Справа № 405/923/21
1-кс/405/429/21
13 квітня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 укримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.01.2021 № 32021120010000005, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ) директор ОСОБА_4 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) в період червень 2019 - квітень 2020 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 10 117 666 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, проведеним аналізом фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019-2020 роки встановлено, що у вказаний період часу зазначений суб'єкт господарювання сформував податковий кредит з ПДВ на суму 10 117 666 грн., від наступних суб'єктів господарювання, а саме:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (5 927 162 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (892 835 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (1 441 236 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (1 886 433 грн.).
Слідчий в клопотанні вказує , що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою АДРЕСА_2 та вилученні документів щодо оформлення та видачі електронного цифрового підпису та печатки вище вказаними підприємствами з метою встановлення осіб причетних до їх отримання, встановлення на комп'ютерну техніку та використання при подачі податкової звітності з показниками, що мають ознаки сумнівних операцій
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з'явився.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.01.2021 № 32021120010000005, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу з можливістю вилучення вказаних в клопотанні документів в оригіналах, оскільки слідчим не доведено необхідність цього, а тому тимчасовий доступ слід надати в належним чином засвідчених копіях
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,
постановив:
клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме усіх наявних в них оригіналів документів, якими підтверджується видача ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), посилених сертифікатів відкритого ключа електронного цифрового підпису та на підставі яких були видані посилені сертифікати відкритого ключа електронного цифрового підпису:
-доручення, яким уповноважено особу (Представника) здійснити від імені довірителя подати для реєстрації електронні заявки та картки реєстрації електронних заявок на формування сертифікатів відкритих ключів ЕЦП та отримати посилені сертифікати відкритих ключів ЕЦП в електронному вигляді та на паперових носіях,
-електронні заявки та картки реєстрації електронної заявки на посилений сертифікат підписувача ЕЦП,
-картки приєднання до договору про надання послуг електронного цифрового підпису,
-копії наказів про призначення посадових осіб, копії їх паспортів осіб, які уповноважені діяти від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), - з можливістю їх вилучення в належним чином засвідчених копіях.
Відмовити в іншій частині клопотання.
Строк дії ухвали визначити до 13.06.2021.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_13 Тьор