести розгляд справи за його відсутності.
Представник особи, у володінні яких знаходяться документи, в судове засідання не прибув, причини неявки не повідомив.
У відповідності до положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити розгляд справи у відсутності учасників справи.
Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.
Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В судовому засіданні встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №32021270000000063 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за інформацією про ухилення ОСОБА_5 в період з 01.01.2017 до 31.10.2018 від сплати податків.
Ураховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та з урахуванням можливості використати їх як доказ відомостей, що містяться у них, і відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
У частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 та ОСОБА_9 слід відмовити, оскільки до клопотання не надано доказів, що вказані слідчі здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ до завірених копій документів та можливості їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- документів та відомостей, в яких міститься інформація про суми отриманих грошових переказів фізичними особами ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 , паспорт серії НОМЕР_6 виданий 22.08.2002 Прилуцьким МРВ ГУМВС України в Чернігівській області, телефон НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 , паспорт серії НОМЕР_9 виданий 06.07.2006 Гребінківським РВ УМВС України в Полтавській області, телефон НОМЕР_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 , телефон НОМЕР_12 ), за період з 01.01.2017 до 25.05.2021.
Строк дії ухвали слідчого судді становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий cуддя ОСОБА_1